西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社改革——基于四川省某信用社的實(shí)證分析.pdf

1、基于我國地域遼闊，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不平衡；各地信用社在資產(chǎn)負(fù)債、服務(wù)對象、服務(wù)范圍、服務(wù)要求、自身管理水平、經(jīng)營狀況等方面都存在著很大的差異；經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的現(xiàn)有模式不一定適合經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)信社改革的需要的狀況，國家在農(nóng)村信用社2003年開始的新一輪改革與以往改革有明顯的不同，主要表現(xiàn)在政策取向上的政策導(dǎo)向：鼓勵各地因地制宜，鼓勵各種創(chuàng)新模式，鼓勵農(nóng)村信用社改革自主選擇。在此背景下，許多地區(qū)都根據(jù)自身特點(diǎn)，對農(nóng)信社的改革進(jìn)行了積極探索，并

2、且取得了一定的成果。同時大眾達(dá)成共識的是：由于歷史、地理位置及國家政策等因素，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱、人口素質(zhì)較低，相對于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)來說，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社改革的形勢更嚴(yán)峻、任務(wù)更艱巨、時間也更緊迫。出于上述情況，本文立意于農(nóng)村信用社的改革，將視角放在中國西部重鎮(zhèn)四川省某欠發(fā)達(dá)農(nóng)業(yè)大縣信用社，從面到點(diǎn)對改革前后信用社發(fā)生的變化以及是否向著預(yù)期的目標(biāo)發(fā)展進(jìn)行深入的分析，希望能為農(nóng)信社的健康發(fā)展作出微薄的貢獻(xiàn)。 本文大

3、體上分為兩部分，其中第一、二章主要是從全國的“面上”進(jìn)行分析，后四章則是基于樣本縣的“點(diǎn)”上進(jìn)行實(shí)證研究。 從章節(jié)上來說，本文共分為六章，章節(jié)結(jié)構(gòu)和各章內(nèi)容大致如下： 第一章：序言 本章概述了筆者的選題動因；綜合了理論界相關(guān)文獻(xiàn)；總括了本文的研究內(nèi)容和選擇的研究方法；說明了與論文相關(guān)數(shù)據(jù)的來源。作為本文的開頭部分，本章為以后的文章內(nèi)容作出一些簡單的引述，介紹上述情況對于寫作的目的性、必要性及真實(shí)性是較有意義的。

4、 第二章：中國農(nóng)信社發(fā)展歷程 本章介紹了全國的農(nóng)信社50多年來的成長背景、改革歷程，旨在說明農(nóng)信社存在的弊病和弊病存在的根源。筆者從全國農(nóng)信社的共性上指出了作為政府強(qiáng)制性行為的產(chǎn)物，整個行業(yè)在發(fā)展歷程中累積的問題，得出的結(jié)論是：新一輪的改革是必須的，但內(nèi)容和形式也是必須要創(chuàng)新的，這樣才能走出一條與以往不同的路子，農(nóng)信社才有可能迎來其真正的春天。 第三章：A縣農(nóng)信社經(jīng)濟(jì)環(huán)境 從這一章開始，筆者把視角集中在個體

5、機(jī)構(gòu)上，介紹了樣本縣A縣的經(jīng)濟(jì)情況、金融情況及農(nóng)村信用聯(lián)社和農(nóng)信社的情況。由于A縣是典型的西部農(nóng)業(yè)大縣，再加上農(nóng)信社在當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)中舉足輕重的地位，其農(nóng)信社的改革更具風(fēng)險性，改革成效將直接影響到農(nóng)信社自身、全縣經(jīng)濟(jì)、甚至是資陽市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，其自身更有改革的動力。除了本章提到的全國農(nóng)信社的關(guān)乎體制、管理、經(jīng)營等改革動因外，A縣農(nóng)信社結(jié)合自身的實(shí)際情況，將其改革概括為：滿足A縣農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的需要；滿足農(nóng)村信用社集約化經(jīng)營的需要

6、；滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。這也充分說明改革對于A縣的重要性。 第四章：A縣農(nóng)村信用社改革政策 本章介紹了樣本縣農(nóng)信社的改革，并定性地分析了其改革模式的適應(yīng)性和可行性。 首先，筆者介紹了可供A縣農(nóng)信社選擇的三種改革模式：準(zhǔn)入門檻最低的“統(tǒng)一法人社”模式、“農(nóng)村合作銀行”模式以及要求最高的“農(nóng)村商業(yè)銀行”模式。 其次，結(jié)合第三章的內(nèi)容，分析了A縣農(nóng)信社與三種模式的匹配性，從縣域經(jīng)濟(jì)、不良貸款占比、資本充足率等指標(biāo)

7、論證了A縣農(nóng)信社與“統(tǒng)一法人社”模式的經(jīng)濟(jì)適應(yīng)性，肯定了A縣農(nóng)信社對于改革路線方案選擇的正確性。 再次，筆者查閱了A縣農(nóng)信社有關(guān)改革的大量資料，介紹了其改革的目的、原則及具體內(nèi)容。A縣農(nóng)信社按照“統(tǒng)一法人、授權(quán)經(jīng)營、分級核算、單獨(dú)考核”的原則，主要著力于以下幾個方面的進(jìn)行改革：完善法人治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、增資擴(kuò)股、降低不良貸款比例、提高資本充足率、申請發(fā)行專項(xiàng)中央銀行票據(jù)，以達(dá)到“用三至五年的時間，使大部分農(nóng)村信用社改革成為

8、具有自主經(jīng)營、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險、自我發(fā)展能力的、能夠適應(yīng)農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的金融組織”的改革目標(biāo)。最后，筆者分析了截止2006年3月為止的農(nóng)信社經(jīng)營發(fā)展情況，對比了“統(tǒng)一法人社”模式的基本要求，得出A縣組建“統(tǒng)一法人社”不僅合適而且可行的結(jié)論。 第五章：A縣農(nóng)信社經(jīng)營績效測算 本章測算了樣本縣農(nóng)信社改革前后幾年的經(jīng)營績效。筆者在諸如：功效系數(shù)法、層次分析法(AHP)、主成分分析法、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(DEA)、對理想解接

9、近度的排序方法(Topsis)等多種績效評價方法中，出于搜集的數(shù)據(jù)及自身能力情況等多方面的考慮，選擇Topsis作為本文績效評價的方法。 結(jié)合實(shí)際情況，筆者選取了可以反映農(nóng)信社財(cái)務(wù)效益狀況、資產(chǎn)流動狀況、資產(chǎn)安全狀況、發(fā)展能力狀況四個方面的八個指標(biāo)構(gòu)建出指標(biāo)體系，運(yùn)用Topsis方法對2001-2006年樣本縣的經(jīng)營績效進(jìn)行了測算。 第六章：實(shí)證結(jié)果分析 本章對Topsis方法實(shí)證的結(jié)果進(jìn)行了分析。從實(shí)證結(jié)果來看

10、，A縣農(nóng)信社改革后經(jīng)營績效有所下降。筆者進(jìn)一步分析了造成農(nóng)信社改革績效下降的原因。但農(nóng)信社在完成改革之后，其自身抗風(fēng)險能力有所增強(qiáng)、股本結(jié)構(gòu)得到規(guī)范、人員素質(zhì)不斷提高，改革的成效己初見端倪。再結(jié)合補(bǔ)貼依賴指數(shù)(SDI)的計(jì)算結(jié)果，可以發(fā)現(xiàn)農(nóng)信社在改革后經(jīng)營獨(dú)立性逐年好轉(zhuǎn)，因此筆者認(rèn)為農(nóng)信社經(jīng)營績效的下降是農(nóng)信社改革進(jìn)程中所需要支付的成本，農(nóng)信社整體可持續(xù)性在改革后不斷增強(qiáng)。 本文主要做了以下的研究并提出了筆者的一些見解：