淺議我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理.pdf

1、近年來，由于金融管制放松，業(yè)務(wù)全球化、金融創(chuàng)新步伐的加快，商業(yè)銀行進(jìn)入了全面發(fā)展的時(shí)期。而隨著銀行業(yè)的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行案件頻發(fā)多發(fā)，不僅造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失，而且造成很大負(fù)面社會影響。從發(fā)案環(huán)節(jié)分析，由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案件占了相當(dāng)大的比重，操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的又一大風(fēng)險(xiǎn)源，如何防范、化解操作風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)前工作中亟待解決的問題。國際銀行業(yè)和各監(jiān)管當(dāng)局日益重視操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管。隨著《巴塞爾新資本協(xié)議》實(shí)施和商業(yè)銀行內(nèi)外

2、部監(jiān)管力度不斷加大，合規(guī)、持續(xù)的監(jiān)管措施及要求必將日趨嚴(yán)格。這一切都對我國商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)提出了更高的要求。 我國商業(yè)銀行業(yè)對操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注比較晚，對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理還只能說剛剛起步，在近年內(nèi)才真正得到重視，從而對操作風(fēng)險(xiǎn)還未能有一個(gè)全面、系統(tǒng)的認(rèn)識，在此情況下，無論是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，還是操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，抑或是操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段上，均存在很大缺陷，這已經(jīng)成為制約國內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要障礙。同時(shí)，由于商業(yè)銀行從業(yè)人員操

3、作風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后，管理經(jīng)驗(yàn)不足，近幾年由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的大案要案頻頻發(fā)生，給我國造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，既影響了商業(yè)銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。因此，如何正確認(rèn)識操作風(fēng)險(xiǎn)，借鑒國際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，吸取管理失敗的教訓(xùn)，建立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為我國商業(yè)銀行亟待解決的問題。 2005年2月18日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會)主席劉明康在股份制商業(yè)銀行座談會上提出了

4、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的13條要求。之后，銀監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》(以下簡稱十三條)，第一次明確提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的概念。2007年5月14日，銀監(jiān)會正式下發(fā)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管提出了明確規(guī)范的要求和指導(dǎo)，標(biāo)志著我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入了一個(gè)新的階段。理論界和銀行業(yè)紛紛開始研究我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，本文在借鑒這些先進(jìn)理論的基礎(chǔ)上，對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出自己的一些意見和建

5、議。 本篇論文一共分為六部分：第一部分是引言，主要介紹選題的背景和意義及國內(nèi)外學(xué)者對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究現(xiàn)狀。第二部分是論文的第一章，關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的概述，主要介紹操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及具體的分類。由于我國對操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注與研究比較晚，銀行業(yè)界和理論界對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，分類和特征還存在一些爭議，本文結(jié)合我國實(shí)際，對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和分類進(jìn)行了匯總，總結(jié)出比較符合我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)情況的定義和分類。第三部分是

6、論文的第二章，介紹國際上對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量的方法，主要介紹了巴塞爾委員會提出的三種度量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)化方法以及高級計(jì)量法，然后結(jié)合我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，分析我國商業(yè)銀行在這些操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法選擇中存在的困難。第四部分即論文的第三章，論文收集了國際上一些大型商業(yè)銀行如花旗銀行、德意志銀行和其他大型歐洲銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國幾個(gè)大型商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，提出我國商業(yè)銀行與國際商業(yè)銀行之

7、間存在的問題和不足；論文的第四章在第三章的基礎(chǔ)上結(jié)合我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況，通過在公開網(wǎng)站上搜集的關(guān)于我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一些案例來深入分析我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及管理的現(xiàn)狀。第五章結(jié)合三、四章提出的我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀及存在的問題，具體提出我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對策和建議：首先是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境，主要從建立以人為本的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化和內(nèi)部控制體系入手進(jìn)行分析；其次是建立操作風(fēng)險(xiǎn)流程管理體系和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)；然后提

8、出利用操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具來減少操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失；最后提出要強(qiáng)化我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境。 本人鑒于對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)研究的興趣，結(jié)合國內(nèi)外對操作風(fēng)險(xiǎn)研究的有關(guān)成果和相關(guān)案例，運(yùn)用研究生階段所學(xué)的有關(guān)知識，對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了初步的探索，目的是能對提高我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平作出自己的貢獻(xiàn)，但論文也存在一些不足的地方。一是理論研究不夠深入，主要分析我國的幾家大型商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，沒有全面分析我國的銀

9、行體系，具有一定的片面性；二是由于我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)的積累不夠，加上信息披露制度不健全，使得資料收集上存在一定困難，所以沒有進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和量化分析。 隨著操作風(fēng)險(xiǎn)的日益加大，我國理論界開始對操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，目前的論著中偏重于模型分析，這對于我國操作風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，還沒有系統(tǒng)完整數(shù)據(jù)的國內(nèi)銀行來說適應(yīng)性不強(qiáng)，因此本文側(cè)重于分析我國幾家大型的商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例來揭示和分析于我國操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題和不