基于流程的國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)研究.pdf

1、本文基于國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的流程管理，注重分析信用卡流程管理，提出控制信用卡流程中操作風(fēng)險(xiǎn)的具體方法，結(jié)合新協(xié)議中提出的內(nèi)部衡量法，探索信用卡流程風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本的度量。 在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，一個(gè)重要的方面是基于流程的管理。流程管理之所以重要在于，操作風(fēng)險(xiǎn)往往存在于具體業(yè)務(wù)流程之中，流程控制恰當(dāng)將大大降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率，減少操作風(fēng)險(xiǎn)暴露，為商業(yè)銀行節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)資本。操作風(fēng)險(xiǎn)流程管理是在既定戰(zhàn)略框架下，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的

2、日常活動(dòng)和決策，涉及一系列業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)作。調(diào)整銀行中業(yè)務(wù)流程向操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制方向改善，減少操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率，極大程度上將發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降至最低。在流程管理中，強(qiáng)調(diào)流程組合、流程步驟、流程標(biāo)準(zhǔn)化、流程模塊、流程相關(guān)性評(píng)估、流程硬件設(shè)施配備建設(shè)，系列流程的建設(shè)利于完善國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)流程管理。具體實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)流程管理中，調(diào)查、分析商業(yè)銀行每一業(yè)務(wù)流程是第一步。 業(yè)務(wù)流程的改善是第二步，改善的關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于前臺(tái)營(yíng)銷、中

3、臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理和后臺(tái)業(yè)務(wù)集中化處理。流程管理著重實(shí)施好的業(yè)務(wù)流程，適應(yīng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，能夠適時(shí)改變操作流程，降低、防范操作風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程較多，本文著重論述信用卡業(yè)務(wù)流程管理，以期通過(guò)這一流程管理，研究流程管理中的要點(diǎn)，如何利用流程管理進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理及相應(yīng)的監(jiān)管資本度量。 信用卡業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行獲得較大盈利的業(yè)務(wù)之一，信用卡業(yè)務(wù)在銀行個(gè)人零售業(yè)務(wù)中處于戰(zhàn)略地位，然而在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)得以’較快發(fā)展的同時(shí)，

4、信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，不能一味追求利潤(rùn)而只以占領(lǐng)市場(chǎng)為主要目的，而應(yīng)輔之加強(qiáng)信用卡內(nèi)部控制、防范信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)。信用卡業(yè)務(wù)流程管理，有助于防范信用卡業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。信用卡流程管理，首先應(yīng)清楚信用卡的定義。信用卡是無(wú)擔(dān)保、小額循環(huán)消費(fèi)信貸產(chǎn)品，其業(yè)務(wù)本質(zhì)是一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)，因此資產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理是信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)管理核心。在信用卡業(yè)務(wù)中，存在的操作風(fēng)險(xiǎn)是指因經(jīng)辦人員未按照規(guī)范化的作業(yè)流程操作、逆向操作或計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作失誤以及對(duì)外圍設(shè)備

5、失控，致使業(yè)務(wù)中斷而影響客戶用卡、對(duì)銀行收入造成損失所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素主要存在于信用卡業(yè)務(wù)流程之中。為了控制管理信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建科學(xué)合理的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定發(fā)卡機(jī)構(gòu)、持卡人、特約商戶三個(gè)業(yè)務(wù)主體的權(quán)利與義務(wù)，分清流程控制的三個(gè)階段——信用卡發(fā)放前、信用卡使用中、信用卡使用后的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并進(jìn)行控制。信用卡流程管理具體實(shí)施中，第一步是事前的控制，即進(jìn)行資信審查、制卡流程控制、領(lǐng)卡環(huán)節(jié)控制；第二步

6、是事中的控制，即在信用卡使用中注意異常交易監(jiān)控、信用額度管理；第三步是事后的控制，即后臺(tái)人員處理的控制類交易管理、透支催收、核銷、賬銷案存。在嚴(yán)格控制信用卡業(yè)務(wù)的前、中、后期業(yè)務(wù)流程后，將有效控制管理信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)。 然而現(xiàn)在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅是通過(guò)定性分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)不能進(jìn)一步完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，通過(guò)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析成為現(xiàn)今研究操作風(fēng)險(xiǎn)的一大趨勢(shì)?，F(xiàn)今衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。在我國(guó)國(guó)有

7、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)等風(fēng)險(xiǎn)要素，并以此為基礎(chǔ)計(jì)算預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失(UL)，為充分計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備、監(jiān)管資本提供了客觀依據(jù)。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)外已有的先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)，為鞏固并發(fā)展來(lái)之不易的國(guó)有商業(yè)銀行改革成果。 在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本度量中適用內(nèi)部衡量法，內(nèi)部衡量法是在標(biāo)準(zhǔn)化方法的基礎(chǔ)上進(jìn)一步對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)類

8、別劃分了七個(gè)事故類型，從而使得計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)資本更加具體，利于商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露與敏感度提取相應(yīng)的監(jiān)管資本以防范操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行造成的損失。實(shí)施內(nèi)部衡量法，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)建設(shè)起配套的系統(tǒng)，建立網(wǎng)絡(luò)在線監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行矩陣式控制。對(duì)每種業(yè)務(wù)都制訂詳盡的操作手冊(cè)，并列示所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，最大程度上減少由于操作人員操作不當(dāng)而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。數(shù)據(jù)收集源于基層，在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)置業(yè)務(wù)流程操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一職，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策在基

9、層的貫徹落實(shí)，對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理以及與總行風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通，促進(jìn)信息在整個(gè)銀行體系內(nèi)的垂直流動(dòng)，以保證整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)化。信用卡業(yè)務(wù)是零售銀行業(yè)務(wù)中的個(gè)人資產(chǎn)業(yè)務(wù)，本文主要研究信用卡業(yè)務(wù)中的流程管理中操作風(fēng)險(xiǎn)暴露問(wèn)題。通過(guò)測(cè)量信用卡在流程管理中操作風(fēng)險(xiǎn)暴露大小，計(jì)量應(yīng)對(duì)其配置的監(jiān)管資本。 信用卡業(yè)務(wù)流程中操作風(fēng)險(xiǎn)度量首先要根據(jù)測(cè)度方法收集相關(guān)數(shù)據(jù)。期望損失值由損失數(shù)據(jù)計(jì)算，信用卡業(yè)務(wù)的期望損失值應(yīng)獲取收入而未獲取到的

10、損失，即信用卡利息收入、信用卡年費(fèi)收入、信用卡傭金收入的未獲得。另外信用卡的透支額度也構(gòu)成操作風(fēng)險(xiǎn)暴露之一，可加入期望損失之中。因此信用卡業(yè)務(wù)的期望損失值=信用卡利息收入損失+信用卡年費(fèi)收入損失+信用卡傭金收入損失+總發(fā)行張數(shù)*每一張信用卡可透支額度。監(jiān)管資本由期望損失(損失分布的均值)和非預(yù)期的損失(損失分布的尾部)的關(guān)系來(lái)確定，假設(shè)呈線性關(guān)系，信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)所需監(jiān)管資本=參數(shù)*期望損失。參數(shù)可由銀行自己決定，但要給出設(shè)定參數(shù)大小的足

11、夠理由。假設(shè)不呈線性關(guān)系，信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)所需監(jiān)管資本=參數(shù)*期望損失*風(fēng)險(xiǎn)特征指數(shù)。當(dāng)可以將信用卡業(yè)務(wù)流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)所需監(jiān)管資本衡量測(cè)度出來(lái)時(shí)，其他業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)衡量可以參照此辦法，最后加總，可以獲得商業(yè)銀行所需的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本?？梢?jiàn)在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行中，信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)暴露及所需監(jiān)管資本度量還不需使用信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的復(fù)雜模型，還應(yīng)首先從信用卡業(yè)務(wù)流程中分析操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生點(diǎn)，在對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)收集基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)，對(duì)于發(fā)生的損失進(jìn)行

12、相關(guān)跟蹤測(cè)量。隨著數(shù)據(jù)積累的增多，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)積累增多之后，可以考慮建立相關(guān)模型，將操作風(fēng)險(xiǎn)的頻度、損失更加細(xì)分，以完善相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。 本文從操作風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性出發(fā)，論述了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)的特征，提出操作風(fēng)險(xiǎn)中流程管理的必要性及基本框架，具體到信用卡流程管理的論述，定性論述之外，結(jié)合適合我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定量分析方法——內(nèi)部衡量法進(jìn)行量化操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的論述，由于流程眾