銘鑫實業(yè)的家族企業(yè)治理機制研究【文獻綜述+開題報告+畢業(yè)論文】

1、<p><b>　　本科畢業(yè)論文</b></p><p><b>　　開題報告</b></p><p><b>　　工商管理</b></p><p>　　銘鑫實業(yè)家族企業(yè)治理問題研究 </p><p>　　一、選題的背景與意義</p><p>

2、　　隨著9月28日國美臨時股東大會的落幕，持續(xù)四個多月的黃陳之爭算是告一段落。黃光裕暫停增發(fā)的要求得到了滿足，陳曉董事局主席的職位也得到了保留，不過黃陳之爭卻不會因此而宣告終結(jié)。</p><p>　　雖然，陳曉險勝黃光裕，讓國美大戰(zhàn)暫時畫上句號，但是陳曉與黃光裕的矛盾或者說斗爭遠未停止，陳黃兩方接下來會如何出招，“兩家國美”分道揚鑣后路是否平坦，控制權(quán)之爭對國美的未來將產(chǎn)生什么樣的影響仍備受關(guān)注。另外，國美危機，

3、是中國公司發(fā)展史上的一個標(biāo)志性事件，其精彩程度不亞于一場世紀(jì)商戰(zhàn)巨片，而國美事件對整個中國企業(yè)發(fā)展都起到警示的作用?？赐甏笃?，職業(yè)經(jīng)理人、家族企業(yè)創(chuàng)始人等應(yīng)有自己的反思。</p><p>　　黃陳之爭，最終受損的是企業(yè)。但這并不是說該事件就沒有積極意義，其意義在于為我們提供了有關(guān)公司治理的鮮活教材，促使人們關(guān)注公司治理背后的制度背景，去建立科學(xué)、規(guī)范的公司法和公司章程，并在公司法和公司章程的框架下依法經(jīng)營公司。

4、</p><p>　　二、研究的基本內(nèi)容與擬解決的主要問題：</p><p><b>　　1.引言</b></p><p>　　2.國美沖突事件概述</p><p>　　3.國美沖突事件下，凸顯的國內(nèi)家族企業(yè)的治理機制問題</p><p>　　3.1企業(yè)創(chuàng)始人如何定位刻不容緩</p>

5、<p>　　3.2家族企業(yè)應(yīng)借此反思公司管理層結(jié)構(gòu)</p><p>　　3.3職業(yè)經(jīng)理人問題</p><p>　　4.國內(nèi)一些家族企業(yè)對于治理問題的改革</p><p>　　4.1國美事件后，一些中小企業(yè)的反應(yīng)。</p><p>　　4.2銘鑫實業(yè)在事件發(fā)生后對企業(yè)自理機制做出的調(diào)整</p><p>　　銘

6、鑫實業(yè)治理機制調(diào)整的利與弊</p><p><b>　　5.1對企業(yè)的影響</b></p><p>　　5.2對周邊企業(yè)的影響</p><p>　　6.結(jié)合銘鑫實業(yè)治理機制調(diào)整的影響，對今后家族企業(yè)治理機制改革完善的展望</p><p>　　6.1外部機制完善方面</p><p>　　6.2內(nèi)部機

7、制完善方面</p><p>　　主要解決問題：銘鑫實業(yè)家族企業(yè)治理問題以及在國美事件背景下，銘欣實業(yè)治理機制改革完善后的利與弊。</p><p>　　三、研究的方法與技術(shù)路線：</p><p>　　本著理論結(jié)合實際、發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的前提下，采用：</p><p><b>　　文獻法</b></p>

8、;<p>　　本課題的研究充分收集了國內(nèi)外對與企業(yè)治理機制改革問題的理論研究成果，以及與企業(yè)機制改革相關(guān)的理論著述，同時充分收集和分析國美沖突事件，力求發(fā)掘沖突事件的本源問題，豐富的文獻資料和事件資料為本課題的研究提供了堅實的理論基礎(chǔ)。</p><p><b>　　資料分析法</b></p><p>　　結(jié)合本課題，在課題研究過程中將對實行治理機制改革的

9、銘欣實業(yè)進行資料收集并集合理論知識進行分析，從理論聯(lián)系實際的角度出發(fā)，對今后家族企業(yè)的改革給出科學(xué)的建議和意見。</p><p><b>　　技術(shù)路線：</b></p><p>　　深層次閱讀分析國美沖突事件</p><p>　　廣泛收集評論國美沖突事件和相關(guān)企業(yè)治理機制改革的研究資料</p><p>　　收集相關(guān)家族企

10、業(yè)的企業(yè)治理機制的現(xiàn)狀，并進行分析</p><p>　　結(jié)合理論和實際加強對相關(guān)研究成果的理解</p><p>　　走訪在事件后進行改革的家族企業(yè)</p><p>　　結(jié)合走訪調(diào)查結(jié)果進行總結(jié)，將改革的利與弊進行分析</p><p>　　將分析得到的結(jié)果為今后家族企業(yè)的治理機制改革提供有幫助的意見和建議</p><p>

11、;<b>　　技術(shù)路線如下圖：</b></p><p>　　→→ ↘ →</p><p>　　→→ → →</p><p>　　→→ ↗ →</p><p><b>　　┐ </b></

12、p><p>　　│ ←——————│</p><p>　　┘ ↓</p><p><b>　　↘</b></p><p>　　四、研究的總體安排與進度：</p><p><b>　　第一階段：</b></p><p>　　11月初

13、，論文選題，確定導(dǎo)師</p><p>　　11月低，指導(dǎo)老師下達任務(wù)書，確定題目，結(jié)合題目尋找相關(guān)資料以及參考文獻。</p><p>　　12月上旬，寫開題報告，給論文編寫主要提綱。</p><p><b>　　第二階段：</b></p><p>　　寒假期間，進一步收集資料，并進行整理分析</p><

14、;p><b>　　第三階段：</b></p><p>　　2011年4月初，初稿交與指導(dǎo)老師</p><p><b>　　第四階段：</b></p><p>　　20114月中，結(jié)合指導(dǎo)老師意見，以及畢業(yè)實習(xí)中的心得進一步收集資料，修改論文。</p><p>　　2011年5月初，畢業(yè)論文定稿

15、，完成相關(guān)材料的填寫，完成畢業(yè)論文手冊，論文傳閱。</p><p><b>　　主要參考文獻：</b></p><p>　　【1】劉永好. 總裁的智慧[M]. 北京：中央編譯出版社，2002 </p><p>　　【2】劉正周. 管理激勵[M]. 上海：上海財經(jīng)大學(xué)出版社，1998</p><p>　　【3】約翰科特

16、. 總經(jīng)理-企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)[M]. 北京：華夏出版社，2003</p><p>　　【4】魏剛. 高級管理層激勵與上市公司經(jīng)營績效[J]. 經(jīng)濟研究 2000 第3期 </p><p>　　【5】徐曉東,陳小悅. 第一大股東對公司治理企業(yè)業(yè)績的影響分析[J]. 經(jīng)濟研究，2003第2期 </p><p>　　【6】H.明茨伯格. 經(jīng)理工作的性質(zhì)[M].北京：團結(jié)出版社

17、，1999</p><p>　　【7】邢建國. 治理倫理與公司治理:二維治理結(jié)構(gòu)的建立[J].中國工業(yè)經(jīng)濟;2005年10期</p><p>　　【8】趙文明，黃成儒.百年管理思想精要[J].北京：中華工商聯(lián)合出版社，2003</p><p>　　【9】白重恩,劉俏等. 中國上市公司治理結(jié)構(gòu)的實證研究[J]. 經(jīng)濟研究，2 0 0 5第2期</p>&

18、lt;p>　　【10】羅伯特·B,西奧迪尼. 影響力[M]. 北京：中國社會科學(xué)出版社，2001</p><p>　　【11】陳小悅 徐曉 股權(quán)結(jié)構(gòu)、企業(yè)績效與投資者利益的保護[J].經(jīng)濟研究，2001第11期</p><p>　　【12】陳玉榮. 基于公司治理的企業(yè)內(nèi)部控制研究[J].理論探討 2005年06期</p><p>　　【13】摩根&#

19、183;威策爾.管理的歷史[M].北京:中信出版社，2002</p><p>　　【14】郭咸綱.西方管理思想史[M].北京：經(jīng)濟管理出版社，1999</p><p>　　【15】黃玉英，余克艱.中小型民營企業(yè)激勵機制的建立與完善[J].技術(shù)經(jīng)濟與管理研究，2001，5</p><p>　　【16】段亞林. 論大股東股權(quán)濫用[D]. 中國社會科學(xué)院研究生

20、院;2000年</p><p>　　【17】肖作平,陳德勝. 公司治理結(jié)構(gòu)對代理成本的影響—來自中國上市公司的經(jīng)驗證據(jù)[J]. 財貿(mào)經(jīng)濟，2006第12期 </p><p>　　【18】Fama, Eugene, and Jensen, Michael. Agency Problems and Residual Claims[J]. Journal of Law and Eco

21、nomics 1983, (26):327-349.</p><p>　　【19】Adams. Renee B.. The Dual Role of Corporate Boards as Advisors and Monitors of Management[J]. SSRN Working Paper.</p><p><b>　　畢業(yè)論文文獻綜述</b><

22、/p><p><b>　　工商管理</b></p><p>　　銘鑫實業(yè)家族企業(yè)治理問題研究</p><p>　　一、背景：國美沖突事件下，凸顯對企業(yè)治理機制的問題 </p><p>　　近期國內(nèi)各大媒體紛紛報道國美沖突事件，隨著9月28日國美臨時股東大會的落幕，持續(xù)兩個多月的黃陳之爭算是告一段落。黃光裕陳曉對國美管理權(quán)的爭

23、奪，實質(zhì)上反映的是中國民營老板的家族經(jīng)營管理理念與現(xiàn)代股份公司的公司治理理念在思想觀念上的巨大沖突和較量，反映了中國民營企業(yè)在走向現(xiàn)代企業(yè)過程中必然要經(jīng)歷的陣痛。黃光裕無疑是中國民營老板的典型代表，盡管國美在香港上市多年了，他從股市上獲得大量資金推動了國美的大發(fā)展，自己也從股市上套現(xiàn)了160多億港元，但他在從上市中獲得巨大好處的同時，在思想管理上并沒有“上市”，而仍然把國美當(dāng)成自己可以隨意支配的家族企業(yè)，所以坐牢了也不愿意放棄對企業(yè)經(jīng)營

24、的控制權(quán)，從而導(dǎo)致了其舊部的集體反叛，引發(fā)了與以陳曉為首的國美董事會的激烈沖突。而以陳曉為首的國美職業(yè)經(jīng)理團隊，則在直覺不自覺地擔(dān)當(dāng)了企業(yè)管理革命者的角色，推動國美真正向現(xiàn)代企業(yè)過度。從現(xiàn)代公司管理的思想和法理上來看，國美事件主要反映的是對現(xiàn)代公司治理機制的理解上的巨大分歧。</p><p>　　二、國外公司治理研究現(xiàn)狀</p><p>　　目前，企業(yè)管理機制的改革在家族企業(yè)未來的發(fā)展中起

25、的作用越來越重要, 企業(yè)管理機制理論的研究與應(yīng)用也成為了國內(nèi)外學(xué)術(shù)界關(guān)注的焦點?；仡櫫藝鴥?nèi)外技術(shù)創(chuàng)新理論研究走過的歷程,主要有以下幾點。</p><p>　　“公司治理”概念最早出現(xiàn)在經(jīng)濟學(xué)文獻中的時問是二十世紀(jì)八十年代初期。威廉姆森曾于1975提出過“治理結(jié)構(gòu)”(ovemance structure)的概念，這與公司治理的概念己相當(dāng)接近Phliph和 SyevenL：Wartick在1988年發(fā)表的《公司治理一

26、文獻回顧》一文中指出，公司治理問題包括在高級管理階層、股東、董事會和公司其他相關(guān)利益者的相互作用中產(chǎn)生的具體問題，構(gòu)成公司治理問題的核心是：( 1 )誰從公司決策和高級管理層的行動中受益；(2)誰應(yīng)該從公司決策和高級管理層的行動中受益。當(dāng)在“是什么”和“應(yīng)該是什么”之問存在不一致時，一個公司的治理問題就產(chǎn)生了。哈特認(rèn)為，在以下兩個條件成立的情況下，公司治理問題將產(chǎn)生問題；第一，組織成員之問存在著代理問題，或者說是利益沖突；第二，存在著交

27、易成本，從而代理問題小能通過一個完全合同來解決。也就是說，存在代理問題和小完全合同的情況下，公司治理問題就將產(chǎn)生。公司治理可以當(dāng)作是對初始合同中沒有特別規(guī)定的問題作決定的一種機制。</p><p>　　對大股東在公司治理中扮演重要角色的理論認(rèn)識始于Shleifer and Vishny發(fā)表于1989年的經(jīng)典論文。對于分散的股東而言，尋求對經(jīng)理人監(jiān)督效率的改善是一項“公共品”。當(dāng)公司相當(dāng)數(shù)量的股份集中在少數(shù)大股東手

28、中，且控制權(quán)帶來的收益足以覆蓋提供“公共品”的成本時，大股東將有激勵監(jiān)督經(jīng)理人。他們或者通過擁有的投票權(quán)迫使經(jīng)理人按照其利益行事，或者通過委托投票權(quán)之爭和發(fā)起接管而將經(jīng)理人驅(qū)逐。因而，大股東的存在成為監(jiān)督經(jīng)理人時股東之間相互“搭便車”問題的重要解決方案。</p><p>　　董事會由于把提供資本的股東和使用這些資本創(chuàng)造價值的經(jīng)理人聯(lián)結(jié)起來，而被一些公司治理文獻認(rèn)為是市場經(jīng)濟中公司治理機制的核心。其主要職責(zé)是代表股

29、東招聘或解雇公司的高層經(jīng)理，制定高層經(jīng)理的薪酬計劃，以及在必要時向經(jīng)理人提出意見和建議等。在公司治理實踐中，各國逐步形成了不同類型的董事會組織模式，從以德國為代表的監(jiān)事會與董事會的雙層組織模式，到以日本為代表的內(nèi)部人主導(dǎo)的董事會模式，到以美國為代表的內(nèi)部和外部董事混合的董事會模式。然而，董事會在控制經(jīng)理人問題上所表現(xiàn)出的低效率，長期以來受到理論界的批評。當(dāng)股東僅僅擁有對經(jīng)理人所推薦的董事候選人投票表決的權(quán)利時，我們無法想象一個由經(jīng)理人推

30、薦產(chǎn)生的董事會會反過來對經(jīng)理人實行有效的監(jiān)督。Jensen在1993年美國金融年會的主席演講中指出，當(dāng)不存在產(chǎn)品、要素、資本市場以及接管的威脅時，建立在內(nèi)部控制機制基礎(chǔ)上的大型公司在組織重構(gòu)和戰(zhàn)略調(diào)整上表現(xiàn)出的緩慢和遲鈍是內(nèi)部控制機制失敗的明證。 </p><p>　　1.在公司治理首先是一個經(jīng)濟問題，它還是一個法律問題，甚至是資本社會化后，減少經(jīng)理人對投資者“剝削”的政治問題。Shleiferand Vishn

31、y (1997)認(rèn)為，公司治理文獻通常把外部融資理解為企業(yè)作為法人與資金提供者的合約。資金的提供者以犧牲資金的使用權(quán)(實際控制權(quán))為代價，獲得對資金的剩余控制權(quán)力。對合約當(dāng)事人權(quán)益的規(guī)定、解釋和實施顯然離不開法律的保護。公司治理的法律途徑在公司治理機制中處于基礎(chǔ)性地位。其后La Port，LopezdeSilanes，Shleifer，and Wishny(1998，2000)的經(jīng)驗研究發(fā)現(xiàn)，各國在股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本市場和分紅政策上的差異與

32、投資者在法律上所受到的保護程度密切相關(guān)。而且在實施普通法的國家里，公司治理的水平通常都比較高，小股東也得到了很好的保護。相反，實施大陸法系的國家通常對小股東的保護比較薄弱，公司治理的水平相應(yīng)也比較低。他們還發(fā)現(xiàn)，不同國家的股權(quán)價值、資本成本和外部融資的程度都不相同，而這些差異可由該國的法律起源來解釋。顯然，要保障投資者可以獲取合理的投資回報， 法律體系是一個頗為有效的外部機制。</p><p>　　2.經(jīng)理人對其

33、在經(jīng)理人勞動力市場聲譽的關(guān)注，構(gòu)成對其自身行為的約束。Holmstorm(1999)從動態(tài)的角度，由 Fama(1980)、Fama and Jensen (1983)首先指出，一般化地討論一個人對未來職業(yè)的關(guān)注如何影響其現(xiàn)階段付出努力程度的激勵，成為有關(guān)聲譽理論最有影響的文章之一。按照Holmstorm，個體的生產(chǎn)能力可以通過對業(yè)績的長期觀察反映出來。即使不存在一個顯性的產(chǎn)出依賴合約，由于對個體生產(chǎn)能力的評價影響期望產(chǎn)出，而期望產(chǎn)出又

34、進一步影響每一期的報酬，于是，存在一個隱性的合約將現(xiàn)在的業(yè)績與未來的報酬聯(lián)系在一起。個體現(xiàn)在的行動將對企業(yè)未來對個人能力的評價，從而報酬過程產(chǎn)生重要影響。因而，為了證明自己的生產(chǎn)能力，個體有激勵在現(xiàn)階段選擇較高的努力程度。</p><p>　　三、國內(nèi)公司治理研究現(xiàn)狀</p><p>　　我國學(xué)者對技術(shù)創(chuàng)新的理論研究是從20世紀(jì)90年代中后期介紹西方研究成果開始的, 并隨著研究的不斷深入,

35、 很快由單純評介西方企業(yè)治理結(jié)構(gòu)理論和研究方法轉(zhuǎn)向?qū)ξ覈髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的實證研究上來。理論界陸續(xù)就管理機制的外部和內(nèi)部機制展開研究，并至今初步形成了具有我國特色的管理機制論研究體系。</p><p>　　1.企業(yè)利益主體的利益博弈問題一直是經(jīng)濟學(xué)家關(guān)注的理論課題，總體來講，股份公司中大股東與股份公司的目標(biāo)有一致性但又存在一定的偏差，只要監(jiān)管大股東股權(quán)濫用的機制缺乏，大股東就有可能利用其對企業(yè)的控制權(quán)為自己謀私利

36、。段亞林（2000）認(rèn)為由于上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)與治理結(jié)構(gòu)不合理，監(jiān)管措施不到位，我國上市公司 的大股東利用其在上市公司中的股權(quán)優(yōu)勢，在股東大會與董事會中占據(jù)了絕對控制地位，進而控制了上市公司的經(jīng)營決策，并利用關(guān)聯(lián)交易、利潤不分配、托管、操縱業(yè)績、聯(lián)手 操縱二級市場等種種手段將上市公司的利益轉(zhuǎn)移至大股東手中。</p><p>　　2.在公司治理的內(nèi)外部控制方面。通邢建國（2005）提出通過對幾種典型的治理結(jié)構(gòu)的比較分

37、析,指出“治理倫理”標(biāo)準(zhǔn)化和職能化,以及提高倫理治理強度是改善公司治理績效的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。過對公司治理行為所暗含的“私人安排”的分析,將倫理參數(shù)導(dǎo)入公司治理的機制體系,建立了一個擴展成的“二維治理結(jié)構(gòu)”。陳玉榮（2005）指出公司治理與內(nèi)部控制是環(huán)境與制度的關(guān)系,健全的公司治理是內(nèi)部控制有效性的保障,有效的內(nèi)部控制將有助于企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。因此,為了實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo),應(yīng)把內(nèi)部控制與公司治理有機地結(jié)合,從公司治理的角度出發(fā),建立和完善企業(yè)內(nèi)部控

38、制。劉耘彤（2007）研究我國公司治理結(jié)構(gòu)和治理機制的現(xiàn)狀,分析了我國公司在治理結(jié)構(gòu)及治理機制上存在的問題,最后結(jié)合我國的實際情況提出了改進我國公司治理結(jié)構(gòu)和治理機制幾點建議。</p><p>　　王劍敏（2006）則認(rèn)為董事會運作是公司內(nèi)部治理的核心，因此，完善董事會運作機制成為改善公司內(nèi)部治理的必由之路。我國實施的獨立董事制度，在公司治理層內(nèi)引入了一定數(shù)量的獨立人士，將新的利益群體引入董事會的治理博弈中，使得

39、公司治理層內(nèi)形成了由內(nèi)部董事、控股方兼職董事、獨立董事、非控股方兼職董事組成的利益群體相互博弈的結(jié)構(gòu)。</p><p><b>　　三、總結(jié)</b></p><p>　　理論界關(guān)于企業(yè)管理機制的研究已經(jīng)十分豐富，解決了中小企業(yè)管理機制的性質(zhì)和改革的意義問題。因此在國美沖突事件下，這些理論研究能夠幫助企業(yè)找到一些治理結(jié)構(gòu)改革上的問題并將其一一解決，使得家族企業(yè)能夠長久繁

40、榮的發(fā)展。正是基于這一意義上，本文就國美沖突事件下，所凸顯的出的企業(yè)問題進行了系統(tǒng)的分析，并結(jié)合理論知識和銘鑫實業(yè)公司改革的成功和不足之處，提出了一些對今后家族企業(yè)治理機制的改革有幫助的意見和建議。</p><p><b>　　參考文獻：</b></p><p>　　【1】劉永好. 總裁的智慧[M]. 北京：中央編譯出版社，2002 </p><

41、;p>　　【2】劉正周. 管理激勵[M]. 上海：上海財經(jīng)大學(xué)出版社，1998</p><p>　　【3】約翰科特. 總經(jīng)理-企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)[M]. 北京：華夏出版社，2003</p><p>　　【4】魏剛. 高級管理層激勵與上市公司經(jīng)營績效[J]. 經(jīng)濟研究 2000 第3期 </p><p>　　【5】徐曉東,陳小悅. 第一大股東對公司治理企業(yè)業(yè)績的影響分

42、析[J]. 經(jīng)濟研究，2003第2期 </p><p>　　【6】H.明茨伯格. 經(jīng)理工作的性質(zhì)[M].北京：團結(jié)出版社，1999</p><p>　　【7】邢建國. 治理倫理與公司治理:二維治理結(jié)構(gòu)的建立[J].中國工業(yè)經(jīng)濟;2005年10期</p><p>　　【8】趙文明，黃成儒.百年管理思想精要[J].北京：中華工商聯(lián)合出版社，2003</p>

43、<p>　　【9】白重恩,劉俏等. 中國上市公司治理結(jié)構(gòu)的實證研究[J]. 經(jīng)濟研究，2 0 0 5第2期</p><p>　　【10】羅伯特·B,西奧迪尼. 影響力[M]. 北京：中國社會科學(xué)出版社，2001</p><p>　　【11】陳小悅 徐曉 股權(quán)結(jié)構(gòu)、企業(yè)績效與投資者利益的保護[J].經(jīng)濟研究，2001第11期</p><p>　　

44、【12】陳玉榮. 基于公司治理的企業(yè)內(nèi)部控制研究[J].理論探討 2005年06期</p><p>　　【13】摩根·威策爾.管理的歷史[M].北京:中信出版社，2002</p><p>　　【14】郭咸綱.西方管理思想史[M].北京：經(jīng)濟管理出版社，1999</p><p>　　【15】黃玉英，余克艱.中小型民營企業(yè)激勵機制的建立與完善[J].

45、技術(shù)經(jīng)濟與管理研究，2001，5</p><p>　　【16】段亞林. 論大股東股權(quán)濫用[D]. 中國社會科學(xué)院研究生院;2000年</p><p>　　【17】肖作平,陳德勝. 公司治理結(jié)構(gòu)對代理成本的影響—來自中國上市公司的經(jīng)驗證據(jù)[J]. 財貿(mào)經(jīng)濟，2006第12期 </p><p>　　【18】Fama, Eugene, and Jensen,

46、 Michael. Agency Problems and Residual Claims[J]. Journal of Law and Economics 1983, (26):327-349.</p><p>　　【19】Adams. Renee B.. The Dual Role of Corporate Boards as Advisors and Monitors of Management[J]. S

47、SRN Working Paper.</p><p><b>　　本科畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?0_ _屆）</b></p><p>　　銘鑫實業(yè)的家族企業(yè)治理機制研究</p><p><b>　　摘要</b></p><p>　

48、　公司治理（corporate governance）在20世紀(jì)90年代傳入我國，是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織框架，是對公司進行管理和控制的體系。在中國經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中，建立現(xiàn)代企業(yè)制度已經(jīng)成為中國國有企業(yè)改革的目標(biāo)選擇，而關(guān)于現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵，大多數(shù)觀點認(rèn)為與現(xiàn)代公司治理含義相同（吳敬璉等，1993）。[1] 公司治理通過在我國10多年來的發(fā)展已經(jīng)基本建立起來，政府部門也出臺了《中國公司治理原則》。在公司治理結(jié)構(gòu)與治理機

49、制建設(shè)方面我國已經(jīng)取得了一定的成績，但離規(guī)范的要求還有一段距離，總體狀況偏低，[2] 并且在公司治理過程中出現(xiàn)了幾個嚴(yán)重的問題，如產(chǎn)權(quán)不清、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、信息披露不規(guī)范等。</p><p>　　【關(guān)鍵詞】企業(yè)治理機制；家族企業(yè)；改革</p><p><b>　　Abstract</b></p><p>　　【ABSTRACT】Corporat

50、e governance (corporate governance) in the 20th century, 90 years into our country is the most important modern enterprise system, organizational framework, is the company to manage and control the system. In China's

51、 economic transition to a market economy, the establishment of modern enterprise system has become the target of state-owned enterprise reform options, and on the content of the modern enterprise system, most of the view

52、 that the same meaning with the modern corpora</p><p>　　【KEYWORDS】corporate governance；mechanisms of family；enterprise reform朗讀</p><p>　　顯示對應(yīng)的拉丁字符的拼音</p><p><b>　　目 錄</b>

53、;</p><p><b>　　1 引言3</b></p><p>　　2 國內(nèi)家族企業(yè)的治理機制問題錯誤!未定義書簽。</p><p>　　2.1在內(nèi)部治理機制方面錯誤!未定義書簽。</p><p>　　2.1.1家族意志邊際無約束的擴大題錯誤!未定義書簽。</p><p>　　2.1.

54、2 信息高度集中于企業(yè)的內(nèi)部題錯誤!未定義書簽。</p><p>　　2.2 在外部治理機制方面題錯誤!未定義書簽。</p><p>　　2.2.1資本控制權(quán)市場難以發(fā)揮監(jiān)督作用題錯誤!未定義書簽。</p><p>　　2.2.2 產(chǎn)品市場不能準(zhǔn)確地反映經(jīng)營者的業(yè)績題錯誤!未定義書簽。</p><p>　　2.2.2 職業(yè)經(jīng)理人市場尚

55、未完善錯誤!未定義書簽。</p><p>　　3 銘鑫實業(yè)存在的問題錯誤!未定義書簽。</p><p>　　3.1 銘鑫實業(yè)簡介錯誤!未定義書簽。</p><p>　　3.2 存在的問題錯誤!未定義書簽。</p><p>　　3.2.1 企業(yè)創(chuàng)始人如何定位刻不容緩錯誤!未定義書簽。</p><p>　　3.2

56、.2監(jiān)管機制的缺乏錯誤!未定義書簽。</p><p>　　3.2.3 企業(yè)中管理層結(jié)構(gòu)問題錯誤!未定義書簽。</p><p>　　3.2.4 職業(yè)經(jīng)理人定位問題錯誤!未定義書簽。</p><p>　　4 對銘鑫實業(yè)治理機制改革的建議錯誤!未定義書簽。</p><p>　　4.1 公司產(chǎn)權(quán)治理層面的改革對策和建議錯誤!未定義書簽。&l

57、t;/p><p>　　4.2公司管理層面的改革對策和建議錯誤!未定義書簽。</p><p>　　5 對今后家族企業(yè)治理機制改革完善的展望錯誤!未定義書簽。</p><p>　　5.1 在內(nèi)部治理機制方面的改革對策和建議錯誤!未定義書簽。</p><p>　　5.2 在外部治理機制方面 的改革對策和建議錯誤!未定義書簽。</p>

58、<p>　　6 總結(jié)錯誤!未定義書簽。</p><p>　　參考文獻錯誤!未定義書簽。</p><p>　　致謝錯誤!未定義書簽。</p><p><b>　　1.引言</b></p><p>　　這段時間以來，國美控制權(quán)之爭，架空到坐實，忠誠與背叛，權(quán)謀和輿論，激勵與站隊，合縱與連橫，各種角色你方唱

59、罷我登場，精彩程度不亞于任何一部宮廷大戲。</p><p>　　這樣隨著9月28日國美臨時股東大會的落幕，持續(xù)四個多月的黃陳之爭算是告一段落。黃光裕暫停增發(fā)的要求得到了滿足，陳曉董事局主席的職位也得到了保留，不過黃陳之爭卻不會因此而宣告終結(jié)。恰恰是這種做出來的妥協(xié)之局，隱藏著國美電器新的危機。因為，雙方最急切的利益都還沒有得到真正的穩(wěn)定?？刂茩?quán)的爭奪戰(zhàn)只是經(jīng)過了第一輪重大戰(zhàn)役，而整個戰(zhàn)爭事實上還只是剛剛開始。當(dāng)然

60、，持續(xù)的控制權(quán)斗爭，即便最后出現(xiàn)一家勝利的局面，但是體現(xiàn)在國美電器的運營上，將不太可能避免內(nèi)傷的局面，那時，將不會有真正的勝利者，斗爭的最后傷害的是企業(yè)本身，所以這要求我們好好反思我國的家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)存在的缺陷。</p><p>　　2.國內(nèi)家族企業(yè)的治理機制問題</p><p>　　我國的家族式企業(yè)在最近20年里有了較快的發(fā)展，實際上已成為新辦企業(yè)中最主要的企業(yè)模式。私營企業(yè)作為我國社

61、會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分，正日益顯示出自己的活力。2001年，我國的私營企業(yè)202．85戶，比上年增長15．14%，創(chuàng)造產(chǎn)值12316．99億元，同比增長14．69%，占同年我國 GDP的15．87%.截至2006年10月滬深兩市362家民營上市公司中，其經(jīng)營業(yè)績普遍高于市場的平均水平。</p><p>　　家族式企業(yè)在公司治理方面具有獨特的效率，但也存在明顯的缺陷，需要逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度。尤其是“國美事件

62、”的發(fā)生讓我們認(rèn)識到中國上市公司的治理結(jié)構(gòu)存在明顯缺陷。</p><p>　　2.1在內(nèi)部治理機制方面</p><p>　　2.1.1家族意志邊際無約束的擴大</p><p>　　據(jù)調(diào)查，國內(nèi)私營企業(yè)的家族化管理相當(dāng)普遍：已婚企業(yè)主的配偶50.5%在本企業(yè)做管理工作， 9.8%負責(zé)購銷，已成年子女20.3%在本企業(yè)做管理工作13.8%負責(zé)購銷。在所有管理人員中26.

63、7%由投資者擔(dān)任，16.8%由企業(yè)主或投資者的親屬擔(dān)任，5%是其鄰居或同鄉(xiāng)。 </p><p>　　在家族上市公司中，董事會缺乏獨立性，基本上依附于家族的意志，監(jiān)事會的監(jiān)督職能難以發(fā)揮。經(jīng)理一方面是企業(yè)的內(nèi)部人，另一方面與家族之間特殊的私人關(guān)系，使內(nèi)部人控制轉(zhuǎn)化為經(jīng)營者家族控制。 </p><p>　　2.1.2信息高度集中于企業(yè)的內(nèi)部</p><p>　　由于家族

64、式企業(yè)市場監(jiān)控的程度小，監(jiān)控主要來自家族的內(nèi)部，使得企業(yè)的運作缺乏透明度，因此，在家族式企業(yè)中信息不完全相當(dāng)嚴(yán)重，重要信息高集中于企業(yè)的內(nèi)部，外部難以通過正常途徑得到，、家族式企業(yè)往往與關(guān)聯(lián)企業(yè)進行不規(guī)的關(guān)聯(lián)交易。這種交易包括公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易中制定對家族有利的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬價格，用高價把私人資產(chǎn)注入由家族控股的上市公司或關(guān)聯(lián)公司，在和關(guān)聯(lián)公司之間的貸款協(xié)議中制定對家族經(jīng)濟有利的條款等。 </p><p>　　2.2

65、在外部治理機制方面 </p><p>　　2.2.1資本控制權(quán)市場難以發(fā)揮監(jiān)督作用 </p><p>　　融資難仍然是困擾家族式企業(yè)發(fā)展的一個重要因素。在目前的情況下，包括家族企業(yè)在內(nèi)的中小民營企業(yè)很難從銀行籌措到足夠的資金。私營企業(yè)向銀行申請貸款不僅受到總額度的限制而且手續(xù)煩瑣，貸款額度低，歸還期短，借款利息率高。以民營企業(yè)最發(fā)達的浙江省為例，私營企業(yè)從銀行獲得的貸款一般僅占全社會貸款總

66、額的10%-20%，與其雄據(jù)全省經(jīng)濟半壁江山的地位極不相稱。與間接融資相比，直接融資限制得更嚴(yán)。國家有關(guān)法規(guī)禁止私人資本進入資本市場直接融資，不允許私營企業(yè)通過銀行發(fā)行企業(yè)債券，盡管《證券法》沒有明確針對非國有企業(yè)公開上市做出歧視性規(guī)定，但對配額制和對企業(yè)規(guī)模較高的要求限制了私營企業(yè)初次公開發(fā)行而進入股票市場的數(shù)量。 </p><p>　　2.2.2．產(chǎn)品市場不能準(zhǔn)確地反映經(jīng)營者的業(yè)績 </p>&

67、lt;p>　　政策要求過嚴(yán)，計劃色彩較濃。權(quán)益得不到，歧視現(xiàn)象明顯。家族式企業(yè)在取得法人資格、征用土地、申請貸款、產(chǎn)品鑒定等方面仍然要找所謂的主管部門簽意見、蓋公章，而沒有獨立的中介為其服務(wù)。并且前置申請過多，許可證過濫。家族企業(yè)的行業(yè)準(zhǔn)入禁區(qū)多、門檻高。一份調(diào)查顯示，80多種社會行業(yè)中，允許國有資本進入的有72種，允許外資進入的有72種，而允許民間資本進入的只有 41種。一些允許外資進入的行業(yè)如電信、能源、交通、水利等基礎(chǔ)設(shè)施建

68、設(shè)和市政工程項目仍限制民間資本的進入，極大地影響了民間資本的國際競爭力。 </p><p>　　2.2.3．職業(yè)經(jīng)理人市場尚未完善</p><p>　　目前，我國務(wù)大城市都有人才交流中心，有的地方還可以設(shè)立人才開發(fā)公司、人才咨詢公司、“獵頭”公司等人才中介機構(gòu)。但總體看，經(jīng)理市場的發(fā)育還處于幼稚的階段。目前經(jīng)理市場的混亂和不成熟，企業(yè)選擇的對象少，談不上通過競爭獲得代理人。由于信息不對稱，

69、企業(yè)所有者對代理人的行動和職務(wù)行為的信息是不完全的，同時代理人與家族企業(yè)所有者之間的目標(biāo)函數(shù)也存在差異，這樣，所有者面臨著很大的道德風(fēng)險，這也是家族企業(yè)主所擔(dān)憂的。</p><p>　　3.銘鑫實業(yè)存在的問題</p><p><b>　　3.1銘鑫實業(yè)簡介</b></p><p>　　銘鑫實業(yè)有限公司是一家集房產(chǎn)、投資、外貿(mào)、化工以及園林工具多

70、個子公司為一體的集團公司，公司始建于1991年，起初是一家設(shè)計、生產(chǎn)、銷售為一體的專業(yè)園林工具公司經(jīng)過多年的努力，現(xiàn)已發(fā)展為具有相當(dāng)規(guī)模的企業(yè)，公司實力雄厚，生產(chǎn)的產(chǎn)品統(tǒng)一按照國際質(zhì)量認(rèn)證ISO、實行現(xiàn)代化科學(xué)管理機制，產(chǎn)品暢銷國內(nèi)外。</p><p><b>　　3.2存在的問題</b></p><p>　　國美事件發(fā)生后，企業(yè)馬上做出了一些列的人事調(diào)整：</

71、p><p>　　1.收回了一些下放的權(quán)利，限制了經(jīng)理人的權(quán)利范圍。原本公司對請來的經(jīng)理人給予了很多的權(quán)利，例如，原本經(jīng)理人可以自由的隊公司高層進行人事調(diào)整，現(xiàn)在公司創(chuàng)始人收回了這項權(quán)利。2.經(jīng)理人原本有權(quán)可以對下屬子公司的人事以及資產(chǎn)進行調(diào)整，在事件后也被創(chuàng)始人收回。</p><p>　　這樣造成的結(jié)果就是：首先，經(jīng)理人的積極性受到損害，各種權(quán)利的收回使得經(jīng)理人沒有動力去努力建設(shè)企業(yè)，其次，各

72、種的權(quán)利的收回使得經(jīng)理人在開展工作上增加了困難，最后，創(chuàng)始人各項權(quán)利的收回使得其個人大權(quán)獨攬，而這樣的情況不利于企業(yè)的發(fā)展和壯大。</p><p>　　雖然做了這些調(diào)整但是在公司的治理結(jié)構(gòu)上，透過國美事件來看公司依然存在以下問題：</p><p>　　3.2.1企業(yè)創(chuàng)始人如何定位刻不容緩</p><p>　　隨著家族式企業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)始人股東與公司管理者之間的關(guān)系變得

73、越來越復(fù)雜。因為沒有健康的公司制度，在公司管理層、董事會、股東大會三重治理下，使得職業(yè)經(jīng)理人、公司創(chuàng)始人、投資者之間的矛盾重重。如何對創(chuàng)始人定位顯得刻不容緩。有學(xué)者認(rèn)為，公司結(jié)構(gòu)、治理等制度方面補充、調(diào)整的不及時為一個企業(yè)健康發(fā)展留下很多隱患，對一個家族企業(yè)而言，該如何確保創(chuàng)始股東的權(quán)益不受損傷？</p><p>　　而銘鑫實業(yè)也存在這方面的問題，隨著集團的不斷擴大，子公司也在不短的壯大，公司聘請了越來越多的職業(yè)

74、經(jīng)理人進入公司管理層負責(zé)企業(yè)的經(jīng)營管理。同時，公司的創(chuàng)始人，集團的董事長名義上也退居二線，但是這也帶來了問題，在重大的問題面前，職業(yè)經(jīng)理人的決定可以隨時被推翻，有時也沒有最終的決定權(quán)利，這就讓經(jīng)理人在經(jīng)營集團是帶來了重重的困難。</p><p>　　3.2.2監(jiān)管機制的缺乏</p><p>　　透過國美事件反觀銘鑫實業(yè)，我們應(yīng)該看到國美事件反映出來的一些本質(zhì)問題。在公司治理中，寄希望于個人

75、的道德約束來經(jīng)營企業(yè)，是種危險的做法。國美事件中陳曉不僅是經(jīng)理人，也是持有一定股份的股東，這無疑會模糊他的身份和行為動機。由于中國公司治理結(jié)構(gòu)照搬美國模式，模糊了決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)之間的分野，在董事會之中既有代表股東的董事，也有代表職業(yè)經(jīng)理人的董事，他們相互提防對方侵害自身利益，于是發(fā)生了國美事件。而究其原因，是中國家族企業(yè)上市公司的治理結(jié)構(gòu)存在明顯缺陷，由于沒有監(jiān)事會這樣明確代表股東的機構(gòu)監(jiān)督經(jīng)理人甚至是大股東的行為，使得他們謀求私利的行

76、為得以進行，也導(dǎo)致大股東和經(jīng)理人之間的矛盾不可避免。</p><p>　　同樣在銘鑫實業(yè)公司內(nèi)部由于沒有監(jiān)事會這樣明確代表股東的機構(gòu)監(jiān)督經(jīng)理人甚至是大股東的行為，使得公司也曾經(jīng)出現(xiàn)謀私利的行為出現(xiàn)行，也導(dǎo)致大股東對之后聘用的經(jīng)理人并不完全信任，在一些利益大的項目和一些資金問題上嚴(yán)格控制，這也造成了經(jīng)理人在進行正常的經(jīng)營活動時非常不便利。</p><p>　　這方面我們可以借鑒德國企業(yè)公司的

77、治理結(jié)構(gòu)，自上而下設(shè)立股東大會、監(jiān)事會、董事會，監(jiān)事會主要代表股東的利益，負責(zé)審核企業(yè)的發(fā)展方向、做出的重大決策，并對董事會進行監(jiān)督，董事失職時監(jiān)事會有權(quán)罷免董事、撤換董事長。通過監(jiān)管機制的建立，來控制上市公司的經(jīng)營管理風(fēng)險。</p><p>　　3.2.3企業(yè)中管理層結(jié)構(gòu)問題</p><p>　　經(jīng)過調(diào)查，銘鑫實業(yè)在公司管理層結(jié)構(gòu)上存在如下問題：</p><p>

78、　　一是，職業(yè)經(jīng)理人與家族企業(yè)控股股東之間的地位關(guān)系；比如雙方怎樣在“法律戰(zhàn)略”層面依法保障和爭取自己的權(quán)利以及怎樣在公司治理層面防范和化解風(fēng)險，怎樣在現(xiàn)有法律體系中尊重和保護股東權(quán)益。二是，我國公司法人治理結(jié)構(gòu)中對經(jīng)理層的激勵機制的空缺，另一方面也表明法人治理結(jié)構(gòu)中對經(jīng)理層的約束機制的空缺。三是，企業(yè)該如何規(guī)范自身，避免類似國美事件的發(fā)生，做成百年老店。在公司的管理層設(shè)置上，要做好良好的溝通，同時設(shè)計好健康合理的管理機制，這樣才能有利

79、于公司發(fā)展。家族企業(yè)逐漸發(fā)展壯大，使得在不同文化背景沖擊下企業(yè)要被迫面臨的融合和痛苦的變革。但是這種變革帶來陣痛帶來的不應(yīng)是中國企業(yè)管理變革的倒退，國美陣痛“分娩”之后，對現(xiàn)代商業(yè)社會有積極影響，并將有助于現(xiàn)代公司治理理念的傳播。</p><p>　　3.2.4．職業(yè)經(jīng)理人定位問題</p><p>　　理性與情感恰似一枚硬幣的兩個面，作為職業(yè)經(jīng)理人，首先要維護股東的利益，其次是要承擔(dān)信托責(zé)

80、任。雖然陳曉這次發(fā)難的由頭都是“以現(xiàn)代公司治理機制取代家族制”，但是在旁人眼中，陳曉的所作所為與公司治理結(jié)構(gòu)無關(guān)。最終“道德”被推舉至最高點，黃、陳之爭對創(chuàng)業(yè)者們不僅是一種極為深刻的“風(fēng)險教育”，也使正在成長的中國職業(yè)經(jīng)理人階層，背負道德審判的十字架，在推進企業(yè)管理變革時更加如履薄冰。</p><p>　　國內(nèi)有專家認(rèn)為“職業(yè)經(jīng)理人不能越位，其定位就是執(zhí)行，是對董事會負責(zé)，而非過多參與董事會和股東層面的事務(wù)。因為

81、經(jīng)理人的權(quán)力本身應(yīng)該是董事會給的，董事會的權(quán)力是股東會給的。所以董事會可以把經(jīng)理人的權(quán)力拿回來，股東會也可以把董事會的權(quán)力拿回來。當(dāng)然是在法律有明文規(guī)定的情況下，那就是絕對的權(quán)力還是相對的權(quán)力，這可能有判斷的問題。如果這個經(jīng)理人在控制和發(fā)揮影響的時候，利用了公司的資源，處于管理者的優(yōu)勢的時候，更可能有他的不合理性。因此，我想陳曉受到的指責(zé)更多是在這個層面上，有些是道德問題，還有是公司治理法律設(shè)計本身存在的問題，也是需要來進行完善的。&l

82、t;/p><p>　　此外，公司產(chǎn)權(quán)如何進一步明晰化、所有權(quán)經(jīng)營權(quán)如何組合搭配、董事會的構(gòu)成與權(quán)力、繼任者接班問題、如何選擇職業(yè)經(jīng)理人并防范隨之而來的風(fēng)險、如何健全公司法治環(huán)境等問題依舊是橫在中國民營企業(yè)家面前的“重磅”難題。國美之爭并非是家族化和現(xiàn)代企業(yè)制度之爭，更不是“帝制”與“共和”之爭，而是公司創(chuàng)始股東為保證公司長遠發(fā)展，為維護全體股東利益和自身權(quán)益所進行的正當(dāng)訴求。</p><p>

83、　　4.對銘鑫實業(yè)治理機制改革的建議</p><p>　　公司治理機制是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，銘鑫實業(yè)所反映出的公司治理問題也正是我國企業(yè)所暴露出的治理問題的通病，也正因為公司治理關(guān)系到所有者、經(jīng)營者以及勞動者的權(quán)力和利益，所以解決公司治理存在的問題對今后其他企業(yè)在公司治理方面有借鑒作用，更顯得極為重要。</p><p>　　雖然歐美等西方國家有現(xiàn)成的理論可以借鑒，但在中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期的民營

84、企業(yè)有其自身的發(fā)展特色，并不能照抄照搬。而不同的公司法制度與價值標(biāo)準(zhǔn)，則導(dǎo)致不同的評判結(jié)果。中國的民營企業(yè)從單個資本走向社會資本這是深刻的變革。而當(dāng)前我們的各項制度法律環(huán)境和道德觀念都適應(yīng)不了。</p><p>　　4.1公司產(chǎn)權(quán)治理層面的改革對策和建議 </p><p>　　實際上任何事情都是利益的博弈，包括公司內(nèi)部，所以我覺得民營企業(yè)現(xiàn)在要獲得長遠的發(fā)展，就必須要明確產(chǎn)權(quán)。只有明確

85、了產(chǎn)權(quán)才能長治久安，才能解決掉未來很多的問題。</p><p>　　我覺得要解決產(chǎn)權(quán)、明晰產(chǎn)權(quán)第一要解放思想、更新觀念，應(yīng)該充分認(rèn)識到產(chǎn)權(quán)是企業(yè)制度最重要的一個組成部分，也是一個基礎(chǔ)。創(chuàng)業(yè)之初就要明確產(chǎn)權(quán)制度，就是所謂的親兄弟明算賬，我們重情義更要重視制度，避免矛盾產(chǎn)生；第二，已經(jīng)創(chuàng)業(yè)了的企業(yè)，我們要正確地評估股權(quán)。這里面股權(quán)的重新評估，不僅僅是按照原始投入的，因為在這個過程中有的人付出了很大的勞動，那么我們也應(yīng)

86、該體現(xiàn)股權(quán)的價值，在適當(dāng)?shù)臅r候都要科學(xué)地對企業(yè)家進行評估，之后再確定股份，做出合理評估以后再合理地進行股份改制。</p><p>　　還有在國美之爭中體現(xiàn)出來的，管理人員參股的問題，我認(rèn)為職業(yè)經(jīng)理人要以期權(quán)獎勵，更應(yīng)當(dāng)在一開始的時候就要做得明明白白，占多少股份，根據(jù)怎么樣的業(yè)績來決定股份利益的獲得，這些都要一開始的時候就明確下來。這樣也會避免以后的爭議，還有就是加強治理。所以我們要把傳統(tǒng)的文化、傳統(tǒng)的道德跟現(xiàn)在的

87、商業(yè)倫理找到共同點。再根據(jù)現(xiàn)在的中國現(xiàn)狀，把它融合在一起，制定適應(yīng)我們現(xiàn)代規(guī)范的一些商業(yè)制度，一些商業(yè)精神和商業(yè)倫理，這樣才能處理好關(guān)系 。比如做到以下幾個方面：</p><p>　　1、嚴(yán)格按照《公司法》規(guī)定，明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，出現(xiàn)問題時根據(jù)此產(chǎn)權(quán)關(guān)系追究責(zé)任。比如嚴(yán)格按照《公司法》規(guī)定的程序召開股東大會，選舉董事，組成董事會，徹底消除董事會產(chǎn)生的隨意性、董事長兼任總經(jīng)理以及董事會成員與經(jīng)理層高度重合的現(xiàn)象，真

88、正建立和完善董事會和經(jīng)理層之間的委托代理關(guān)系。</p><p>　　2、完善董事會結(jié)構(gòu)，使董事會議事和操作程序規(guī)范化，發(fā)揮董事會和外部獨立董事的作用，強化董事的誠信勤勉義務(wù)與追究責(zé)任，防止“一股獨大”、“內(nèi)部人控制”及管理層控制董事會現(xiàn)象發(fā)生。</p><p>　　3、加強公司的內(nèi)部治理機制建設(shè)，激勵、約束和監(jiān)督管理層行為。</p><p>　　首先，嚴(yán)格規(guī)范公司法

89、人產(chǎn)權(quán)關(guān)系，對母公司行為進行必要的監(jiān)控，防止其濫用母公司權(quán)利。其次，及時、準(zhǔn)確、全面地披露企業(yè)信息，可以使其他利益相關(guān)者對董事履行責(zé)任和義務(wù)的程度進行有效地監(jiān)控，以嚴(yán)格杜絕資金無因流失和假投資現(xiàn)象。</p><p>　　總結(jié)成一句話就是：企業(yè)應(yīng)本著對股東等其他利益相關(guān)者的誠信，履行自己的信托責(zé)任。</p><p>　　4.2公司管理層面的改革對策和建議</p><p&g

90、t;　　第一、揚棄家族式管理，走向現(xiàn)代化企業(yè)管理。</p><p>　　現(xiàn)在日本很多知名大企業(yè)如日本三菱是由家族式的小企業(yè)逐步成長發(fā)展起來的，其成功之處是將“家庭(族)企業(yè)化”，把企業(yè)當(dāng)做比家庭更重要的家，為了企業(yè)的利益可以犧牲家庭，家庭只是企業(yè)的延伸。將家族式管理的長處與團隊精神緊密結(jié)合起來，形成一種強大的精神力量來促進企業(yè)的發(fā)展，而且隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)及時擺脫家族式經(jīng)營管理，邁向現(xiàn)代企業(yè)制度，這正是“二

91、戰(zhàn)”后日本私營企業(yè)迅速發(fā)展的重要原因之一。反觀廣東私營企業(yè)，所有者往往將“企業(yè)家庭化”，而企業(yè)內(nèi)又缺乏一種類似日本私營企業(yè)的團隊精神，員工對企業(yè)無歸屬感，只把企業(yè)當(dāng)作暫時性和謀福利的地方。企業(yè)管理層知識水平、價值觀的局限，基層員工缺乏主動性與創(chuàng)造激情是廣東私營企業(yè)發(fā)展停滯不前的主要原因之一，也正是家族式管理在企業(yè)發(fā)展到一定程度時成為阻礙企業(yè)發(fā)展的弊端表現(xiàn)。因此，眾多廣東私營企業(yè)在完成原始積累，邁向二次創(chuàng)業(yè)的時候，應(yīng)該從日本私營企業(yè)管理模

92、式中得到啟示，在對家族式管理實行揚棄式改良的基礎(chǔ)上，實行企業(yè)轉(zhuǎn)型，走向現(xiàn)代化的管理，確保二次創(chuàng)業(yè)的成功;</p><p>　　第二、完善人本管理。</p><p>　　從管理的價值觀上看，廣東私營企業(yè)和日本私營企業(yè)都強調(diào)人在管理中的能動作用，但在實現(xiàn)方式上有很大差別。日本企業(yè)不大習(xí)慣計較個人的價值，只強調(diào)人的總和，個人價值的實現(xiàn)途徑主要是服從集團，對工作的考核重點不放在個人身上，而是著重考

93、察每一個崗位上的小組整體的工作成績，各個成員互相照應(yīng)，共同協(xié)作，共同承擔(dān)責(zé)任。鼓舞員工工作熱情的是集團主義精神，所有員工都為一個共同目標(biāo)工作，協(xié)調(diào)一致，總體效率較高，絕不會因某個人、某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題而造成整個集體工作的停頓。正是這種團隊精神使日本企業(yè)員工在心理、性格、行為上衍生出強烈的對內(nèi)協(xié)調(diào)一致、對外競爭的意識，形成日本企業(yè)競爭能力特強的原動力。而廣東私營企業(yè)習(xí)慣于在個人之間進行價值比較，某些“能人”甚至一個人往往成為該企業(yè)興衰成敗的

94、標(biāo)志，系企業(yè)命運于少數(shù)人身上。</p><p>　　在用人選材方面，日本企業(yè)以企業(yè)共同體的延續(xù)為明確目標(biāo)，因此能夠以才能作為選擇錄用的標(biāo)準(zhǔn)，大多能做到公平與公正:而廣東私營企業(yè)往往沾染上一種用人的“血緣傾向”，首選標(biāo)準(zhǔn)是看與自己關(guān)系的親疏程度，只要是“自己人”，不管是否具備條件均可得到提拔和重用;若是“外人”則很難進入企業(yè)，即使進入了，很大程度上也難以得到重用。這種本來發(fā)生在國有企業(yè)的病癥在廣東私營企業(yè)散布開來，

95、家族式管理己從血緣關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)槿饲殛P(guān)系，企業(yè)內(nèi)老鄉(xiāng)、同學(xué)云集，一些企業(yè)發(fā)生集體跳槽等事件正是這種傾向的突出表現(xiàn)。</p><p>　　此外，日本私營企業(yè)以愛撫管理作為科學(xué)制度管理的補充與完善手段，進一步完善管理的職能。而廣東私營企業(yè)還停留在簡單的人情式管理，這種缺乏以嚴(yán)明的法律制度和管理的權(quán)威為基礎(chǔ)的人情式管理，會導(dǎo)致人治與權(quán)術(shù)玩弄，使管理效率得不到提高?，F(xiàn)代管理學(xué)的一個重要趨向是研究如何組合人與物為相互依存的整體

96、系統(tǒng)以達到管理目標(biāo)，人是管理的主體，企業(yè)的生存與發(fā)展的原動力主要在于全體職工共同的目標(biāo)感、使命感和責(zé)任感，在此基礎(chǔ)上形成的凝聚力和向心力是企業(yè)精神和活力的源泉，也是人本管理的目標(biāo)和意義。因此，借鑒與吸收日本私營企業(yè)在對人的管理方面的經(jīng)驗，克服自己在這方面的不足與缺點，結(jié)合企業(yè)文化建設(shè)，培養(yǎng)一種員工對企業(yè)的歸屬感和成就感，對廣東私營企業(yè)的管理有極其重大的現(xiàn)實意義;</p><p>　　第三、注意吸收西方先進的管理思

97、想與方法，結(jié)合中國文化傳統(tǒng)，實行更加有效的管理。</p><p>　　日本企業(yè)學(xué)習(xí)美國式管理的優(yōu)秀內(nèi)核，并與自己的文化傳統(tǒng)相結(jié)合，創(chuàng)出了舉世矚目的“舊本式管理”;而廣東私營企業(yè)雖然也接觸到西方先進的管理思想和方法，但往往不注意與本國、本省文化背景相結(jié)合，在運用后不盡人意，又走回傳統(tǒng)式的管理，甚至還沿用一些陳舊、落后的觀念。這是日本私營企業(yè)能迅速發(fā)展而廣東私營企業(yè)卻面臨停滯、甚至失敗的深層次原因。有鑒于此，廣東私營

98、企業(yè)應(yīng)該秉承僑鄉(xiāng)開放式管理的傳統(tǒng)，學(xué)習(xí)與借鑒西方先進的管理思想與方法，緊密結(jié)合自己的傳統(tǒng)文化，實行科學(xué)、高效的管理，提高自身的管理水平與管理層次，為二次創(chuàng)業(yè)莫定更堅實的管理基礎(chǔ)</p><p>　　第三、適合科學(xué)管理的現(xiàn)代企業(yè)文化</p><p>　　由于企業(yè)文化的獨特魅力，比如廣東很多私營企業(yè)都開始注重企業(yè)文化建設(shè)，用文化影響力來鞏固和拓展管理效果，而辦企業(yè)內(nèi)部刊物是他們普遍的做法。企業(yè)

99、內(nèi)刊對內(nèi)側(cè)重于增強企業(yè)內(nèi)部的溝通和凝聚力，塑造共同的價值觀和精神追求;對外則擴展外部環(huán)境，樹立企業(yè)形象。其中《萬科周刊》被認(rèn)為是當(dāng)今私營企業(yè)內(nèi)刊中的優(yōu)秀代表，該周刊所描繪的企業(yè)精神與人文環(huán)境深深打動讀者，成為企業(yè)存在和發(fā)展的一個象征。</p><p>　　5.對今后家族企業(yè)治理機制改革完善的展望</p><p>　　5.1在內(nèi)部治理機制方面的改革對策和建議</p><p

100、>　　1、引入戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)企業(yè)股權(quán)多元化。如果家族在家族式企業(yè)中持股過大，公司治理的規(guī)范程度是極難建立起來的，這就要求加快家族式企業(yè)股權(quán)多元化的進程，采取的辦法可以是引入戰(zhàn)略投資者，即與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)的法人股東，包括其它家族式企業(yè)、外資股東，構(gòu)造一個配合經(jīng)營業(yè)務(wù)的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，從而優(yōu)化家族式企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)。 </p><p>　　2、實現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，聘請外部經(jīng)理人員。在家族式企業(yè)中推廣所有

101、權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離具有特別的意義，因為這種治理上的變革在西方國家首先發(fā)端于家族企業(yè)。我國的家族式企業(yè)也應(yīng)強調(diào)企業(yè)由家族成員的單獨控制向由家族成員和非家族成員共同控制轉(zhuǎn)化。在這一轉(zhuǎn)化的過程中，應(yīng)注重將“家族成員+個人能力”的家族成員選用原則與“量才為用”的外部聘用人才的制度相結(jié)合，在一些重要的職位上要大量任用非家族成員的高級管理人才，從而打破家族式企業(yè)封閉式的權(quán)力機構(gòu)。由于家族式企業(yè)的自利性，應(yīng)當(dāng)由社會監(jiān)管部門推行這項改革，首先應(yīng)在家族控制

102、的上市公司中作為一項監(jiān)督措施來實行。 </p><p>　　3、董事會是公司法人治理結(jié)構(gòu)的核心，它對經(jīng)理層做出的決定進行管理，決定高層管理的水平和結(jié)構(gòu)，監(jiān)督公司的內(nèi)部控制和財務(wù)管理系統(tǒng)，決定公司的主要戰(zhàn)略和決策。因此，健全董事會制度勢在必行：</p><p>　?。?）、引入獨立董事，保證董事會的獨立性。由于家族通常是通過控制董事會來實現(xiàn)家族意志的，因此提高董事會的獨立性對家族式企業(yè)顯得尤

103、為重要，可以在一定的程度上防止家族意志的擴大。提高董事會的獨立性，意味著增加非執(zhí)行董事在家族式企業(yè)董事會中的數(shù)量，并增加其在監(jiān)督經(jīng)理層方面的獨立性，獨立的非執(zhí)行董事可以對公司經(jīng)營戰(zhàn)略的制定以及公司財產(chǎn)權(quán)利的規(guī)定施加更大的影響，在特別的情況下，甚至可以通過公司章程賦予獨立董事在公司重要的任免、戰(zhàn)略投資、財產(chǎn)處理上的特別權(quán)力。 </p><p>　?。?）、優(yōu)化董事會的結(jié)構(gòu)和功能，提高董事的經(jīng)營管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)；實

104、行獨立董事制度，同時強化董事會的決策支持系統(tǒng)；確保董事會集體決策，防止內(nèi)部合謀行為，保護中小股東的利益。 </p><p>　?。?）、建立和完善董事的信息披露制度，以確保公司法人治理結(jié)構(gòu)更加透明?；诠蓶|會和董事會之間的信托法律關(guān)系，公司股東有權(quán)利獲悉關(guān)于董事活動、薪酬以及商業(yè)利益議的相關(guān)信息。 </p><p>　?。?）、完善董事對公司的義務(wù)和責(zé)任制度。董事對公司的義務(wù)因董事和公司的

105、信托關(guān)系而產(chǎn)生，主要義務(wù)和責(zé)任有：（1）善管義務(wù)和忠實義務(wù)；（2）競業(yè)禁止義務(wù)；（3）借貸和擔(dān)保的限制。</p><p>　　4、引進外部監(jiān)事，強化監(jiān)事會功能、健全監(jiān)督約束機制，真正發(fā)揮監(jiān)事會的作用。大多數(shù)家族式企業(yè)監(jiān)事會成員來自家族的內(nèi)部或管理層，監(jiān)事會形同虛設(shè)。要通過引入外部監(jiān)事，由本公司外部的專業(yè)審計人員、會計人員來擔(dān)任家族式企業(yè)的監(jiān)事會的監(jiān)事，可以改變家族式企業(yè)監(jiān)事會成員的構(gòu)成，真正發(fā)揮監(jiān)事會對家族式企業(yè)

106、經(jīng)營者的監(jiān)督作用。 </p><p>　?。?）、嚴(yán)格按《公司法》規(guī)定的選舉程序選舉監(jiān)事組成監(jiān)事會。監(jiān)事應(yīng)忠誠公正的履行職責(zé)，不但要認(rèn)真檢查公司財務(wù)，保障公司利益和公司業(yè)務(wù)活動的合法性，還應(yīng)監(jiān)督、糾正董事和公司經(jīng)理層的行為，并將有關(guān)情況如實向股東大會報告。 </p><p>　?。?）、牢固樹立監(jiān)事會對股東大會負責(zé)的法律觀念，建立和完善監(jiān)事會的責(zé)任機制和約束機制，明確職權(quán)和法律責(zé)任。引進外

107、部監(jiān)事制度，可由外部監(jiān)事和內(nèi)部監(jiān)事共同組成監(jiān)事會。 </p><p>　　5、完善法人治理結(jié)構(gòu)。公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種有效組織形式，是我國國有大中型企業(yè)改革的方向，而法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心?；谖覈鴩衅髽I(yè)公司化改革的特殊情況及存在的法人治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范的種種表現(xiàn)，規(guī)范和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)將是一場企業(yè)革命。而這場革命的成功，也一定會為全面建設(shè)小康社會，開創(chuàng)中國社會主義事業(yè)新局面打好堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。<