信用證的單證審查原則與法律風(fēng)險(xiǎn)研究.pdf

1、跟單信用證付款的條件是“單證一致”，“單證一致”才能付款，可見單證審核是信用證業(yè)務(wù)中最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。然而何為“單證一致”，學(xué)界和實(shí)務(wù)界卻有著許多不同的理解和觀點(diǎn)，因而導(dǎo)致了許多糾紛，嚴(yán)重妨礙了信用證業(yè)務(wù)快捷有效地開展。最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》(法釋[2005]13號)第六條第一款明確了信用證項(xiàng)下單證審查的“嚴(yán)格相符”(StrictCOmpliance)標(biāo)準(zhǔn)，從而結(jié)束了在我國“嚴(yán)格相符”和“實(shí)質(zhì)相符”的爭論。但是

2、，完全符合“嚴(yán)格相符”原則的單據(jù)，即使有也是極少數(shù)。所以，如何把握和運(yùn)用“嚴(yán)格相符”的單證審查標(biāo)準(zhǔn)，仍是實(shí)務(wù)界、司法界的一個難題。要正確把握嚴(yán)格相符的標(biāo)準(zhǔn)，必須深刻理解信用證交易的原則和嚴(yán)格相符的確切內(nèi)涵及銀行獨(dú)立審單的意義。 本文有如下創(chuàng)新點(diǎn)： 1、采用實(shí)證分析的方法，重點(diǎn)研究和論述了單證審查的“嚴(yán)格相符”原則的內(nèi)涵，并采用列舉的方式，概括了十種“單證不符”的情形和八種不構(gòu)成“單證不符”的情形，從而使“嚴(yán)格相符”原則清

3、晰明確，便于在實(shí)務(wù)中操作和把握。 2、從風(fēng)險(xiǎn)和利益承擔(dān)的角度對命題進(jìn)行了分析。“嚴(yán)格相符”和“實(shí)質(zhì)相符”審單原則爭論不是一個簡單的學(xué)術(shù)問題，根源在于利益和風(fēng)險(xiǎn)地承擔(dān)。毫無疑問，銀行是“嚴(yán)格相符”原則的倡導(dǎo)者和受益者，用“嚴(yán)格相符”解釋“表面相符”使銀行的審單義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)趨于最小。而信用證的受益人則傾向于“實(shí)質(zhì)相符”原則，因?yàn)椋喝绻卸▎巫C不符，則拒付單證是銀行的一項(xiàng)權(quán)利。允許受益人以“實(shí)質(zhì)相符”原則對單證是否相符的審查進(jìn)行監(jiān)督，會

4、使銀行謹(jǐn)慎拒付，以確保其收款安全。本文認(rèn)為，在單證審查中應(yīng)采用“嚴(yán)格相符”原則，因?yàn)椤皩?shí)質(zhì)相符”在實(shí)踐中更難以把握，假若單據(jù)合格與否的核驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)既可此又可彼，勢必帶來信用證結(jié)算關(guān)鍵環(huán)節(jié)上無定規(guī)可循，單據(jù)收、拒界限模糊不清的困惑。況且，信用證單據(jù)審核環(huán)節(jié)中風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源并不在于“嚴(yán)格符合”原則，而恰恰是因?yàn)闆]有達(dá)到這一原則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。“實(shí)質(zhì)相符”的主張會對我們的外貿(mào)結(jié)算實(shí)務(wù)造成誤導(dǎo)。作為外貿(mào)結(jié)算銀行，只有審單時(shí)能確保信用證對單據(jù)的各項(xiàng)要求全

5、部地和嚴(yán)格地得到滿足，進(jìn)口付匯和出口收匯才有起碼的安全保障。要使信用證這種不可或缺的國際結(jié)算工具正常發(fā)揮作用，把控制風(fēng)險(xiǎn)的手段交由銀行掌控，是很有必要的。 3、明確了銀行獨(dú)立審單進(jìn)而掌控風(fēng)險(xiǎn)是信用證制度存在的前提。因?yàn)椋庞米C支付方式是一種銀行信用，由開證行以自己的信用作出付款保證，開證行提供的是信用而不是資金，其特點(diǎn)是在符合信用證規(guī)定的條件下，首先由開證行承擔(dān)付款責(zé)任。另外議付行與保兌行也須獨(dú)立審單，并進(jìn)而獨(dú)立的掌控風(fēng)險(xiǎn)。如不