中建五局集團資金集中管理方案設計.pdf

1、企業(yè)集團資金管理作為一項財務控制活動，一直為實務界所重視。從大量管理實踐來看，資金的集中管理更有利于出資者了解資金的動向，監(jiān)督投出資金的使用效率，確保資金安全。因此，資金集中管理己經(jīng)成為當前不少集團型企業(yè)在資金管理上的重要手段。通過建立資金結(jié)算中心，借鑒我國商業(yè)銀行的資金管理模式，依托現(xiàn)代化的信息網(wǎng)絡技術(shù)，以實現(xiàn)資金的統(tǒng)一籌集、分配、使用、管理和監(jiān)督，達到資金使用效率的最大化。 本文通過探討中建五局集團資金集中管理的模式和方法，

2、研究建筑集團型企業(yè)的資金應如何集中管理。通過實行“收支兩條線”，集團所屬單位所有收入款項可以全部上劃，所有支出可以由資金管理中心分配下?lián)埽煌ㄟ^“走帳不走錢”的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務，可以實現(xiàn)集團內(nèi)往來款項的網(wǎng)上實時結(jié)算；通過實行有償?shù)膬?nèi)部資金借還款制度，盤活存量資金，調(diào)劑資金余缺。 本文首先從基本理論出發(fā)，簡要地介紹了資金集中管理的成因、資金集中管理的一般原則和條件，然后對五種資金管理模式進行比較研究，在此基礎(chǔ)上，以中國建筑第五工程局結(jié)算