小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理探析

1、<p>　　小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理探析</p><p>　　【摘 要】本文首先對(duì)小額貸款公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分類，分為四類：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)每一種風(fēng)險(xiǎn)的類型進(jìn)行原因分析，試圖為建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)提供一定的參考。隨后對(duì)如何建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行了一定的思考，并提出了三點(diǎn)建議：建立良好的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)；對(duì)從事專業(yè)技術(shù)（如金融或法律）的員工進(jìn)行定期專業(yè)培訓(xùn)；對(duì)于各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)

2、險(xiǎn)分散管理，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。 </p><p>　　【關(guān)鍵詞】小額貸款公司 高風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)控制 </p><p>　　我國(guó)小額貸款公司的發(fā)展為現(xiàn)代金融不斷的注入了新的血液。自2008年5月8日《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》發(fā)布，小額貸款公司在中國(guó)正式合法化以來(lái)，小額貸款公司的發(fā)展就一直十分迅速，也得到了社會(huì)與政府的更多關(guān)注。2010年開(kāi)始，中國(guó)人民銀行開(kāi)始

3、對(duì)于小額貸款公司的發(fā)展發(fā)布統(tǒng)計(jì)報(bào)告。截至2010年底，全國(guó)共有小額貸款公司2614家。貸款余額1975億元，當(dāng)年新增貸款1202億元。 截至2011年12月末，全國(guó)共有小額貸款公司4282家，貸款余額3915億元，全年累計(jì)新增貸款1935億元。 截至2012年12月末，全國(guó)共有小額貸款公司6080家，貸款余額5921億元，全年新增貸款2005億元。 從最新的數(shù)據(jù)可以看到，截至2013年3月末，全國(guó)共有小額貸款公司6555家，貸款余額63

4、57億元，全年新增貸款434億元。 由上述數(shù)據(jù)可以看出，小額貸款公司的發(fā)展速度越來(lái)越快，2013年第一季度就增加了500家。但越是發(fā)展的迅速，越應(yīng)該對(duì)發(fā)展中重要的管理問(wèn)題加以重視，作為風(fēng)險(xiǎn)管理型公司，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制在整個(gè)公司的管理過(guò)程中都顯得尤為重要。 </p><p>　　1.小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)的種類 </p><p>　　和其他類型的公司相比，由于小額貸款公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為發(fā)放小額的信用

5、貸款，所以其面臨著更高的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)有些來(lái)自公司外部，也有一些來(lái)自公司內(nèi)部。大致可以分為以下四類： </p><p>　　1.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是最普遍存在，也是影響最大最無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)因素。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指宏觀經(jīng)濟(jì)下滑使所有企業(yè)經(jīng)營(yíng)都出現(xiàn)困難，也包括市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈而必然有一小部分企業(yè)失敗所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)于小額貸款公司具體而言，根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定，小額貸款

6、公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，貸款利率上限放開(kāi)，但不得超過(guò)司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場(chǎng)原則自主確定。有關(guān)貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。規(guī)定中所說(shuō)的上限，是銀行同期利率的四倍。小額貸款公司的利率水平，將受到央行利率水平變化的直接影響，尤其在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較大時(shí)，央行不斷對(duì)利率進(jìn)行調(diào)整，會(huì)增加小額貸款公司的利率風(fēng)險(xiǎn)。 </p>&l

7、t;p>　　1.2信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又被成為違約風(fēng)險(xiǎn)（違約時(shí)才會(huì)發(fā)生的損失），存在于信用借貸的整個(gè)過(guò)程中，是指?jìng)鶆?wù)人在獲得小額貸款公司為其提供的信用支持之后不能遵照合約按時(shí)足額償還本金和利息的可能性以及由于某一方面信用等級(jí)下降而造成違約的可能性，信用風(fēng)險(xiǎn)的后果可造成小額貸款公司所支出的資金部分或全部損失。信用風(fēng)險(xiǎn)包括道德風(fēng)險(xiǎn)和償債能力風(fēng)險(xiǎn)，其不像市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)那樣系統(tǒng)性比較強(qiáng)，每一次交易其風(fēng)險(xiǎn)都是不同的，所以它通常是沒(méi)有系統(tǒng)的，對(duì)于它的

8、防范也需要采用多樣的手段。一般來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概率被認(rèn)為是基本呈正態(tài)分布的，但是信用風(fēng)險(xiǎn)則是非正態(tài)分布的。對(duì)于無(wú)抵押貸款，其風(fēng)險(xiǎn)特征是在貸款安全收回（通?？赡苄暂^大）的情況下，放款人獲得正常的利息收益，但一旦風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失（通?？赡苄暂^?。?，這種損失就比利息收益大得多。這種收益與損失不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)特征使得信用風(fēng)險(xiǎn)的概率分布發(fā)生傾斜。 </p><p>　　信用風(fēng)險(xiǎn)存在的最主要原因是借款人的主觀違約風(fēng)險(xiǎn)。信用屬于

9、道德范疇，在沒(méi)有出現(xiàn)違法事件時(shí)，信用對(duì)于自然人或組織都沒(méi)有強(qiáng)制約束力，容易發(fā)生變化。通常，因?yàn)樾☆~貸款公司的利率較高，向小額貸款公司借款的很多借款人都是因?yàn)楦鞣N原因在商業(yè)銀行無(wú)法借到款的個(gè)人或組織。這些借款人本身就存在著較高的信用風(fēng)險(xiǎn)。獲取信息的不對(duì)稱也是引起信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，如果把貸款作為一種金融產(chǎn)品來(lái)看，其流動(dòng)性是很差的，幾乎沒(méi)有二級(jí)市場(chǎng)。沒(méi)有二級(jí)市場(chǎng)也就意味著無(wú)法從二級(jí)市場(chǎng)獲取相應(yīng)的信息和數(shù)據(jù)，對(duì)于小額貸款人或微小企業(yè)的資金情況

10、和信用情況通常沒(méi)有記錄。小額貸款公司要想獲得每個(gè)客戶的真實(shí)完整的信用情況等，成本比較高。就小額貸款公司而言，與商業(yè)銀行不同的是，無(wú)擔(dān)保無(wú)抵押的信用貸款是最常見(jiàn)的貸款模式。小額貸款公司的受眾是農(nóng)村地區(qū)的中低收入人群和中小型企業(yè)，這些受眾多數(shù)在我國(guó)的農(nóng)村地區(qū)，在這些地區(qū)，信用體系是沒(méi)有被建立起來(lái)的。也就是說(shuō)，小額貸款公司的借款人通常是沒(méi)有任何信用記錄的，對(duì)于某些借款人來(lái)說(shuō)，可能一生也就借一次款，即使該借款人由于各種原因沒(méi)有按時(shí)還款，對(duì)他的記

11、錄可能也對(duì)后期的信用貸款發(fā)放沒(méi)有借鑒意義。 </p><p>　　在目前的制度環(huán)境下，小額貸款公司發(fā)放信用貸款還有比商業(yè)銀行更大的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，凡是省級(jí)政府能明確一個(gè)主管部門（金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，并愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的，方可在本?。▍^(qū)、市）的縣域范圍內(nèi)開(kāi)展組建小額貸款公司試點(diǎn)。也就是說(shuō)，不同地區(qū)小額貸款公司的監(jiān)督管理部門都是不同的，處于

12、該區(qū)域的小額貸款公司只能在本區(qū)域內(nèi)發(fā)放小額貸款。這就意味著，對(duì)于特定的小額貸款公司，借款戶口群可能集中于某一行業(yè)，一旦這一行業(yè)發(fā)生運(yùn)行不良的狀態(tài)，將影響很多客戶的償債能力。例如，山東某小額貸款公司建立在某以小型煉鋼為主的村鎮(zhèn)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境良好時(shí)，該小額貸款公司發(fā)放了大量的信用貸款，后遇地震，多數(shù)煉鋼設(shè)備被破壞，很多農(nóng)戶無(wú)法再進(jìn)行煉鋼，償債能力集體性下降，此時(shí)，該小額貸款公司就面臨著嚴(yán)重的行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p&g

13、t;　　1.3操作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾操作監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于小額貸款公司而言，這樣的風(fēng)險(xiǎn)包括公司被欺詐的風(fēng)險(xiǎn)，員工能力不足造成的風(fēng)險(xiǎn)，電子系統(tǒng)出現(xiàn)技術(shù)問(wèn)題導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于多數(shù)成立在農(nóng)村地區(qū)的小額貸款公司而言，招收到在金融、法律方面有一定的技能的工作人員并不是一件容易的事，甚至大部分從業(yè)人員沒(méi)有金融方面的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)。缺乏技能的員工有，可

14、能導(dǎo)致在貸前調(diào)查或貸后管理時(shí)無(wú)法識(shí)別借款人虛增資產(chǎn)、隱瞞債務(wù)、虛計(jì)現(xiàn)金流等問(wèn)題。 小額貸款公司需要完善的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來(lái)支持各項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)行，這一方面，則需要專業(yè)的計(jì)算機(jī)人才對(duì)小額貸款公司的電子系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)計(jì)、維護(hù)，防止數(shù)據(jù)的丟失或外泄。 　　1.4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于其他公司，或是金融機(jī)構(gòu)而言，合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)是非常小的，因?yàn)榕c其相關(guān)的法律基本健全，制度環(huán)境穩(wěn)定。但是對(duì)于小額貸款公司而言，其合法化時(shí)間較短，相關(guān)的法律法規(guī)還非常不健全。從小額貸款公司從事

15、的業(yè)務(wù)來(lái)看，“只貸不存”的原則讓小額貸款公司有別于商業(yè)銀行，也就是說(shuō)，對(duì)于小額貸款公司的管理應(yīng)該更多的適用《公司法》的規(guī)定。但是</p><p>　　2.防范風(fēng)險(xiǎn)的具體管理措施 </p><p>　　建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，要在對(duì)上述類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別的基礎(chǔ)上進(jìn)行。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)本身有足夠的認(rèn)識(shí)，并建立科學(xué)的機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制。下面從比較重要的幾點(diǎn)說(shuō)明小額貸款公司應(yīng)該具備的具體管理措施

16、。 </p><p>　　2.1良好的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)。良好的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)應(yīng)是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)充分認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上建立起來(lái)的，這一認(rèn)識(shí)包括對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)類型的認(rèn)識(shí)，也包括對(duì)于與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資料的收集與整理。1、對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別不需要太多的人力和物力，因?yàn)槭袌?chǎng)的變化是一個(gè)長(zhǎng)期相對(duì)穩(wěn)定的過(guò)程。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是建立在對(duì)于整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境的了解基礎(chǔ)上的，需要計(jì)算機(jī)對(duì)于市場(chǎng)變化資料進(jìn)行一定的分析和處理，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在及時(shí)采取措施減小對(duì)于小額貸款

17、公司的沖擊。2、對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別相對(duì)復(fù)雜，也更加重要，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)是最容易使小額貸款公司受到損失的風(fēng)險(xiǎn)。首先對(duì)于貸款申請(qǐng)人要進(jìn)行貸前審查。貸前審查主要分為財(cái)務(wù)調(diào)查與非財(cái)務(wù)調(diào)查兩大類，針對(duì)企業(yè)客戶、個(gè)體客戶或個(gè)人客戶，貸前調(diào)查中的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)部分比重可以進(jìn)行調(diào)整。 財(cái)務(wù)調(diào)查包括核實(shí)貸款人提供的各項(xiàng)與其財(cái)產(chǎn)狀況相關(guān)資料的真實(shí)性，并對(duì)其償債能力（短期償債能力、長(zhǎng)期償債能力、資金投資的風(fēng)險(xiǎn)及收益率等）進(jìn)行判斷。如果是個(gè)人，可以對(duì)其近五年來(lái)的收

18、入狀況，資信狀況，文化教育程度等方面進(jìn)行分析。如果是企業(yè)，可以對(duì)其五年來(lái)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，通過(guò)審計(jì)的計(jì)算方法，運(yùn)用財(cái)務(wù)分析師等軟件，分析該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，以及是否有</p><p>　　2.2員工專業(yè)培訓(xùn)。由于其工作的專業(yè)性，小額貸款公司應(yīng)該對(duì)員工進(jìn)行入職培訓(xùn)和定期培訓(xùn)。培訓(xùn)有兩個(gè)目的，首先是要建立良好的公司文化，增強(qiáng)員工對(duì)于公司本身的認(rèn)可度和自身的責(zé)任感。因?yàn)榈赖聦?duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的防范起著非常重要的作用，在工

19、作中自信細(xì)心道德水平較好的員工將減小相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。另一個(gè)目的是提高員工的專業(yè)素質(zhì)，對(duì)于小額貸款公司而言，金融和法律方面的知識(shí)是必備的，但是由于條件限制，很多小額貸款公司建立在城鎮(zhèn)甚至鄉(xiāng)下，從業(yè)人員對(duì)于金融方面知識(shí)的了解很少，也很少有人從事過(guò)專門的金融方面的工作。所以金融類的技術(shù)培訓(xùn)就顯得尤為重要。良好的培訓(xùn)可以提高員工專業(yè)素質(zhì)，從而減少因?yàn)椴僮鞑皇炀毥o公司造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p>　　2.3風(fēng)險(xiǎn)分散與補(bǔ)償機(jī)

20、制。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別的基礎(chǔ)上，小額貸款公司必須建立： </p><p>　　2.3.1風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》：小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5%。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟(jì)狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。根

21、據(jù)這一原則，小額貸款公司應(yīng)該建立以下機(jī)制（1）多樣化的小額貸款模式：針對(duì)不同信用等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的貸款人，建立各種類型的貸款模式，如有抵押貸款抵押額與貸款餓的比例分配模式；根據(jù)信用度的無(wú)抵押貸款額度與期限的設(shè)計(jì)；擔(dān)保方與貸款額度的配比模式。（2）各種貸款模式之間平衡機(jī)制：針對(duì)不同的客戶，小額貸款公司應(yīng)該因人而異，根據(jù)信用的評(píng)定結(jié)果，制定不同的貸款還款計(jì)劃，并且讓各個(gè)貸款模式之間盡量處在一個(gè)平衡的狀態(tài)。（3）相互制衡的組織結(jié)構(gòu)：權(quán)力的有效制

22、衡可以防止權(quán)力的濫用，減少風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)這一點(diǎn)，小額貸款公司應(yīng)該建立審計(jì)部門對(duì)于財(cái)務(wù)部門的制衡機(jī)制，監(jiān)事對(duì)于董事會(huì)和其他高管的制衡機(jī)制，以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門與貸款業(yè)務(wù)部門的制衡機(jī)制等。 </p><p>　　2.3.2風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。小額貸款公司對(duì)于某些風(fēng)險(xiǎn)是可以提前預(yù)測(cè)到的，這些損失也可以叫預(yù)測(cè)內(nèi)損失，對(duì)于這些在一定比例情況下一定發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，可以對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行評(píng)級(jí)，制定不同的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率，在貸款時(shí)收取一定的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。