風險管理措施課件

1、第五章 風險管理措施,,1、風險管理規(guī)劃,項目風險管理規(guī)劃編制是一個制定應對風險策略和應對措施的過程，目的是為了提升實現(xiàn)項目目標的機會、降低對其的威脅。編制項目風險管理規(guī)劃必須充分考慮風險的嚴重性、應對風險所花費用的有效性、采取措施的適時性以及和項目環(huán)境的適應性等。在編制項目風險管理規(guī)劃時，經(jīng)常需要考慮多個方案，并從中選擇其中一個優(yōu)化的方案。,1.1編制項目風險管理規(guī)劃的依據(jù),1）項目風險管理規(guī)劃和風險清單項目風險計劃包括風險管理方

2、法、崗位劃分和職責分工、風險管理費用預算等；風險清單包括不同風險事件發(fā)生的可能性，風險事件發(fā)生后對項目目標的影響等。2）項目風險的特性3）項目主體抗風險能力4）項目風險詳細分析資料5）可供選擇的風險應對措施,1.2項目風險管理規(guī)劃的內容,1）項目風險已識別風險的描述，包括項目分解、風險成因和對項目目標的影響2）項目風險承擔人及其他們應分擔的風險3）風險分析及其信息處理過程的安排4）針對每項風險，所用應對措施的選擇和實施行動

3、計劃5）采取措施后，期望殘留風險水平的確定6）風險應對的費用預算時間計劃7）處置風險的應急計劃和退卻計劃,1.3、風險管理規(guī)劃的一般格式,,項目風險管理規(guī)劃及其說明（1）項目風險識別和風險度量結果的說明（2）項目風險控制責任分配的說明（3）如何更新項目風險清單，以及風險度量結果的說明（4）項目風險管理計劃的實施說明（5）項目應急費用（預備費用）分配和使用等方面的說明、計劃或安排（6）項目風險監(jiān)視方案說明，以及項目風險監(jiān)

4、視責任分配說明等,,殘留風險和二級風險分析及其處理（1）殘留風險：是指在采取規(guī)避、轉移、緩解等應對措施后仍保留的風險，也包括被接受和處置過的小風險。（2）二級風險：是指在采取規(guī)避、轉移、緩解等應對措施而產(chǎn)生的新風險。,,項目風險應急規(guī)劃項目風險應急計劃是假定風險事件肯定發(fā)生的條件下，所確定的項目風險事件發(fā)生時所實施的行動計劃。主要包括項目預備費計劃和項目技術措施后備計劃。（1）項目預備費計劃 項目預備費是指在實施前難

5、以預料而在實施過程中又可能發(fā)生的，在規(guī)定范圍內的費用，以及項目期限內發(fā)生的價差。（2）項目技術措施后備計劃 項目技術措施后備計劃是專門應對技術類風險的，是一系列事先研究好的技術方案如質量保證措施、施工進度調整方案等。,2、措施的種類,風險回避；風險控制；風險轉移；保險；風險自留；風險分散；風險利用等,2.1風險回避,1、風險回避的定義：根據(jù)評價結果，采取放棄、中止開發(fā)或改變開發(fā)方案，避開風險源，消除風險隱患的風

6、險管理措施。是最強的風險管理措施。引：三十六計，走為上計。2、風險回避的應用。1）投資決策階段的應用：A、做市場調查，項目定位，放棄風險大的開發(fā)區(qū)域和開發(fā)類型；B、開發(fā)方案的經(jīng)濟評價和風險分析，選擇可靠性高，隱患少，風險程度低的方案。 開發(fā)經(jīng)營方案的評價是回避風險的最佳方法。,,2）土地獲取階段的應用：A、為回避土地、征地拆遷風險，可基于地塊的自然屬性、社會屬性及環(huán)境狀況，放棄開發(fā)；B、放棄技術不先進、不成熟、經(jīng)濟

7、不合理的規(guī)劃設計方案；C、放棄不合理的融資方案。3）項目建設階段的應用：A、可以通過招標模式、承包模式、合同類型的選擇，回避某些風險；B、施工方案選擇中，回避有缺陷、風險高的施工方法、施工工藝。4）租售管理階段的應用：A、采取營銷代理的方式回避自身銷售經(jīng)驗的不足和銷售手段的不當；B、房地產(chǎn)經(jīng)營中，可采用租賃房屋、柜臺或場地的方式，回避自然風險和意外事故風險等。,,3、風險回避的適用性。1）風險回避措施的局限性：A、是一

8、種消極的風險管理措施，不適宜普遍采用；B、不是所有的風險都可以回避的，除非不做任何事情；C、不同的方案，具有不同的風險。2）使用范圍：A、當風險的發(fā)生概率和可能損失程度大，而收益不高的時候；B、風險的致命度高的時候；C、其他的風險處理措施成本太高的時候。,2.2 風險控制,1、定義：風險事件發(fā)生前、發(fā)生時及發(fā)生后，采取的降低奉賢損失發(fā)生概率、縮小風險損失程度的措施。2、分類：1）按照控制目的分：風險預防（發(fā)生概率）和風險

9、抑制（風險損失）2）按照控制措施的性質分：工程法（以物理性質為對象）和行為法（以人的行為為對象）3）按照時間分：事前控制、事中控制和事后控制。3、風險控制的適用：是一類積極的、可以廣泛應用的措施。,風險預防,風險發(fā)生前，為了消除或減少可能引致?lián)p失的各項風險因素所采取的各種措施。1）投資決策階段：A、建立一支高水平、多學科的開發(fā)隊伍；B、樹立風險意識；C、健全風險遇警系統(tǒng)；D、貫徹風險管理責任制度。具體工作：A、認真

10、仔細的時市場調查；B、調查落實政治環(huán)境、政策環(huán)境、社會環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境等；C、作好開發(fā)方案的風險分析（風險因素、風險管理計劃、措施等）,企業(yè)制定內控措施,(一)建立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權做出風險性決定；(二)建立內控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；(三)建立內控批準制度。對內控所涉及

11、的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門和人員及其相應責任；(四)建立內控責任制度。按照權利、義務和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關部門和業(yè)務單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；(五)建立內控審計檢查制度。結合內控的有關要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門等；,,(六)建立內控考核評價制度。具備條件的企業(yè)應把各業(yè)務單位風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；(

12、七)建立重大風險預警制度。對重大風險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預警信息，制定應急預案，并根據(jù)情況變化調整控制措施；(八)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。大力加強企業(yè)法律風險防范機制建設，形成由企業(yè)決策層主導、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度；(九)建立重要崗位權力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。主要包括：授權批準、業(yè)務經(jīng)辦

13、、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應采取的監(jiān)督措施和應負的監(jiān)督責任；將該崗位作為內部審計的重點等。,,2）土地獲取階段A、搞好項目管理的遠外層關系；B、確定地塊的自然屬性和社會屬性；C、妥善處理征地、拆遷和安置補償；D、增強合同意識；E、優(yōu)化設計方案。3）項目建設階段A、采用系統(tǒng)的項目管理方法；B、向各方人員灌輸安全意識；C、

14、布置現(xiàn)場安全措施；D、后備措施的制定；E、協(xié)調工作制度的制定；F、布置施工現(xiàn)場；G、專人收聽天氣預報；H、現(xiàn)場的質量控制；I、現(xiàn)場建設日志制度；J、在計劃的基礎上，加快建設速度，縮短工期。,,4）租售管理階段A、合同管理；B、定期檢查房地產(chǎn)狀況。,風險抑制,風險事件發(fā)生時或之后，采取的降低損失程度或縮小損失發(fā)生范圍的措施。1）風險抑制的應用：A、準確的預警預報；B、指定詳細而周密的風險應急計劃；C、建立后備措施

15、；D、保護現(xiàn)場，收集證據(jù)。2）后備措施：A、費用后備措施：基本預備費，價差預備費；B、進度后備措施：對關鍵工作的處理措施；C、技術后備措施。（對四新工程的技術后備）,2.3 風險轉移,定義：開發(fā)商在開發(fā)過程中，有意識的將自己不能或不愿意承擔的風險轉嫁給其他經(jīng)濟單位承擔所采取的措施。主要途徑：合同、保證、期貨和保險。,合同風險轉移,房地產(chǎn)開發(fā)中，常見的轉移風險合同有：工程承包合同、材料設備供銷合同、房屋預租預售合同、房屋租賃

16、合同和房屋出售合同等。合同風險轉移采取交付主義，不僅適用于動產(chǎn)，而且也適用不動產(chǎn)。,,交付主義: A、現(xiàn)實交付情形下，若為送貨上門，自貨交買受人處時轉移風險給買受人；若為上門提貨，自貨出出賣人處時轉移風險給買受人；若為代辦托運，自貨交承運人時轉移風險給買受人。 B、指示交付情形下，自物權憑證交付給買受人時轉移風險給買受人。 C、簡易交付情形下，自合同生效時轉移風險給買受人。例外: A、因買受人原因交貨遲延的； B、出賣

17、人瑕疵履行的； C、路貨買賣； D、交貨地點不明確的； E、買受人受領遲延的。,工程承包合同,工程承包合同又稱為建設工程合同是承包人進行工程建設，發(fā)包人支付價款的合同。包括工程勘察、設計、施工合同。一般由《協(xié)議書》、《通用條款》、《專用條款》組成。根據(jù)民法理論，對于承攬合同中工作物成果的風險負擔應按照是否需要實際交付工作物進行區(qū)分。對于工作成果需要實際交付的，在工作成果交付前發(fā)生風險的，由承攬人負擔；交付后發(fā)生風險的，由定作

18、人負擔。但工作成果的毀損、滅失于定作人受領遲延時發(fā)生的，則應由定作人承擔該風險。對于工作成果不需要實際交付的，在工作成果完成前發(fā)生的風險由承攬人負擔；在工作完成后發(fā)生的風險，則由定作人負擔。,,項目總承包合同：承包商承擔項目設計、施工及協(xié)調中的全部風險；固定總價合同（附加人工、材料調價條款）：承包商承擔除人工、材料費用變動之外，項目設計、施工及協(xié)調中的所有風險；成本加百分比酬金：承包商基本無風險；成本加固定額酬金：承包商除酬金不能

19、隨成本提高外，基本無風險；成本加浮動酬金：實際成本大于目標成本時，承包商有酬金減少的風險；限額成本加浮動酬金：實際成本小于報價成本，承包商基本無風險；報價成本小于實際成本小于限額成本，承包商有酬金減少風險；實際成本大于限額成本，承包商無酬金，并負擔實際成本與限額成本差價的風險。估量計價合同：承包商基本無風險；純單價合同：承包商承擔分項工程量減少較多時，單位成本增加的風險。,,承包商可能遇到的風險：投標決策階段：信息失誤風險；中

20、介與代理風險；保標與買標風險；報價失誤風險。簽約履約階段：工程管理風險；物資管理風險；成本管理風險；業(yè)主履約能力風險；分包或轉包風險等?？⒐を炇张c交付階段：風險體現(xiàn)在竣工驗收的條件、竣工驗收資料的管理、債權債務的處理等方面。,材料設備供銷合同轉移風險,把住“三關”：即技術方案審核關、履約過程監(jiān)督關、竣工驗收關：首先，在采購前技術主管部門應對采購文件中材料設備的質量標準、技術參數(shù)及規(guī)格型號等進行量化、細化審核，確保采購工作完成并簽訂

21、合同后沒有或者只有微小的變動因素。其次，加強合同執(zhí)行中的監(jiān)督檢查和處罰力度。對合同執(zhí)行中出現(xiàn)的違約、違規(guī)等問題，各相關管理部門要認真履行職責，進行嚴肅處理。涉及違法違紀問題，及時移交司法機關依法追究。第三，搞好安裝調試完畢驗收工作。材料設備采購合同驗收是一項綜合性的驗收工作，必須對照采購合同逐項逐條驗收，嚴格把關。大型特殊的材料或設備需要邀請國家、省市質量監(jiān)督部門的專家，請專家?guī)椭殃P。凡驗收不合格的項目，必須限期整改；凡有違背

22、合同規(guī)定的，必須及時查明原因，報有關部門嚴肅處理。,關于材料設備的質量風險控制的具體措施：,A、完善內部控制制度，強化內部監(jiān)控職能，是防范化解工程類項目材料設備采購風險管理的核心。建立有效的采購內部控制制度和流程，一方面請購計劃、采購、驗收、付款等環(huán)節(jié)應有交易授權，有相關主管人員簽字；另一方面請購計劃與審批、詢價與確定供應商、采購與驗收、采購付款審批與付款執(zhí)行應適當分離，以確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督完善采購。 B、加強采

23、購信息管理，是搞好工程類項目材料設備采購風險管理工作的基本環(huán)節(jié)。 C、完善采購文件的編制，做好采購準備工作。 D、對擬采購材料設備和潛在供應商進行必要的考察、分析和篩選。 F、選擇好采購方式，做到事半功倍。采購方式原則上應該以公開招標采購方式為主。 E、做好評審專家的抽取和保密工作。 G、加強采購過程信息收集和整理工作。 H、與供應商建立和諧的關系。 I、邀請有關單位和部門

24、共同參與和監(jiān)督采購過程，提高整體工程項目的滿意度。,保證轉移風險,指當事人雙方為了避免因對方違約給自己造成損失，要求對方提供可靠保證，以轉移對方不履約給自己帶來損失的風險。 形式：定金、第三者保證、銀行保函?！：奶攸c（是由銀行作為保證人的擔保方式） ：A、信用高；B、減小承包人流動資金的占用 ；C、能夠獲得有效賠償（保函不同于支票或存折，除了它不需要凍結實際金額外，另一特點是保函一經(jīng)開出被擔保人不能要求撤銷，只有保函內

25、注明的擔保期限到期后自動失效。 ）；D、賠償有最高限額 （保函內注明的金額為業(yè)主可以索賠的最高限額。如果被擔保人所造成的損害超過最高限額時，銀行不再承擔進一步的賠償義務。,,無條件保函和有條件保函 無條件保函：當被擔保人出現(xiàn)嚴重違約行為使合同標的無法保證順利實現(xiàn)時，業(yè)主無需征得被保證人同意，僅憑有效保函向銀行索賠時即可獲得支付的保函稱為無條件保函。 有條件保函當被擔保人出現(xiàn)嚴重違約行為使合同標的無法保證順利實現(xiàn)時，業(yè)主憑保函向銀

26、行索賠前，必需首先取得被保證人的認可銀行才予支付的保函稱為有條件保函。此時往往會導致合同爭議，若通過仲裁或訴訟程序裁定、判定被保證人違約應按保函賠償時，銀行才也予支付。 ——在工程承包中一般有：投標保函（抱價之0.5%~5%）、履約保函（抱價之5%~15%）、預付款保函（保證還已經(jīng)支付的工程款）、質量擔保保函。,期貨轉移風險,所謂期貨，一般指期貨合約，就是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標的物的標準

27、化合約。期貨合約的主要特點：A.期貨合約的商品品種、數(shù)量、質量、等級、交貨時間、交貨地點等條款都是既定的，是標準化的，唯一的變量是價格。期貨合約的標準通常由期貨交易所設計，經(jīng)國家監(jiān)管機構審批上市。B.期貨合約是在期貨交易所組織下成交的，具有法律效力，而價格又是在交易所的交易廳里通過公開競價方式產(chǎn)生的；國外大多采用公開叫價方式，而我國均采用電腦交易。C.期貨合約的履行由交易所擔保，不允許私下交易。D.期貨合約可通過交收現(xiàn)貨或進行

28、對沖交易來履行或解除合約義務。,,期貨的風險轉移方式：套期保值；套期保值是指把期貨市場當作轉移價格風險的場所，利用期貨合約作為將來在現(xiàn)貨市場上買賣商品的臨時替代物，對其現(xiàn)在買進準備以后售出商品或對將來需要買進商品的價格進行保險的交易活動。套期保值的基本作法是，在現(xiàn)貨市場和期貨市場對同一種類的商品同時進行數(shù)量相等但方向相反的買賣活動，即在買進或賣出實貨的同時，在期貨市場上賣出或買進同等數(shù)量的期貨，經(jīng)過一段時間，當價格變動使現(xiàn)貨買賣上出

29、現(xiàn)的盈虧時，可由期貨交易上的虧盈得到抵消或彌補。從而在“現(xiàn)”與“期”之間、近期和遠期之間建立一種對沖機制，以使價格風險降低到最低限度。,,油脂廠3月份計劃兩個月後購進100噸大豆，當時的現(xiàn)貨價為每噸 0.22萬元，5月份期貨價為每噸0.23萬元。該廠擔心價格上漲，于是買入100 噸大豆期貨。到了5月份，現(xiàn)貨價果然上漲至每噸0.24萬元，而期貨價為每噸0.25萬元。該廠于是買入現(xiàn)貨，每噸虧損 0.02萬元；同時賣出期貨，每噸盈利0.02萬

30、元。5月份供銷公司與橡膠輪胎廠簽訂8月份銷售100噸天然橡膠的合同，價格按市價計算，8月份期貨價為每噸1.25萬元。供銷公司擔心價格下跌，于是賣出100噸天然橡膠期貨。8月份時，現(xiàn)貨價跌至每噸1.1 萬元。該公司賣出現(xiàn)貨，每噸虧損0.1萬元；又按每噸1.15 萬元價格買進 100 噸的期貨，每噸盈利0.1萬元。,***、保險,定義：保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費， 保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)

31、損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。保險是以契約形式確立雙方經(jīng)濟關系，以繳納保險費建立起來的保險基金，對保險合同規(guī)定范圍內的災害事故所造成的損失，進行經(jīng)濟補償或給付的一種經(jīng)濟形式。,,從本質上講，保險體現(xiàn)的是一種經(jīng)濟關系，表現(xiàn)在：(1)保險人與被保險人的商品交換關系；(2)保險人與被保險人之間的收入再分配關系。從經(jīng)濟角度來看，保險是一種損失分攤方法

32、，以多數(shù)單位和個人繳納保費建立保險基金，使少數(shù)成員的損失由全體被保險人分擔。 從法律意義上講，保險是一種合同行為，即通過簽訂保險合同，明確雙方當事人的權利與義務，被保險人以繳納保費獲取保險合同規(guī)定范圍內的賠償，保險人則有收受保費的權利和提供賠償?shù)牧x務。——保險乃是經(jīng)濟關系與法律關系的統(tǒng)一。,,保險應具備4個要件：①保險必須有危險存在。建立保險制度的目的是對付特定危險事故的發(fā)生，無危險則無保險。②保險必須對危險事故造成的損失給以經(jīng)

33、濟補償。經(jīng)濟補償是指這種補償不是恢復已毀滅的原物，也不是賠償實物，而是進行貨幣補償。因此，意外事故所造成的損失必須是在經(jīng)濟上能計算價值的。③保險必須有互助共濟關系（可以集合眾多的風險單位）。保險制度是采取將損失分散到眾多單位分擔的辦法，減少遭災單位的損失。通過保險，投保人共同交納保險費，建立保險補償基金，共同取得保障。④保險的分擔金必須合理。保險的補償基金是由參加保險的人分擔的，為使各人負擔公平合理，就必須科學地計算分擔金。,保險與

34、儲蓄的關系,儲蓄的付出與回報具有個別對等關系；保險則具有射幸性。保險是一種互助行為，需要自力與他力的結合；儲蓄屬于個人行為。保險回報與繳納時間、繳納費額無關；儲蓄回報則直接相關。,保險與賭博的關系,保險有利社會安定；賭博有損社會安定。保險的動機是轉移風險，利己不損人；賭博的動機是獲取不義財，損人利己。保險表現(xiàn)為化不確定為確定；賭博表現(xiàn)為化確定為不確定。,保險與救濟的關系,保險是合同行為；救濟是施舍行為。保險是以投保人繳付保險費

35、為前提，保險人承諾承擔賠償責任；救濟是單方面的行為；保險金的賠付與保險費的支付有一定的聯(lián)系；救濟金沒有支付前提。,保險與擔保的關系,契約當事人不同；（三方與二方）費用承擔人不同；（房地產(chǎn)項目中）保證書的費用計入成本，最終由債權人承擔；保險合同由被保險人購買；損失的發(fā)生和承擔不同；（擔保損失的發(fā)生概率遠小于保險，同時可以以反擔保的方法降低損失。）,,保險之利補償風險損失，保障經(jīng)濟生活安定；減少不確定性，促進資源的合理配置；為社

36、會提供長期資本來源；為風險管理提供服務。保險之弊保險經(jīng)營費的發(fā)生；（人身保險費的5~20%，財產(chǎn)與責任保險費的30~40%）道德和心理風險的增加；保險范圍有限。,一、保險的歷史,公元前2500年前后，古巴比倫王國國王命令僧侶、法官、村長等收取稅款，作為救濟火災的資金。古埃及的石匠成立了喪葬互助組織，用交付會費的方式解決收殮安葬的資金。古羅馬帝國時代的士兵組織，以集資的形式為陣亡將士的遺屬提供生活費，逐漸形成保險制度。隨

37、著貿易的發(fā)展，大約在公元前1792年，正是古巴比倫第六代國王漢謨拉比時代，商業(yè)繁榮，為了援助商業(yè)及保護商隊的騾馬和貨物損失補償，在漢謨拉比法典中，對損失的共同分攤補償進行了規(guī)定。公元前916年，在地中海的羅德島上，國王為了保證海上貿易的正常進行，制定了羅地安海商法，規(guī)定某位貨主遭受損失，由包括船主、所有該船貨物的貨主在內的受益人共同分擔，這是海上保險的萌芽。,,在公元前260年-前146年間，布匿戰(zhàn)爭期間，古羅馬人為了解決軍事運輸問題

38、，收取商人24-36%的費用作為后備基金，以補償船貨損失，這就是海上保險的起源。公元前133年，在古羅馬成立的各雷基亞(共濟組織)，向加入該組織的人收取100澤司，和一瓶敬人的清酒。另外每個月收取5澤司，積累起來成為公積金，用于喪葬的補助費，這是人壽保險的萌芽。保險從萌芽時期的互助形式逐漸發(fā)展成為冒險借貸，發(fā)展到海上保險合約，發(fā)展到海上保險、火災保險、人壽保險和其他保險，并逐漸發(fā)展成為現(xiàn)代保險。,中國保險發(fā)展簡史,中國早在夏、商、周

39、時代，就形成了保險的思想。在禮記中記載:“故人不獨親其親，不獨子其子，使老有所終，壯有所用，幼有所長，鰥寡孤獨疾者皆有所養(yǎng)”，這是中國最古老的社會養(yǎng)老保險思想。漢宣帝時代，根據(jù)大司農中丞耿壽昌的建議，建立“常平倉制”，在邊郡搜筑糧倉，谷賤時提高糧價買入，谷貴時低價出售給百姓。在隋文帝時代，建立“義倉制”，遇到災年，開倉放糧，救濟災民。這些都是財產(chǎn)保險和社會保險的萌芽，起到了防災防損的作用。中國現(xiàn)代保險最早的是廣州成立的"廣

40、東保險社"，是隨著帝國主義入侵中國，由帝國主義國家開辦的。中國本土資本的保險業(yè)最早是1885年招商局在上海創(chuàng)辦的"仁和"、"濟合"兩家保險公司，后合并成為"仁濟和"保險公司，主要經(jīng)營水、火保險。到國共內戰(zhàn)結束前，上海華商保險公司剩余129家并奄奄一息，外商保險公司64家。,,中華人民共和國成立后，1949年10月，成立了中國人民保險公司，在全國設立分支機構，并正式對外

41、營業(yè)。1951年，在公私合營中，28家私營保險公司合并成為太平保險公司和新豐保險公司。后來中國人民保險公司將這兩家保險公司合并成為“太平洋保險公司”，專門對外國營業(yè)。1953-1958年，保險事業(yè)在調整中發(fā)展，一直到1958年大躍進和共產(chǎn)風，到處吃飯不要錢，生老病死由國家統(tǒng)一包辦，認為不需要保險了。于是除了國外保險業(yè)務外，國內保險業(yè)務全部停辦。到1968年文化大革命時期，國外保險業(yè)務也停辦了。,,1978年中共十一屆三中全會后，中國保

42、險業(yè)務又逐漸恢復，中國人民保險公司恢復營業(yè)，對內稱為中國人民銀行保險司，由中國人民銀行為主管單位并負責保險監(jiān)管，后來逐漸脫離中國人民銀行成為獨立的保險公司。隨后，陸續(xù)成立了中國太平洋保險公司和中國平安保險公司。1995年，中華人民共和國保險法頒布并規(guī)定，保險公司不能產(chǎn)壽險混合經(jīng)營。所以各保險公司逐漸分業(yè)經(jīng)營。1998年11月18日成立了中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會，中國人民銀行的保險市場監(jiān)督管理職能由中國保險監(jiān)督管理委員會接管。,二、保險

43、的分類,保險的分類有：保險的理論分類、保險的實用分類和保險的法律分類。保險的理論分類側重于對保險總體特征的認識和對保險本身運動規(guī)律的把握，按保險標的、保險業(yè)務、保險的實施方式或保險的經(jīng)營動機等標準，來對保險進行分類。保險的實用分類來自于保險公司的業(yè)務實踐。保險公司根據(jù)自身業(yè)務發(fā)展需要，往往按經(jīng)營業(yè)務的重點、業(yè)務量、保險公司現(xiàn)有規(guī)?；虮ｋU市場需求狀況等標準，來對保險進行分類。 保險的法律分類與保險的理論分類、實用分類的最主要差別在于

44、，它受限于一國的法律體系，故保險的法律分類因國而異，體現(xiàn)各國對保險業(yè)進行宏觀管理的目的。,,我國《保險法》將保險分為財產(chǎn)保險（包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險）和人身保險（包括人壽保險、意外傷害保險、健康保險等）兩大類。美國保險法將保險分為財產(chǎn)保險、人身保險和人身意外傷害保險三大類。日本的法律將保險分為損害保險和人身保險兩大類。,1）按保險標的或保險對象劃分,分為：財產(chǎn)保險和人身保險 財產(chǎn)保險。它是以物質財產(chǎn)及其有關利益、責任

45、和信用為保險標的的一種保險。財產(chǎn)保險有廣義和狹義之分。廣義的財產(chǎn)保險是指以物質財富以及與此相關的利益作為保險標的的保險，包括財產(chǎn)損失保險、責任保險和信用（保證）保險。狹義的財產(chǎn)保險是指以有形的物質財富以及與此相關的利益作為保險標的的保險，主要包括火災保險、海上保險、貨物運輸保險、汽車保險、航空保險、工程保險、利潤損失保險和農業(yè)保險等。 人身保險。它是以人的壽命和身體為保險標的，并以其生存、年老、傷殘、疾病、死亡等人身風險為保險事故

46、的保險。人身保險包括人壽保險、人身意外傷害保險和健康保險等。,2）按承保的風險劃分,分為：單一風險保險和綜合風險保險。單一風險保險：是指僅對某一可保風險提供保險保障的保險。例如，水災保險僅對特大洪水事故承擔損失賠償責任。綜合風險保險。它是指對兩種或兩種以上的可保風險提供保險保障的保險。綜合保險通常是以基本險加附加險的方式出現(xiàn)的。當前的保險品種基本上都是具有綜合保險的性質。例如，我國企業(yè)財產(chǎn)保險的保險責任包括火災、爆炸、洪水等。,3）

47、按承保的方式劃分,分為：原保險、再保險、復合保險、重復保險和共同保險。 原保險。它是指保險人與投保人之間通過訂立保險合同而建立的一種保險關系的保險。在原保險合同關系中，投保人通過交納保險費，將保險風險轉移給保險人，當保險標的發(fā)生保險責任范圍內的損失時，保險人對被保險人進行損失賠償或保險金給付。 再保險。也稱“分?！?，是指保險人在原保險合同基礎上，通過簽訂合同，將其所承保的部分風險和責任轉給其他保險人的保險。它是原保險的對稱，是原保險

48、的進一步延續(xù)，也是可保風險的縱向轉移和第二次轉移。但是在保險合同的主體、保險標的和保險合同的性質等方面，再保險與原保險存在明顯差別。 復合保險。它是指投保人以可保利益的全部或部分，分別向數(shù)個保險人投保同一險種，但保險金額總和不超過保險價值的一種保險。由于復合保險是一個投保人與多個保險人的關系，所以，保險損失補償或保險金給付則因保險業(yè)務性質的不同而不同，主要有超額承保法、優(yōu)先承保法和分攤法。,,重復保險。它是指投保人對同一保險標的、同一

49、保險利益、同一保險事故分別向兩個以上保險人訂立保險合同，但保險金額總和超過保險價值的一種保險。重復保險與復合保險的不同之處就在于保險金額總和超過保險價值。正因如此，重復保險容易引發(fā)道德風險，法律對重復保險的要求和規(guī)定也比較嚴格。根據(jù)我國《保險法》第41條規(guī)定，重復保險的保險金額總和超過保險價值的，各保險人的賠償金額的總和不得超過保險價值。除合同另有規(guī)定外，各保險人按照其保險金額與保險金額總和的比例承擔賠償責任。 共同保險。簡稱“共?！?/p>

50、，是由兩個或兩個以上的保險人聯(lián)合對同一保險標的、同一可保利益、同一可保風險簽訂同一份保險合同的一種保險。在保險損失發(fā)生時，各保險人按各自承保的保險金額比例分攤損失。共同保險是對可保風險的橫向轉移，但仍是第一次轉移，這是它與再保險的主要區(qū)別。重復保險與共同保險都存在多個保險人，但共同保險只簽訂一份保險合同，保險金額不高于保險價值，而重復保險則簽訂數(shù)份保險合同，保險金額超出保險價值。,4）按保險的實施方式劃分,分為：強制保險與自愿保險，商業(yè)

51、保險與社會保險。強制保險是圈家通過立法規(guī)定強制實行的保險。強制保險的范疇大于法定保險。法定保險是強制保險的主要形式。實行強制保險的原因主要有：一是該保險具有明顯的公益性，圩辦此險種有助于保護社會公共利益。例如，機動車輛第三者責任保險、雇主責任保險、損害責任保險等就屬干強制保險。二是國家為了便于某項政策的實施。自愿保險是投保人根據(jù)自身需要自主決定是否投保、投保什么以及保險保障范圍。商業(yè)保險是以盈利為目的的一種保險。商業(yè)保險多由私人保

52、險機構舉辦。商業(yè)保險多數(shù)為自愿保險，但也有少量為強制保險。社會保險是一種為喪失勞動能力、暫時失去勞動崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補償?shù)囊环N社會和經(jīng)濟制度。它由政府規(guī)定，不以營利為目的，是國家社會保障制度的最重要的組成部分，主要項目包括退休金保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險。,三、保險合同,保險合同原則：誠實信用原則、保險利益原則、損失補償原則、近因原則、權益轉讓原則。1、誠實信用原則：是指保險合同當事人在訂立合同時及合

53、同有效期內依法向對方提供可能影響對方是否締約以及締約條件的重要事實，同時絕對信守合同締結的認定和承諾。規(guī)定最大誠信原則的原因 1）保險行業(yè)是風險管理行業(yè)。 保險信息不對稱：有關保險標的的信息不對稱，有關對于保險合同條款的信息不對稱（附和合同，條款復雜，專業(yè)性強）。 2）保險合同的射悻性 保險合同的射悻性指投保人的保險費支出與保險賠款不對稱，以及是否取得保險賠償取決于偶然事件。,,告知：在保險合同訂立之前、之時和之后，當事人一方

54、應對已知或應知的與風險和標的有關的實質性重要事實向對方作口頭或書面的陳述。實質性重要事實對于保險人來說，指那些影響到保險人確定保險費率或影響其是否承保以及確定承保條件的事實；實質性重要事實對于投保人來說，指有關保險條款、費率以及其他條件等可能會影響其作出投保決定的事實。告知的形式：對投保人來說，有無限告知和詢問回答告知；對保險人來說，有明確列明和明確說明。我國規(guī)定采用詢問回答告知和明確說明。,,保證：保險雙方在合同中約定，投保人或

55、被保險人擔保在保險期限內對某一事項作為或不作為，或者擔保某一事項的真實性。 保證是保險人接受承?；虺袚ｋU責任的條件。保證的分類——明示保證：在保險合同中載明的保證； ——默示保證：有關法律、慣例所包含的保證；——確認保證：對過去和現(xiàn)在某一特定事實存在與否的保證；——承諾保證：對現(xiàn)在和將來作為和不作為的保證。,,棄權與禁止反言棄權：合同的一方以明示和默示的方式表示放棄其在保險合同中可以主張的權利。 禁止反言：當合同一方當

56、事人在已經(jīng)棄權的情況下，將來不得再向他方主張這項權利。 棄權與禁止反言不僅可以約束保險人的行為，而且也維護了被保險人的權益。,,2、保險利益原則：是指投保人或被保險人對保險標的具有的法律上認可的利益。保險利益必須是合法利益、確定的利益、經(jīng)濟利益。遵循保險利益原則的主要目的在于限制損害補償?shù)某潭龋苊鈱⒈ｋU變?yōu)橘€博行為，防止誘發(fā)道德風險。名譽、精神財富等非經(jīng)濟利益不能作為保險利益。我國《保險費》第11條規(guī)定，“保險利益是指投保人對保

57、險標的的具有的法律上承認的利益。”投保人或者被保險人對保險標的沒有保險利益，則保險合同無效。保險利益具有以下特征： 1）合法性。我國《保險法》第11條第2款規(guī)定，保險利益必須為投保人或者被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益。即，凡是不符合法律規(guī)定而取得的利益，不能成為保險標的，投保人或者被保險人對之雖有利害關系，但沒有保險利益。2）確定性。即投保人或者被保險人對保險標的所具有的利害關系，必須是已經(jīng)確定或可以確定的，才能構成保險利

58、益。3）可計算性。投保人或者被保險人對保險標的所具有的保險利益，只有具有金錢價值并可以計算的，才能構成保險利益。,,保險利益原則的運用1）財產(chǎn)保險的保險利益（人與物的關系） （1）現(xiàn)有利益。現(xiàn)有利益是投保人或被保險人對財產(chǎn)已享有且繼續(xù)可享有的利益。一般由所有權、經(jīng)營權、留置權、抵押權、管理權等產(chǎn)生。 （2）預期利益：因財產(chǎn)的現(xiàn)有利益而存在確實可得的依法律或合同產(chǎn)生的未來一定時期的利益。如利潤利益、租金收入利益、運費收入利益等。

59、（3）責任利益：被保險人因其對第三者的民事?lián)p害行為依法應承擔的賠償責任。 在財產(chǎn)保險合同中，只要存在保險利益，保險合同就能生效。 （4）合同利益：基于有效合同而產(chǎn)生的保險利益。（如賣方對貨款的信用保險，買方對貨物）,,2）人身保險的保險利益（人與人的關系）。 人身保險中投保人對被保險人的壽命和身體具有保險利益。 確定人身保險的保險利益的原則有三種：利益原則、同意原則和法定原則。我國采用限制家庭成員關系范圍并結合被保險人同意的方

60、式來確定人身保險的保險利益?！侗ｋU法》第五十二條規(guī)定，投保人對下列人員具有保險利益： （1）本人；（2）配偶、子女與父母；（3）與投保人有撫養(yǎng)（上對下）、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)（同輩之間）關系的家庭其他成員、近親屬。 （4）被保險人同意投保人為其訂立保險合同的人。 從以上規(guī)定可以看出：以他人為被保險人進行投保時，除了要求經(jīng)濟利益關系外，還必須征得被保險人的同意，保險合同方能生效。,,保險利益的適用時限1）一般財產(chǎn)保險（除海上貨物運輸保險

61、以外的其他財產(chǎn)保險） 一般財產(chǎn)保險的保險利益原則是最為嚴格的，具體表現(xiàn)在： （1）所約定的保險金額不得超過保險利益； （2）保險利益必須從保險合同訂立到損失發(fā)生的全過程都存在； （3）保險合同的轉讓一定要事先征得保險人同意并由其簽字方為有效。2）海上貨物運輸保險 （1）海上貨物運輸保險的保險利益原則要求在投保時可不存在保險利益，但在發(fā)生保險事故時保險利益一定要存在； （2）海上貨物運輸保險的保險單可以自由轉讓，無須征得保險

62、人同意。3）人身保險 （1）人身保險的保險利益只需在保險合同訂立時存在就行；保險事故發(fā)生時是否具有保險利益無關緊要； （2）人壽保險單可出售、轉讓和抵押。,,3、損失補償原則：是指當保險事故發(fā)生時，被保險人從保險人所得到的賠償應正好填補被保險人因保險事故所造成的保險金額范圍內的損失。通過補償，使被保險人的保險標的在經(jīng)濟上恢復到受損前的狀態(tài)，不允許被保險人因損失而獲得額外的利益。補償原則的限制1）以實際損失為限：可以防止被保險人

63、因保險事故損失獲利； 2）以保險金額為限：確保保險人處于平等地位； 3）以保險利益為限：可以防止賭博行為，避免或減少道德風險。,,損失補償?shù)姆绞?）不定值保險：在保險事故發(fā)生時確定保險價值的保險。投保時只確定保險金額（賠償上限）。發(fā)生保險事故后，根據(jù)保險金額與保險價值的大小關系有三種不同情況： （1）不足額保險：保險金額小于保險價值，即部分保險。 保險賠償額=實際損失額×保險保障程度×100% 保險保障程

64、度=保險金額 / 保險價值（2）足額保險：保險金額等于保險價值。保險賠償額為保險財產(chǎn)實際損失額 。（3）超額保險：保險金額大于保險價值。這時，超過部分無效，保險賠償額也是保險財產(chǎn)實際損失額。2）定值保險：在投保時就確定保險價值的保險。 適用的情況包括：保險標的流動的貨物運輸保險，難于確定價值的特殊商品，如珠寶、古玩、字畫等。 損失賠償辦法： 全損時，按約定的保險金額賠償； 部分損失時，按損失程度賠償，即：保險賠償額=保險金

65、額×損失程度,,3）第一危險賠償方式。 第一危險：保險金額限度以內的損失。 第二危險：超過保險金額以外的損失。 ——第一危險賠償方式：當保險事故發(fā)生時，保險按保險金額限度內的實際損失金額予以賠償，而對保險金額之外的損失不予賠償?shù)姆绞?。主要適用于家庭財產(chǎn)保險。4）限額賠償方式 （1）固定責任賠償方式：保險人只對實際價值低于標準保障限額之差予以賠償?shù)姆绞?。主要適用于農作物保險。其計算公式如下： 賠償金額=限額責任—實際

66、收獲量（2）免賠限度賠償方式。保險人事先規(guī)定一個免賠限度，在損失超過該限度時才予以賠償?shù)姆绞健?A：相對免賠方式：賠償金額=保險金額×損失率（損失率大于免賠率） B：絕對免賠方式：賠償金額=保險金額×（損失率—免賠率）,,4、近因原則：是指在處理賠案時，賠償與給付保險金的條件是造成保險標的損失的近因必須屬于保險責任。近因是引起保險標的損失的直接、有效、起決定作用的因素。而不是時間上或空間上離損失最近的原因。與

67、近因相對應的是遠因或非主因。,,某貨輪裝有冷凍食品一批以及大豆1000公噸。貨主對這些貨物均投保了一切險加戰(zhàn)爭險和罷工險。貨抵目的地后，大豆剛卸碼頭便遇上當?shù)毓と肆T工。在工人與政府的武裝沖突中，該批大豆有的被撤地面，有的被當作掩體。損失近半。另外，貨輪因無法補充燃料，以致冷凍設備停機，造成冷凍食品變質。這些因罷工而引起的損失，保險公司是否應該賠償？解答：造成大豆損失的近因是罷工，屬于罷工險責任，故保險公司承擔大豆損失賠償責任；而冷凍食

68、品損失的近因是燃料不足和冷凍設備停機，不屬于罷工險的責任范圍，故不承擔賠償責任。,,5、權益轉讓原則（代位求償原則）。被保險人因損失而取得保險人的補償后，將其原應享有的向他人（責任方）索賠的權益轉讓給保險人。即保險人取代投保方對第三者的求償權或對保險標的的所有權地位。 代位原則是損失補償原則的派生原則。意義：防止被保險人因同一損失而獲得超額賠償，同時有利于被保險人及時獲得經(jīng)濟補償；有利于維護保險人的合法利益；使責任方對其疏忽或過失所

69、造成的損失負有責任。當保險事故是由第三者責任造成時，被保險人享有雙倍索賠權：無條件向第三者索賠；有條件向保險公司索賠，即不得免除第三者的賠償義務并將該賠償請求權轉移給保險人。,,代位求償?shù)臈l件（1）保險標的損失是由于保險責任事故引起的； （2）保險事故由第三方的責任引起。代位求償權是由侵權行為和合同責任引起的。其中侵權是按法律規(guī)定應對被保險人承擔的民事?lián)p害賠償責任；而合同責任是根據(jù)合同應承擔的賠償責任。 （3）被保險人要求第三者