最新財(cái)務(wù)管理制度和流程圖

1、第1頁(yè)共25頁(yè)財(cái)務(wù)管理制度和流程圖財(cái)務(wù)管理制度和流程圖目錄第一章總則........................................................................3第二章范圍........................................................................3第3章財(cái)務(wù)管理體系..........................

2、........................................3第四章財(cái)務(wù)管理職能..................................................................3第五章財(cái)務(wù)管理部組織結(jié)構(gòu)圖..........................................................4第六章財(cái)務(wù)管理部部門崗位職責(zé).................

3、.......................................5第七章財(cái)務(wù)員工崗位職責(zé)..............................................................6一、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)..............................................................6二、主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé).......................

4、......................................7三、現(xiàn)金會(huì)計(jì)崗位職責(zé).............................................................8四、出納員崗位職責(zé)................................................................8第八章財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作要求........................

5、.....................................10一、預(yù)算管理要求................................................................10二、資產(chǎn)管理要求................................................................10三、投資管理要求.........................

6、.......................................11四、資金管理要求................................................................11五、應(yīng)收及預(yù)付管理要求..........................................................12六、固定資產(chǎn)管理要求........................

7、.....................................13七、負(fù)債及擔(dān)保管理要求...........................................................13八、收入、成本、費(fèi)用管理要求....................................................14九、會(huì)計(jì)檔案管理要求...............................

8、.............................15第3頁(yè)共25頁(yè)第一章第一章總則一、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；二、為規(guī)范集團(tuán)日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于集團(tuán)各部門及員工對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)集團(tuán)及員工相關(guān)的合法權(quán)益，特制定本制度；第二章第二章范圍本制度適用于集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理，集團(tuán)各部門和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，

9、必須遵守本規(guī)定；第三章第三章財(cái)務(wù)管理體系財(cái)務(wù)管理體系一、集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，財(cái)務(wù)管理體系中各層級(jí)、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理制度，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；二、集團(tuán)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對(duì)集團(tuán)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任；三、集團(tuán)對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由總經(jīng)理簽署；

10、第4章財(cái)務(wù)管理職能財(cái)務(wù)管理職能1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；2、集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)管理方面的職責(zé)與權(quán)力依照國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和集團(tuán)的章程規(guī)定執(zhí)行；3、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；4、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)集團(tuán)取得更好的經(jīng)濟(jì)效益；厲行節(jié)約，合理使用資金；5、董事長(zhǎng)和總經(jīng)理對(duì)集團(tuán)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)負(fù)責(zé)；領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)人員和其他人

11、員認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查和監(jiān)督；6、集團(tuán)的財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理工作由財(cái)務(wù)經(jīng)理具體組織進(jìn)行；7、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)組織開展會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)作，主持財(cái)務(wù)管理部的日常工作；第六章第六章財(cái)務(wù)管理部部門崗位職責(zé)財(cái)務(wù)管理部部門崗位職責(zé)一、參與制定集團(tuán)財(cái)務(wù)制度及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則；二、參與集團(tuán)的工程項(xiàng)目可信性研究和項(xiàng)目評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析工作；三、負(fù)責(zé)董事長(zhǎng)及總經(jīng)理所需的財(cái)務(wù)