關(guān)于國(guó)通公司證券投資防范管理風(fēng)險(xiǎn)的研究.pdf

1、機(jī)構(gòu)投資者在快速發(fā)展的同時(shí),在進(jìn)行證券投資的過程中面臨著一系列風(fēng)險(xiǎn).許多機(jī)構(gòu)投資者破產(chǎn)或重大損失的案例表明,內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)威脅到機(jī)構(gòu)投資者的生存和發(fā)展.但是,對(duì)于非專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的研究并沒有引起足夠的重視.國(guó)通公司是一家大型國(guó)有外貿(mào)集團(tuán)公司,其證券投資業(yè)務(wù)得到了較好的發(fā)展,但同時(shí)出現(xiàn)了內(nèi)部員工挪用資金、交易誤操作、委托理財(cái)業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)危及資金安全等事件,給公司造成了重大損失.經(jīng)過調(diào)研,作者認(rèn)為國(guó)通公司證券投資業(yè)務(wù)存在一系

2、列內(nèi)部管理問題,國(guó)通公司迫切需要并且有能力建立起證券投資業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系.作者參考美國(guó)舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)成立的專門研究?jī)?nèi)部控制的委員會(huì)--COSO委員會(huì)提出的內(nèi)部控制框架,及其最新提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論,結(jié)合國(guó)通公司內(nèi)部管理的現(xiàn)狀及需求,采用案例分析方法提出了構(gòu)建以內(nèi)部控制為核心的、以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)的管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系,以規(guī)避證券投資管理風(fēng)險(xiǎn)的設(shè)想.除此之外,在管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)成內(nèi)容方面,作者認(rèn)為國(guó)通公司管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系的框架