2012年國有資產決算

1、<p>　　2012年國有資產決算</p><p>　　新舊國標轉化指導手冊</p><p>　　一年一度國管局決算又開始了，今年主要變化就是資產類別與分類代碼調整了，原來的94國標替換為10新國標，所以我們今年工作量大的地方就在這里，在此建議兩種方法，一是通過財政部的行政事業(yè)單位資產管理信息系統(tǒng)導出明細數，調整分類代碼后，通過excel導入或者粘貼到12年決算系統(tǒng)中，二是通過1

2、1年決算表，導出excel調整分類代碼，然后粘貼到12年系統(tǒng)中，本手冊主要介紹第二種方法以及一些填報的注意點</p><p>　　準備11年決算資產明細表</p><p>　　首先通過11年決算系統(tǒng)（或者12年決算系統(tǒng)導入11年數據）導出對應的資產明細表，具體操作步驟如下：</p><p>　　打開系統(tǒng)，傳送下選擇導出excel文檔</p><p

3、>　　進入如下界面后，勾選導出單位名稱，點擊確定按鈕</p><p>　　進入導出excel界面，點擊全清按鈕，選擇11年資產卡片明細表（快捷操作：勾選第一個卡片明細表后，按住shift鍵，再勾選最后一個卡片明細表，可以同時選擇之間的全部明細表）</p><p>　　選擇導出的文件及存放位置后，點擊確定按鈕，完成11年數據導出</p><p><b>

4、;　　新舊國標轉換</b></p><p>　　首先到國管局網站下載《新舊國標對照表》（word格式的），然后根據對照表將導出的11年明細表中的資產分類代碼替換成新國標</p><p>　　快捷方法：可以通過Excel和word中的查找和替換功能查找和替換新舊國標（快捷鍵：ctrl+F兩個鍵一塊按）</p><p>　　11年明細數據粘貼進系統(tǒng)</

5、p><p>　　根據以下資產歸類方式，將11年國標轉換完畢的明細表粘貼到12年對應的明細表中</p><p>　　快捷方法：在決算系統(tǒng)中可以通過ctrl+insert鍵一次插入指定行數，再進行粘貼</p><p><b>　　資產歸類</b></p><p>　　原房屋及構筑物分為房屋明細、構筑物明細</p>

6、<p>　　原交通運輸工具分為車輛明細、鐵路運輸設備、水上交通運輸設備、航空器及其配套設備歸為專用設備</p><p>　　原電氣設備、電子產品大部分歸為通用設備</p><p>　　家具用具明細分為特種動植物明細與家具用具裝具明細</p><p>　　圖書文物明細分為文物和陳列品與圖書檔案</p><p>　　文藝體育設備歸為專用

7、設備</p><p>　　儀器儀表按專業(yè)性分別歸于通用設備與專用設備</p><p>　　原專用設備中的文化辦公機械部分分類調整到通用設備中（例如：照相機、碎紙機、復印機、制圖機械等等）</p><p>　　家具明細中，臺桌類、椅凳類、柜類增加了明細選項，需要手工重新選擇明細分類</p><p><b>　　12年新增資產增加<

8、;/b></p><p>　　12年新增資產可以直接在12年系統(tǒng)中錄入或者在11年明細表中整理好隨同11年數據一起粘貼過來</p><p><b>　　12年處置明細</b></p><p>　　在處置明細表中增加12年處置明細數據</p><p><b>　　其他表填全</b></p&

9、gt;<p>　　附表中負債表、機構人員情況表（注意機構人員情況表右下角領導干部及公務公車編制數以及實有情況）、資產管理機構及人員配備情況表、公務用車運行費用明細表信息填齊全。</p><p><b>　　運算、審核</b></p><p>　　各表填寫完整后，點擊工具下的運算所有報表（多點幾次），然后點全審，根據系統(tǒng)給出的提示進行修改調整，當系統(tǒng)提示“

10、套表審核完全正確”后，恭喜你，決算工作完成了，等著參加會審吧</p><p><b>　　注意點</b></p><p>　　1.關于資產分類新舊版參照</p><p>　　如果在新舊版參照中，找不到資產分類代碼的，可以根據設備具體情況，判斷對應的大類，到決算報表明細表中資產分類代碼字段下查找相應的分類代碼。</p><p&

11、gt;　　2.負債表與部門決算負債表差異</p><p>　　資產負債簡表與部門決算有不一致的地方：事業(yè)單位部門決算負債表“財政應返還額度”是包含在“流動資產”下，國管局決算報表中，“財政應返還額度”是獨立填寫的。（今年仍獨立填寫，將部門決算流動資產下的財政應返還額度放到下面，流動資產去掉財政應返還額度）</p><p><b>　　3.封面代碼</b></p&

12、gt;<p>　　部門級次分類類型需要填寫正確的形式：1.本級，一級主管單位選擇此項2.其他，除主管單位外，全部選此項。</p><p>　　4.公務用車運行費用情況表</p><p>　　今年的軟件中將《公務用車運行費用情況表》從之前的“明細表”移動到“附表”中。本表中，本年行駛里程數若是為零，相當于本年此車沒有用過，會對績效考核指標有影響?！氨灸臧l(fā)生運行費用”中的各明細費

13、用，正常情況為平均分配比較好，不要所有費用都只填寫在一列中，這些內容都與績效考核指標中的單車運行費用率有關。</p><p><b>　　5.各明細表</b></p><p>　　采購組織形式：通用設備、家具、車輛中與績效考核指標相關的是政府集中采購率，比率的高低會影響績效指標。</p><p>　　取得方式：選擇資產取得的方式時，通過部門間、

14、部門內、主管部門調配的資產，說明資產利用率高。</p><p>　　是否正版：通用設備中，凡屬于軟件類的資產，正版率都會影響績效指標。</p><p>　　處置形式：對于復印設備、傳真設備、計算機、打印設備、掃描儀、投影儀這些資產，選擇環(huán)?；厥眨f明各單位對這類資產的環(huán)保意識。對于辦公家具、辦公設備、公務用車這些資產，選擇進場交易，有利于這類資產的循環(huán)使用。（根據實際情況選擇）</p

15、><p>　　人均辦公家具、辦公設備：軟件中會根據填寫的《通用設備明細表》、《家具明細表》中的數據與編制人數進行對比</p><p>　　固定資產增長率：對于辦公家具、辦公設備、公務用車這類資產，系統(tǒng)會與去年的數據進行對比，增長率高，可能會影響績效指標。</p><p><b>　　6.數據核對</b></p><p>