我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的人員、流程風(fēng)險(xiǎn)研究.pdf

1、銀行業(yè)作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)信用的特殊經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)管理能力直接影響到核心競(jìng)爭(zhēng)能力。銀行內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理毫無(wú)疑問(wèn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容之一。雖然都稱之為風(fēng)險(xiǎn)，但操作風(fēng)險(xiǎn)與另外兩種風(fēng)險(xiǎn)有著明顯區(qū)別：操作風(fēng)險(xiǎn)純粹意味著損失，僅是一種管理成本而不會(huì)帶來(lái)任何利潤(rùn)；信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)既包含潛在的損失，也意味著潛在的盈利機(jī)會(huì)，構(gòu)成銀行的利潤(rùn)來(lái)源，即銀行必須通過(guò)承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取利潤(rùn)。 雖然商業(yè)銀行

2、操作風(fēng)險(xiǎn)控制并不是全新課題，但是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的推進(jìn)，在今天它的重要性已經(jīng)相當(dāng)引人注目。這是因?yàn)椋?1)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，銀行只是財(cái)政的記賬員和出納，銀行職員手中的資源和權(quán)力都不多，所以銀行腐敗案件很少發(fā)生。(2)改革開放以后，銀行的地位不斷提高，銀行的作用大大增強(qiáng)，特別是在我國(guó)這樣以銀行為主導(dǎo)的金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)中，銀行職員手中金錢(權(quán)利)越來(lái)越多，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的概率與造成的損失越來(lái)越大。(3)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，分工越來(lái)越細(xì)，委托代理鏈越來(lái)越

3、長(zhǎng)；銀行職員并不是手中金錢的所有者，只是代理人。委托代理關(guān)系復(fù)雜化，使得信息不對(duì)稱，操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)。(4)我國(guó)已經(jīng)加入了WTO，并承諾2006年將要全面開放我國(guó)的銀行業(yè)，銀行界和學(xué)術(shù)界都在關(guān)注如何提高我國(guó)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力的問(wèn)題，筆者認(rèn)為銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力就是風(fēng)險(xiǎn)的控制能力和金融創(chuàng)新的能力。所以研究我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的控制具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。 在銀行操作風(fēng)險(xiǎn)方面，已有的研究、實(shí)踐成果體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是運(yùn)用歷史積累的管理經(jīng)

4、驗(yàn)，通過(guò)銀行經(jīng)理、員工勤勉的工作，努力把操作風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的范圍之內(nèi)。二是以巴塞爾委員會(huì)為代表的西方銀行界，努力對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入地量化，希望通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的量化，找到進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別、評(píng)估、規(guī)避和管理的可靠方法。 以上兩方面的努力，都是卓有成效的。OECD(經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織)成員國(guó)的銀行，通過(guò)上述兩種操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法，使他們國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)得到部分控制(沒(méi)有也不可能完全消除)。 縱觀人類發(fā)展的歷史，人類的進(jìn)步史也就是

5、一部與風(fēng)險(xiǎn)作斗爭(zhēng)的歷史。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理同樣是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。銀行是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，而今天的商業(yè)銀行作為一個(gè)法律意義上實(shí)體，又是一個(gè)異常復(fù)雜的系統(tǒng)。作為企業(yè)，它不僅有一般企業(yè)中所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的委托代理關(guān)系；作為商業(yè)銀行，它還有與儲(chǔ)戶(債權(quán)人)、與貸款者(債務(wù)人)之間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系；作為經(jīng)紀(jì)人，它還有委托人與被委托人之間的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系。同時(shí)，銀行內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)也很復(fù)雜，它有董事會(huì)、CEO、財(cái)務(wù)部、人事部、市場(chǎng)營(yíng)銷部等不同部門和數(shù)

6、量眾多的分支行。所以在我們研究銀行操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，就面臨了一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。 挑戰(zhàn)首先來(lái)自認(rèn)識(shí)方面。宇宙萬(wàn)物是無(wú)限可分的，在我們研究銀行風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，我們可以把它分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)；在研究操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，我們又可以把它細(xì)分為人員風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、操作策略風(fēng)險(xiǎn)；再接下去，還可以把人員、流程風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的誘因分為：環(huán)境誘因、市場(chǎng)誘因、基礎(chǔ)設(shè)施誘因、通報(bào)交流誘因、人員篩選誘因、個(gè)人因素誘因……。如果這樣一直細(xì)分下去，我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)

7、就更全面、更準(zhǔn)確了嗎?答案是否定的。在自然科學(xué)領(lǐng)域，科學(xué)家已經(jīng)認(rèn)識(shí)到微觀與整體的矛盾，其“不相容原理”認(rèn)為：“當(dāng)一個(gè)系統(tǒng)的復(fù)雜性增大時(shí)，我們使它精確的能力必將減少，在達(dá)到一定的閥值以上時(shí)，復(fù)雜性和精確性將互相排斥?！睂⑦@個(gè)原理引入銀行操作風(fēng)險(xiǎn)研究領(lǐng)域，我覺(jué)得同樣正確。 一個(gè)企業(yè)、一個(gè)銀行都是一個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)，為了能從整體上把握企業(yè)/銀行的運(yùn)行，我嘗試采用另一種方法，也是中國(guó)傳統(tǒng)文化中的一種思考方法，即通過(guò)事物表現(xiàn)出來(lái)的外部特征

8、來(lái)探索事物內(nèi)部規(guī)律的一種方法，這種方法的思想核心就是“整體”和“平衡”，我稱之為“整體—平衡”理論。 所謂“整體—平衡”理論。就是對(duì)企業(yè)/銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)始終從兩方面出發(fā)：①整體。銀行是一個(gè)復(fù)雜的整體，任何局部操作風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)都和整體有著密切的關(guān)系，因此，在研究操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，我們需要始終從整體出發(fā)。②平衡。任何操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生都是整體平衡遭到破壞的結(jié)果，而平衡的不同環(huán)節(jié)遭到破壞會(huì)發(fā)生不同的操作風(fēng)險(xiǎn)。 在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，我通過(guò)銀行

9、主要職能部門與人體要害器官的對(duì)比，試圖提出一個(gè)企業(yè)/銀行機(jī)體理論，用整體、平衡的方法來(lái)闡明，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生的本質(zhì)。由于學(xué)識(shí)的膚淺，企業(yè)/銀行機(jī)體理論在本文中僅僅是一個(gè)雛形，非常不完善。我希望在以后的學(xué)習(xí)、研究中對(duì)它進(jìn)一步深化、細(xì)化。 挑戰(zhàn)的第二個(gè)方面，來(lái)自論文的結(jié)構(gòu)。因?yàn)槲业钠髽I(yè)/銀行機(jī)體理論只是一個(gè)雛形，還不具有統(tǒng)率全篇論文的力量，所以我把它放在論文的第二部份：人員、流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一個(gè)組成部分。由于操作風(fēng)險(xiǎn)

10、研究是一個(gè)項(xiàng)龐大的工作，在本文有限的篇幅內(nèi)，我作的研究主要集中在人員、流程兩個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)方面。論文的整個(gè)結(jié)構(gòu)由五個(gè)部分組成： 第一章“導(dǎo)論”。首先論述國(guó)際、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，確立本文重點(diǎn)研究的兩個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)——人員風(fēng)險(xiǎn)和流程風(fēng)險(xiǎn)。其次，分析在我國(guó)金融轉(zhuǎn)軌時(shí)期，人員、流程風(fēng)險(xiǎn)存在的普遍性和風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性。最后，闡明本文的研究思路、研究范圍和研究重點(diǎn)、采用的研究方法及創(chuàng)新之處。 第二章“人

11、員流程風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別”。從銀行樹、企業(yè)/銀行機(jī)體理論開始，分析人員、流程風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)；通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)照表和業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)原則的提出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法和標(biāo)準(zhǔn)。在理論分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，具體分析了各業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。用典型案例分析，驗(yàn)證了“整體—平衡”理論的正確性。 第三章“商業(yè)銀行人員、流程風(fēng)險(xiǎn)的成因”。在風(fēng)險(xiǎn)成因方面，本文作了三個(gè)層次的探討，第一個(gè)層次探討了銀行內(nèi)部管理方面的原因：它主要涉及銀行總經(jīng)理和人事部門的問(wèn)題；包括管理觀念不

12、到位、員工人員素質(zhì)低、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、內(nèi)控失效等；第二個(gè)層次從更深的層面，也就是銀行治理結(jié)構(gòu)層面討論了我國(guó)商業(yè)銀行的組織使命，董事會(huì)結(jié)構(gòu)對(duì)銀行整體失衡(頻繁發(fā)生人員、流程風(fēng)險(xiǎn))的影響。我認(rèn)為，這一層次的原因，是問(wèn)題的關(guān)鍵。只有解決好了我國(guó)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題，人員、流程風(fēng)險(xiǎn)才能從根本上得到控制。第三個(gè)層次，是外部監(jiān)管方面。外部監(jiān)管的作用就是保護(hù)儲(chǔ)戶/債權(quán)人的利益，以及確保銀行和金融導(dǎo)流運(yùn)轉(zhuǎn)良好。有效的外部監(jiān)管，對(duì)人員、流程風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生

13、起到一層防火墻的作用。而外部監(jiān)管的缺失，則會(huì)放大個(gè)別銀行的人員、流程風(fēng)險(xiǎn)損失，進(jìn)而使整個(gè)銀行系統(tǒng)受到?jīng)_擊。 第四章“人員、流程風(fēng)險(xiǎn)的度量”。主要介紹了當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)量化的成果：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部度量法。這三種方法也同樣適用于人員、流程風(fēng)險(xiǎn)的度量。除此之外，還介紹了瑞士信貸集團(tuán)采用的風(fēng)險(xiǎn)儀表板方法。該方法雖然沒(méi)有對(duì)人員、流程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確的量化，但是它在幫助高層管理人員控制人員、流程風(fēng)險(xiǎn)方面是一個(gè)有用的工具。 第五章“人