工程建設(shè)項(xiàng)目發(fā)包人銀行履約保函的審核要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、<p>　　工程建設(shè)項(xiàng)目發(fā)包人銀行履約保函的審核要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范</p><p>　　摘要：根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》第四十六條規(guī)定，招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交。要求中標(biāo)人提交一定金額的履約保證金，以規(guī)避個(gè)別施工承包人誠信缺失等風(fēng)險(xiǎn)。本文結(jié)合醫(yī)院建設(shè)工程實(shí)踐，依據(jù)相關(guān)的法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)施工合同文本，筆者就發(fā)包人如何審核銀行履約保函及提高履約保函風(fēng)險(xiǎn)防范能力談幾點(diǎn)體會(huì)。 <

2、;/p><p>　　關(guān)鍵詞：工程建設(shè)項(xiàng)目 發(fā)包人 銀行履約保函 審核 風(fēng)險(xiǎn) 防范 </p><p>　　我國建設(shè)工程招投標(biāo)市場中普遍使用履約保證金制度，履約保證金制度要求中標(biāo)工程項(xiàng)目的承包人向發(fā)包人提交履約保證金，作為履行合同的擔(dān)保，以解決承包人不履行合同規(guī)定義務(wù)的問題。銀行履約保函以其信用度高和流通性強(qiáng)、融資便利靈活多樣的特征，被廣泛采用。 </p><p>　　一、

3、銀行履約保函的含義及內(nèi)容 </p><p>　　銀行履約保函是銀行應(yīng)承包人（申請(qǐng)人或被保證人）的委托，向發(fā)包人提供并作出的保證承包人嚴(yán)格按照合同約定全面和實(shí)際地履行其合同責(zé)任和義務(wù)的獨(dú)立的書面保證文件。在承包人違約時(shí)，銀行根據(jù)發(fā)包人提出的符合擔(dān)保合同規(guī)定的索賠文件，在保函設(shè)定的金額范圍內(nèi)向發(fā)包人做出經(jīng)濟(jì)賠償。 </p><p>　　銀行履約保函的內(nèi)容：保函編號(hào)；被保證人、受益人及擔(dān)保人的名

4、稱、地址；工程項(xiàng)目或采購合同名稱、招標(biāo)編號(hào)、日期；擔(dān)保金額；責(zé)任條款，包括被保證人、受益人、銀行各方的義務(wù)；索賠條款，包括受益人向銀行提出索賠理由、方式、期限、渠道，應(yīng)提交要求索賠的書面文件及證明等；保函開出生效期；保函失效期或失效事由；適用法律等。 </p><p>　　二、銀行履約保函的審核要點(diǎn) </p><p>　　發(fā)包人在收到銀行履約保函，都必須對(duì)其進(jìn)行仔細(xì)的審核，以確保收到的履約

5、保函符合合同的要求或雙方的約定，在實(shí)踐中，可從下列幾方面進(jìn)行審核： </p><p>　?。?）驗(yàn)證。收到的保函必須是原件。通過到開立保函的銀行去查詢.或通過網(wǎng)站確認(rèn).或電話查詢驗(yàn)證保函的真實(shí)性。 </p><p>　?。?）審查保函當(dāng)事人名稱和注冊(cè)地址是否和背景合同的當(dāng)事人名稱和注冊(cè)地址一致。特別是受益人（發(fā)包人）的名稱和地址。 </p><p>　?。?）審查擔(dān)

6、保人是否合法。審查擔(dān)保人是否在國內(nèi)注冊(cè)的有資格的銀行；是否具備能夠提供規(guī)范的保函業(yè)務(wù)，具有擔(dān)保能力和擔(dān)保資格；審查法定代表人或授權(quán)委托人的資格證明；代出具履約保函的，要審查是否具備委托人的授權(quán)委托證明，并審查是否在授權(quán)范圍、授權(quán)期限內(nèi)出具履約保函。 </p><p>　?。?）審查保函內(nèi)容是否合法。應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查保函內(nèi)容是否損害受益人（發(fā)包人）的利益， 有無瑕疵或隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p&g

7、t;　?。?）審查保函條款是否完備。應(yīng)根據(jù)合同的性質(zhì)，依據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)保函條款進(jìn)行認(rèn)真審查，確定保函條款有無遺漏，各條款內(nèi)容是否具體、明確、切實(shí)可行。避免因保函條款不全和過于簡單、抽象、原則，對(duì)發(fā)包人主張履約保函等索賠權(quán)利時(shí)帶來困難，為以后發(fā)生糾紛埋下種子。 </p><p>　　（6）審查保函的文字是否規(guī)范。審查保函時(shí)，應(yīng)對(duì)保函的每一條款、每一個(gè)詞、每一個(gè)字乃至每一個(gè)標(biāo)點(diǎn)符合都仔細(xì)推敲、反復(fù)斟酌。確定

8、保函中是否存在前后意思矛盾、詞義含糊不清的文字表述，并及時(shí)糾正容易引起誤解、產(chǎn)生歧義的語詞，確保保函的文字表述準(zhǔn)確無誤。 </p><p>　?。?）審查保函的擔(dān)保金額是否明確。審查擔(dān)保金額是否與合同約定的金額相同，是否按比例到位。 </p><p>　?。?）審查保函簽訂的手續(xù)和形式是否完備。審查保函生效期限是否屆至；是否有保證人的簽名和蓋公章等。 </p><p&g

9、t;　　在審查履約保函的過程中，還需注意標(biāo)準(zhǔn)施工合同文本的約定應(yīng)當(dāng)與銀行出具的保函中的責(zé)任條款內(nèi)容相一致。例如《廣東省建設(shè)工程標(biāo)準(zhǔn)施工合同（2009年版）》通用條款第28.2履約擔(dān)保期限和退還“履約擔(dān)保的有效期，是從提供履約擔(dān)保之日起至合同工程竣工驗(yàn)收合格之日止。”及專用條款第28.2履約擔(dān)保退還時(shí)間的約定“本工程竣工驗(yàn)收合格后30天內(nèi)無息退還。”履約保函與標(biāo)準(zhǔn)施工合同文本在對(duì)權(quán)利、責(zé)任與義務(wù)的約定應(yīng)相對(duì)應(yīng)。 </p>&

10、lt;p>　　三、銀行履約保函的風(fēng)險(xiǎn)防范 </p><p>　?。ㄒ唬?dān)保人（出具履約保函的銀行）的風(fēng)險(xiǎn)防范 </p><p>　　擔(dān)保人不具備提供保函的主體資格，或雖有資格卻違規(guī)操作。對(duì)于與銀行有著多年業(yè)務(wù)往來關(guān)系的企業(yè)，開戶銀行開展保函業(yè)務(wù)，往往會(huì)降低辦理的要求和條件，如不仔細(xì)核查保函的申請(qǐng)，甚至放寬保函的申請(qǐng)條件，不嚴(yán)格按程序和內(nèi)部制度違規(guī)辦理履約保函、不要求申請(qǐng)人交納一定比例

11、的保函保證金、不要求申請(qǐng)人提供反擔(dān)保、擔(dān)保人有權(quán)簽字人的信用管理和機(jī)構(gòu)印章管理不規(guī)范、開具不合規(guī)履約保函等。銀行在簽發(fā)保函過程中，發(fā)包人由于根本不參與其中，對(duì)銀行保函業(yè)務(wù)程序不熟悉，缺乏有關(guān)專業(yè)知識(shí)，對(duì)擔(dān)保人資格審查不嚴(yán)、未對(duì)擔(dān)保人信譽(yù)進(jìn)行調(diào)查、未發(fā)現(xiàn)履約保函瑕疵等，從而對(duì)履約保函的承兌帶來風(fēng)險(xiǎn)。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)包人應(yīng)要求承包人按合同規(guī)定的格式和專用合同條款規(guī)定的金額，提交經(jīng)發(fā)包人同意的具有擔(dān)保資格銀行出具的履約保函或履約保函應(yīng)該在承包

12、人沒有業(yè)務(wù)往來的商業(yè)銀行開具，以杜絕違規(guī)和虛假履約保函的出現(xiàn)。 </p><p>　?。ǘ┏邪说娘L(fēng)險(xiǎn)防范 </p><p>　　履約保函的風(fēng)險(xiǎn)源于承包人的違約行為，而作為履約保證金的銀行保函，只是銀行保證在承包人不履行合同時(shí)，從其開戶上支付相應(yīng)的保證金額。所以銀行保函實(shí)質(zhì)上還是承包人自己的擔(dān)保，并非作為第三人的銀行的保證。建設(shè)工程一般建設(shè)周期長、投資大，如果承包人不嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，加

13、強(qiáng)項(xiàng)目管理，合理調(diào)配資金、人員等，施工有可能得不到順利開展，建筑工期也因此拖延，甚至在監(jiān)理工程師和發(fā)包人再三的寬限下，依然不能按新工期計(jì)劃組織和完成施工任務(wù)，但其收到的工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款等大于履約保函提供的擔(dān)保額度，一旦雙方矛盾惡化，發(fā)生人為停工等事件，動(dòng)用保函都不能彌補(bǔ)發(fā)包人的損失。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)包人首先應(yīng)嚴(yán)格對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行資格預(yù)審，認(rèn)真考察投標(biāo)人的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理等綜合實(shí)力，側(cè)重于其總體能力是否適合招標(biāo)工程的要求。根據(jù)工程規(guī)模