畢業(yè)論文--商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制（含文獻綜述、外文翻譯）

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　　文獻綜述</b></p><p>　　2014年 4 月 10日</p><p>　綜述名稱商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制 </p><p><b>　　文獻綜述</b></p>

2、<p><b>　　一、引 言</b></p><p>　　第一次世界大戰(zhàn)以來，世界的經(jīng)濟環(huán)境變幻莫測。金匯兌本位制的解體、布雷頓森林體制的終結(jié)、固定匯率制度讓位于浮動匯率制度、金融全球化等等的發(fā)生使得世界金融體系都發(fā)生了巨大的變化。持續(xù)20多年的債務(wù)危機作為80年代以來最重要的國際金融現(xiàn)象，更是對世界金融環(huán)境和金融全球化的進程產(chǎn)生了極具深遠的影響。</p><

3、;p>　　歐洲貨幣體系危機、墨西哥金融危機、亞洲金融危機以及近年來的次貸危機使得更具流動性的融資手段逐漸取代傳統(tǒng)的國際融資成為新的使用較多的融資手段。而商業(yè)銀行作為金融系統(tǒng)中一大種類，其傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)諸如儲蓄業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)的市場份額也在不斷受到侵蝕。面對此種情況，商業(yè)銀行除了要改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式，還需要從重新發(fā)掘新的利潤增長點入手。</p><p>　　此外在金融管制的背景下，越來越多的資金流動通過其他循環(huán)方式

4、避開銀行體系到達融資者，使得銀行通過傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)賺取利差收入的能力不斷降低即所謂的“金融脫媒”現(xiàn)象不時發(fā)生，導(dǎo)致金融機構(gòu)逐漸從傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。</p><p>　　表外業(yè)務(wù)雖然可以減少風(fēng)險或?qū)L(fēng)險分散化，但風(fēng)險依然存在不能消除，它只是從一個單位將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到另一個單位。此外，如果銀行過多的發(fā)展表外業(yè)務(wù)，并承擔由此產(chǎn)生的過多的或有義務(wù)，那么一旦客戶毀約，則隱藏的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險就會轉(zhuǎn)化為暴露的風(fēng)險使商業(yè)

5、銀行遭受巨大的損失。</p><p><b>　　二、主 體</b></p><p>　　表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理不斷深入的研究離不開表外業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，而表外業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新又離不開金融創(chuàng)新理論的發(fā)展，同樣也離不開商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展。在金融創(chuàng)新理論方面，影響比較大的有以下幾個:</p><p>　　著名經(jīng)濟學(xué)家熊彼特曾出版《經(jīng)濟發(fā)展理論》一書

6、，在書中他首次提出了創(chuàng)新理論。他認為，創(chuàng)新就是建立一種新的函數(shù)，即把一種從來沒有過的生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的新組合引入生產(chǎn)體系。創(chuàng)新理論為日后金融創(chuàng)新和制度創(chuàng)新理論的發(fā)展奠定了基石出。西爾柏曾1983年發(fā)表《金融創(chuàng)新的發(fā)展》一文，運用直線程度模型詳述了金融創(chuàng)新的動因。西爾柏認為，通常有兩個方面的金融壓制:一方面是外部約束，主要是政府等監(jiān)管機構(gòu)的管制;另一方面是內(nèi)部約束，即金融企業(yè)制定的利潤目標、增長率、資產(chǎn)比率等。這兩個方面的金融壓制，特別

7、是外部條件發(fā)生變化而產(chǎn)生金融壓制時，金融企業(yè)若是實行最優(yōu)化管理和追求利潤最大化，那將會從機會成本角度、金融企業(yè)管理影子價格與實際價格的區(qū)別這兩方面來獲得最大程度的金融創(chuàng)新希克斯和尼漢斯曾提出以“金融創(chuàng)新的支配因素是降低交易成本”為基本命題的金融創(chuàng)新理論。這個命題包含兩方面含義:一方面，降低交易成本是金融創(chuàng)新的首要動機，交易成本的高低決定金融業(yè)務(wù)和金融工具是否具有實際意義;另一方面，科技進步導(dǎo)致交易成本降低是金融創(chuàng)新的實質(zhì)在表外業(yè)務(wù)發(fā)展理

8、論方面，影響比較大的有以下幾個:</p><p>　　派爾提出了著名的“道德風(fēng)險假說”，認為信息的不對稱將會影響對于表內(nèi)或表外業(yè)務(wù)所做出的選擇，并使用委托一代理理論來解釋表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)生;保莫爾用競爭市場模型來說明表外業(yè)務(wù)，并認為表外業(yè)務(wù)的出現(xiàn)是商業(yè)銀行與非銀行金融機構(gòu)、以及商業(yè)銀行之間競爭的結(jié)果;克里斯·詹姆斯認為表外業(yè)務(wù)在一定程度上解釋了投資不足的問題在表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管方面，巴塞爾委員會曾于1994年

9、發(fā)布《衍生產(chǎn)品風(fēng)險管理準則》，此準則提出了針對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的基本原則。同年，委員會發(fā)布了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，此原則對表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理進行了細致的梳理，并規(guī)定了監(jiān)控表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的相關(guān)方法。Dara Kharmbat和Stetan W.Hirehe (2002)通過研究指出披露表外業(yè)務(wù)相關(guān)信息對于風(fēng)險管理尤為重要，尤其是對金融衍生品來說，其一旦發(fā)生風(fēng)險管理隱患，則可能對整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定帶來影響。</p><

10、;p>　　自我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)以來，國內(nèi)許多專家學(xué)者都針對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理進行研究。</p><p>　　許漓薩認為商業(yè)銀行從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)擴散是一種趨勢，商業(yè)銀行在開發(fā)和發(fā)展表外業(yè)務(wù)時，必須堅持業(yè)務(wù)開拓與風(fēng)險防范并重的原則，將風(fēng)險防范與管理措施納入可行性研究的范圍。</p><p>　　李晶認為銀行在發(fā)展表外業(yè)務(wù)時，不僅要注重信用風(fēng)險、內(nèi)部操作風(fēng)險、利率風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險

11、等，還應(yīng)該適當考慮表外業(yè)務(wù)所帶來的各種流動性風(fēng)險以及可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險等等?？紫榱帧⑽钠G、付靖國認為由于表外業(yè)務(wù)提供的是非資金金融業(yè)務(wù)，且表外業(yè)務(wù)大多以金融機構(gòu)的信用作為信用支付保證，其潛在風(fēng)險遠遠大于表內(nèi)業(yè)務(wù)，因此需要進一步建立健全表外業(yè)務(wù)管理法律法規(guī)，將表外業(yè)務(wù)的暗戰(zhàn)納入規(guī)范化、法制化的軌道。</p><p>　　張漢飛( 2007)認為由于表外科目的特殊性，對其估價是十分困難的。常用的方法為索取權(quán)或選擇權(quán)

12、定價理論模型。此外由于表外業(yè)務(wù)的雙重風(fēng)險特性，過度使用</p><p>　　表外業(yè)務(wù)金融工具可能造成極大的危害。</p><p>　　李芳( 2008)認為我國國有商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)缺乏足夠的重視和統(tǒng)一的管理，且銀行監(jiān)管方面也存在諸多漏洞。雖然中國人民銀行成立了金融穩(wěn)定局，對于銀行的發(fā)展起到了很好的協(xié)調(diào)作用，但是這個格局顯然不能完全適用目前的發(fā)展形勢。</p><p&g

13、t;　　陳雪梅，羊海燕( 2009)認為金融表外業(yè)務(wù)的過度開發(fā)和監(jiān)管缺失是導(dǎo)致華爾街金融風(fēng)暴的主要原因之一。由此暴露出我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方面存在的不足，因此應(yīng)該從注重金融基礎(chǔ)產(chǎn)品發(fā)展入手，防止信息缺失等方面加強表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制。</p><p>　　吳杰( 2010)認為應(yīng)該正視我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀，堅持業(yè)務(wù)開拓與風(fēng)險防范并重的原則，強化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制。建議在完善表外業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程的

14、基礎(chǔ)上，加快金融法制建設(shè)，保證表外業(yè)務(wù)有法可依。</p><p>　　耿欣爬、金文犀 ( 2010)認為加強銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管、實施有效的風(fēng)險監(jiān)管對策使銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險最小化與收益最大化已經(jīng)成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理中的關(guān)鍵。雖然我國的表外業(yè)務(wù)起步晚，但是我國的金融監(jiān)管大格局更應(yīng)該進一步完善表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管策略，有效、及時的控制管理表外業(yè)務(wù)風(fēng)險。</p><p><b>　　三

15、、結(jié) 論</b></p><p>　　綜上所述，在表內(nèi)業(yè)務(wù)競爭日益激烈的今天，商業(yè)銀行意識到表外業(yè)務(wù)作為金融創(chuàng)新的成果，正日益成為新的利潤增長點。但是在大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)的同時，我們也必須清醒的認識到表外業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險也是多種多樣的，而且伴隨著表外業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，風(fēng)險呈現(xiàn)出更多種類來，不僅程度高而且管理難度也更大。諸如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等也蘊藏在各類表外業(yè)務(wù)中。目前，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險

16、管理還不完善，無論是從外部監(jiān)管還是內(nèi)部控制，無論是從法律角度還是專業(yè)人才都相當不成熟，所以我國商業(yè)銀行要想發(fā)展好表外業(yè)務(wù)，必須從表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理入手，盡快建立健全相關(guān)制度法規(guī)，讓表外業(yè)務(wù)開展工作做到有據(jù)可查，有法可依。提高我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平，確保我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)又快又好發(fā)展。</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>　　Fran

17、k J Fabozzi, Franco Modigliani. Capital Markets Institutions and Instruments.enticINC, 1996.</p><p>　　John C, Hull. Fundamentals of Futures and Options Markets .the U.S.A:tice-He c, 2002.</p>

18、<p>　　Peter Rose. Commercial Bank Management .New York: McG}aw Hill, I}c, 1996.</p><p>　　黃平根.商業(yè)銀行表外項目稽核要點及風(fēng)險評估[J].金融與經(jīng)濟,2001(04):2123.</p><p>　　王晏蓉.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及風(fēng)險防范[D].西安:西北大學(xué).2001.</p>

19、<p>　　趙喜庫.我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險及監(jiān)管[J].黑龍江金融,2001(05):5760</p><p>　　淮陰市農(nóng)村金融學(xué)會課題組.從現(xiàn)代商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險看我國商業(yè)銀行應(yīng)采取的對策方略[N].經(jīng)濟學(xué)情報,2000 (04): 1721</p><p>　　吳振宏.西方銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制及其啟示[N].石家莊經(jīng)濟學(xué)院學(xué)報,2003,26(3):23623

20、8</p><p>　　楊永生,馬馳,李艷.加快監(jiān)管創(chuàng)新步伐強化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制[J].經(jīng)濟問題探索,2004(02): 1014</p><p>　　彭杰.我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究[D].河北:河北大學(xué),2004</p><p>　　帥濤.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究[D].北京:對外經(jīng)貿(mào)大學(xué),2005</p><p>　　潘鵬宇.

21、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險控制[D].大連:東北財經(jīng)大學(xué),2006</p><p>　　劉麗.中國金融衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展及監(jiān)管體系的選擇[D].武漢:武漢理工大學(xué),2005</p><p>　　熊鵬.王飛.我國國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的新思考一基于范圍經(jīng)濟的分析框架[N]南京師大學(xué)報,2005(05 ): 1115</p><p>　　滕愛俐.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管

22、理[J].中國教育研究與創(chuàng)新雜志,2006, 3(11):100101</p><p>　　許云濤.衍生工具表內(nèi)化對商業(yè)銀行風(fēng)險管理影響研究[D].浙江:浙江大學(xué),2007</p><p>　　鄧升軍.我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險認識及其管理[J].商場現(xiàn)代化,2006(9):213</p><p><b>　　畢業(yè)論文</b></p>

23、;<p><b>　　開題報告</b></p><p>　　2014年 4 月 10 日</p><p><b>　　一、寫作目的與意義</b></p><p>　　在我國國內(nèi)，不僅表外業(yè)務(wù)的開展遠遠落后于西方國家，關(guān)于表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制管理也甚為堪憂。尤其是去年銀監(jiān)局叫停銀信合作，更是從側(cè)面暴露出我國商業(yè)銀

24、行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管方面的缺失。只有很好的管理控制表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險才能更好的開展表外業(yè)務(wù)。所以，國內(nèi)商業(yè)銀行在不斷擴展表外業(yè)務(wù)面的同時，如何辨別和預(yù)防表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險，是我國商業(yè)銀行現(xiàn)如今需要攻克的重要課題。</p><p><b>　　二、研究現(xiàn)狀</b></p><p>　　著名經(jīng)濟學(xué)家熊彼特曾出版《經(jīng)濟發(fā)展理論》一書，在書中他首次提出了創(chuàng)新理論。他認為，創(chuàng)新就

25、是建立一種新的函數(shù)，即把一種從來沒有過的生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的新組合引入生產(chǎn)體系。創(chuàng)新理論為日后金融創(chuàng)新和制度創(chuàng)新理論的發(fā)展奠定了基石出。西爾柏曾1983年發(fā)表《金融創(chuàng)新的發(fā)展》一文，運用直線程度模型詳述了金融創(chuàng)新的動因。西爾柏認為，通常有兩個方面的金融壓制:一方面是外部約束，主要是政府等監(jiān)管機構(gòu)的管制;另一方面是內(nèi)部約束，即金融企業(yè)制定的利潤目標、增長率、資產(chǎn)比率等。這兩個方面的金融壓制，特別是外部條件發(fā)生變化而產(chǎn)生金融壓制時，金融企業(yè)

26、若是實行最優(yōu)化管理和追求利潤最大化，那將會從機會成本角度、金融企業(yè)管理影子價格與實際價格的區(qū)別這兩方面來獲得最大程度的金融創(chuàng)新?？怂购湍釢h斯曾提出以“金融創(chuàng)新的支配因素是降低交易成本”為基本命題的金融創(chuàng)新理論。這個命題包含兩方面含義:一方面，降低交易成本是金融創(chuàng)新的首要動機，交易成本的高低決定金融業(yè)務(wù)和金融工具是否具有實際意義;另一方面，科技進步導(dǎo)致交易成本降低是金融創(chuàng)新的實質(zhì)在表外業(yè)務(wù)發(fā)展理論方面，影響比較大的有以下幾個:</p

27、><p>　　派爾提出了著名的“道德風(fēng)險假說”，認為信息的不對稱將會影響對于表內(nèi)或表外業(yè)務(wù)所做出的選擇，并使用委托一代理理論來解釋表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)生;保莫爾用競爭市場模型來說明表外業(yè)務(wù)，并認為表外業(yè)務(wù)的出現(xiàn)是商業(yè)銀行與非銀行金融機構(gòu)、以及商業(yè)銀行之間競爭的結(jié)果;克里斯·詹姆斯認為表外業(yè)務(wù)在一定程度上解釋了投資不足的問題在表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管方面，巴塞爾委員會曾于1994年發(fā)布《衍生產(chǎn)品風(fēng)險管理準則》，此準則提出了針

28、對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的基本原則。同年，委員會發(fā)布了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，此原則對表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理進行了細致的梳理，并規(guī)定了監(jiān)控表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的相關(guān)方法。Dara Kharmbat和Stetan W.Hirehe (2002)通過研究指出披露表外業(yè)務(wù)相關(guān)信息對于風(fēng)險管理尤為重要，尤其是對金融衍生品來說，其一旦發(fā)生風(fēng)險管理隱患，則可能對整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定帶來影響。</p><p>　　自我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)以

29、來，國內(nèi)許多專家學(xué)者都針對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理進行研究。</p><p>　　許漓薩認為商業(yè)銀行從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)擴散是一種趨勢，商業(yè)銀行在開發(fā)和發(fā)展表外業(yè)務(wù)時，必須堅持業(yè)務(wù)開拓與風(fēng)險防范并重的原則，將風(fēng)險防范與管理措施納入可行性研究的范圍。</p><p>　　李晶認為銀行在發(fā)展表外業(yè)務(wù)時，不僅要注重信用風(fēng)險、內(nèi)部操作風(fēng)險、利率風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險等，還應(yīng)該適當考慮表外業(yè)務(wù)所帶來的各種流動性

30、風(fēng)險以及可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險等等?？紫榱?、劉文艷、付靖國認為由于表外業(yè)務(wù)提供的是非資金金融業(yè)務(wù)，且表外業(yè)務(wù)大多以金融機構(gòu)的信用作為信用支付保證，其潛在風(fēng)險遠遠大于表內(nèi)業(yè)務(wù)，因此需要進一步建立健全表外業(yè)務(wù)管理法律法規(guī)，將表外業(yè)務(wù)的暗戰(zhàn)納入規(guī)范化、法制化的軌道。</p><p>　　張漢飛( 2007)認為由于表外科目的特殊性，對其估價是十分困難的。常用的方法為索取權(quán)或選擇權(quán)定價理論模型。此外由于表外業(yè)務(wù)的雙重風(fēng)險特性

31、，過度使用</p><p>　　表外業(yè)務(wù)金融工具可能造成極大的危害。</p><p>　　李芳( 2008)認為我國國有商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)缺乏足夠的重視和統(tǒng)一的管理，且銀行監(jiān)管方面也存在諸多漏洞。雖然中國人民銀行成立了金融穩(wěn)定局，對于銀行的發(fā)展起到了很好的協(xié)調(diào)作用，但是這個格局顯然不能完全適用目前的發(fā)展形勢。</p><p>　　陳雪梅，羊海燕( 2009)認為金融

32、表外業(yè)務(wù)的過度開發(fā)和監(jiān)管缺失是導(dǎo)致華爾街金融風(fēng)暴的主要原因之一。由此暴露出我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方面存在的不足，因此應(yīng)該從注重金融基礎(chǔ)產(chǎn)品發(fā)展入手，防止信息缺失等方面加強表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制。</p><p>　　吳杰( 2010)認為應(yīng)該正視我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀，堅持業(yè)務(wù)開拓與風(fēng)險防范并重的原則，強化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制。建議在完善表外業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程的基礎(chǔ)上，加快金融法制建設(shè)，保證表外業(yè)務(wù)有法可

33、依。</p><p>　　耿欣爬、金文犀 ( 2010)認為加強銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管、實施有效的風(fēng)險監(jiān)管對策使銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險最小化與收益最大化已經(jīng)成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理中的關(guān)鍵。雖然我國的表外業(yè)務(wù)起步晚，但是我國的金融監(jiān)管大格局更應(yīng)該進一步完善表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管策略，有效、及時的控制管理表外業(yè)務(wù)風(fēng)險。</p><p>　　三、寫作內(nèi)容及寫作方法</p><p>

34、<b>　?。ㄒ唬懽鲀?nèi)容</b></p><p>　　伴隨金融市場一體化、金融證券化的深入發(fā)展以及金融工具的持續(xù)創(chuàng)新,西方商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)從二十世紀八十年代開始迅速發(fā)展,主要表現(xiàn)為銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)量開始逐漸變小且獲利減少,相反表外業(yè)務(wù)占整個銀行業(yè)業(yè)務(wù)比重增大,利潤空間也有所擴大。近些年,我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展狀況良好,但是相較于西方的商業(yè)銀行,我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的范圍較小,業(yè)務(wù)量較少,且

35、存在透明度較低、監(jiān)管難度大等問題,這對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理和控制造成了一定的阻礙,尤其是針對表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險計量是我國商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)進行風(fēng)險管理中的薄弱環(huán)節(jié),在表外業(yè)務(wù)會計處理和信息披露等方面,也還存在相當大的改進空間。</p><p><b>　?。ǘ懽鞣椒?lt;/b></p><p>　　本文采用實證分析與規(guī)范分析相結(jié)合、一般分析與個別分析相結(jié)合的分析方法

36、，借助前人的研究成果，從表外業(yè)務(wù)的理論基礎(chǔ)出發(fā)，對我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀進行分析，得出相關(guān)結(jié)論，提出改善我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理局面的有關(guān)政策建議。并通過收集現(xiàn)有的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的相關(guān)資料，在以整體分析為主的基礎(chǔ)上，選取一些近幾年來我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)方面的一些案例對我國幾家商業(yè)銀行進行個別分析，分析原因并提出路徑選擇。</p><p><b>　　四、寫作提綱</b>&l

37、t;/p><p><b>　　摘要</b></p><p><b>　　Abstract</b></p><p><b>　　目錄</b></p><p><b>　　引言</b></p><p>　　一、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概

38、述</p><p>　　（一）表外業(yè)務(wù)的含義</p><p>　?。ǘ┍硗鈽I(yè)務(wù)的發(fā)展</p><p>　　1、規(guī)避監(jiān)管機構(gòu)管制，增加利潤</p><p>　　2、轉(zhuǎn)移和分散銀行風(fēng)險</p><p>　　3、提升競爭力，滿足客戶多樣需求</p><p>　　4、科技進步的外部推動

39、</p><p>　　（三）表外業(yè)務(wù)的分類</p><p>　　1、貿(mào)易融通類業(yè)務(wù)</p><p>　　2、金融衍生工具類業(yè)務(wù)</p><p>　　3、金融保證類業(yè)務(wù)</p><p>　　4、中介服務(wù)類業(yè)務(wù)</p><p>　　二、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險</p>&

40、lt;p>　?。ㄒ唬┍硗鈽I(yè)務(wù)風(fēng)險的分類</p><p><b>　　1、市場風(fēng)險</b></p><p><b>　　2、信用風(fēng)險</b></p><p><b>　　3、操作風(fēng)險</b></p><p><b>　　4、結(jié)算風(fēng)險</b>&

41、lt;/p><p><b>　　5、信息風(fēng)險</b></p><p>　　（二）表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的特征</p><p>　　1、風(fēng)險具有較高不確定性和復(fù)雜性</p><p><b>　　2、風(fēng)險損失大</b></p><p><b>　　3、風(fēng)險較集中</b

42、></p><p><b>　　4、風(fēng)險難計量</b></p><p>　　三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管控的制度及建議</p><p>　?。ㄒ唬┍硗鈽I(yè)務(wù)管控的制度</p><p><b>　　1、信用評估制度</b></p><p>　　2、業(yè)務(wù)風(fēng)險評估制度&

43、lt;/p><p><b>　　3、雙重審核制度</b></p><p>　?。ǘ┍硗鈽I(yè)務(wù)風(fēng)險管控的改善建議</p><p>　　1、注重成本收益率</p><p>　　2、注重杠桿比率管理</p><p>　　3、注重流動性比例管理</p><p>　　4、計提風(fēng)

44、險準備金</p><p>　　5、注重資產(chǎn)組合管理</p><p>　　6、增強清算、結(jié)算及支付系統(tǒng)</p><p>　　（三）表外業(yè)務(wù)的會計處理</p><p>　　1、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)會計處理主要問題</p><p>　　2、表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管原則</p><p>　　3、表外業(yè)

45、務(wù)會計處理方法</p><p><b>　　結(jié)論</b></p><p><b>　　參考文獻</b></p><p><b>　　五、進度安排</b></p><p>　　2014年3月02日---2014年3月08日 下達任務(wù)書<

46、/p><p>　　2014年3月09日---2014年3月19日 閱讀中英文文獻</p><p>　　2014年3月20日---2014年4月02日 完成文獻綜述，開題報</p><p><b>　　告和外文翻譯</b></p><p>　　2014年4月03日

47、---2014年4月16日 完成論文初稿</p><p>　　2014年4月17日---2014年4月26日 修訂初稿，完成二稿</p><p>　　2014年4月27日---2014年4月30日 論文定稿，裝訂論文</p><p>　　2014年5月01日---2014

48、年5月14日 答辯</p><p><b>　　六、參考文獻</b></p><p>　　Frank J Fabozzi, Franco Modigliani. Capital Markets Institutions and Instruments.enticINC, 1996.</p><p>

49、;　　John C, Hull. Fundamentals of Futures and Options Markets .the U.S.A:tice-He c, 2002.</p><p>　　Peter Rose. Commercial Bank Management .New York: McG}aw Hill, I}c, 1996.</p><p>　　黃平根.商業(yè)銀行表外項目稽

50、核要點及風(fēng)險評估[J].金融與經(jīng)濟,2001(04):2123.</p><p>　　王晏蓉.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及風(fēng)險防范[D].西安:西北大學(xué).2001.</p><p>　　趙喜庫.我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險及監(jiān)管[J].黑龍江金融,2001(05):5760</p><p>　　淮陰市農(nóng)村金融學(xué)會課題組.從現(xiàn)代商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險看我國商業(yè)銀行應(yīng)采取的對策

51、方略[N].經(jīng)濟學(xué)情報,2000 (04): 1721</p><p>　　吳振宏.西方銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制及其啟示[N].石家莊經(jīng)濟學(xué)院學(xué)報,2003,26(3):236238</p><p>　　楊永生,馬馳,李艷.加快監(jiān)管創(chuàng)新步伐強化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險控制[J].經(jīng)濟問題探索,2004(02): 1014</p><p>　　彭杰.我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究[

52、D].河北:河北大學(xué),2004</p><p>　　帥濤.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究[D].北京:對外經(jīng)貿(mào)大學(xué),2005</p><p>　　潘鵬宇.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險控制[D].大連:東北財經(jīng)大學(xué),2006</p><p>　　劉麗.中國金融衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展及監(jiān)管體系的選擇[D].武漢:武漢理工大學(xué),2005</p><p>　

53、　熊鵬.王飛.我國國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的新思考一基于范圍經(jīng)濟的分析框架[N]南京師大學(xué)報,2005(05 ): 1115</p><p>　　滕愛俐.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理[J].中國教育研究與創(chuàng)新雜志,2006, 3(11):100101</p><p>　　許云濤.衍生工具表內(nèi)化對商業(yè)銀行風(fēng)險管理影響研究[D].浙江:浙江大學(xué),2007</p><p>　

54、　鄧升軍.我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險認識及其管理[J].商場現(xiàn)代化,2006(9):213</p><p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　　外文翻譯</b></p><p>　　2014年 3 月 15 日</p><p>　　Commercial Bank Risk

55、Management: An Analysis of the Process</p><p><b>　　Rui He</b></p><p>　　Trends and issues in Commercial Bank Risk Management</p><p><b>　　Abstract</b></p>

56、;<p>　　Throughout the past year, on-site visits to financial service firms were conducted to review and evaluate their financial risk management systems. The commercial banking analysis covered a number of North A

57、merican super-regionals and quasi±money-center institutions as well as several firms outside the U.S. The information obtained covered both the philosophy and practice of financial risk management. This article outl

58、ines the results of this investigation. It reports the state of risk management</p><p>　　1. . Introduction </p><p>　　The past decade has seen dramatic losses in the banking industry. Firms that

59、had been performing well suddenly announced large losses due to credit exposures that turned sour, interest rate positions taken, or derivative exposures that may or may not have been assumed to hedge balance sheet ri

60、sk. In response to this, commercial banks have almost universally embarked upon an upgrading of their risk management and control systems. </p><p>　　Coincidental to this activity, and in part because of our

61、recognition of the industry's vulnerability to financial risk, the Wharton Financial Institutions Center, with the support of the Sloan Foundation, has been involved in an analysis of financial risk management proces

62、ses in the financial sector. Through the past academic year, on-site visits were conducted to review and evaluate the risk management systems and the process of risk evaluation that is in place. In the banking sector, sy

63、stem e</p><p>　　2. What type of risk is being considered?</p><p>　　Commercial banks are in the risk business. In the process of providing financial services, they assume various kinds of financi

64、al risks. Over the last decade our understanding of the place of commercial banks within the financial sector has improved substantially. Over this time, much has been written on the role of commercial banks in the finan

65、cial sector, both in the academic literature and in the financial press. These arguments will be neither reviewed nor enumerated here. Suffice it to say </p><p>　　To be sure, there are activities performed b

66、y banking firms which do not have direct balance sheet implications. These services include agency and advisory activities such as (1) trust and investment management; (2) private and public placements through

67、``best efforts'' or facilitating contracts; (3) standard underwriting through Section 20 Subsidiaries of the holding company; (4) the packaging, securitizing, distributing, and servicing of loans in t

68、he areas of consumer and</p><p>　　These items are absent from the traditional financial statement because the latter rely on generally accepted accounting procedures rather than a true economic balance sheet

69、. Nonetheless, the overwhelming majority of the risks facing the banking firm are on-balance-sheet businesses. It is in this area that the discussion of risk management and of the necessary procedures for risk management

70、 and control has centered. Accordingly, it is here that our review of risk management procedures will conce</p><p>　　3. What kinds of risks are being absorbed?</p><p>　　The risks contained in th

71、e bank's principal activities, i.e., those involving its own balance sheet and its basic business of lending and borrowing, are not all borne by the bank itself. In many instances the institution will eliminate or mi

72、tigate the financial risk associated with a transaction by proper business practices; in others, it will shift the risk to other parties through a combination of pricing and product design. </p><p>　　The ban

73、king industry recognizes that an institution need not engage in business in amanner that unnecessarily imposes risk upon it; nor should it absorb risk that can be efficiently transferred to other participants. Rather, it

74、 should only manage risks at the firm level that are more efficiently managed there than by the market itself or by their owners in their own portfolios. In short, it should accept only those risks that are uniquely a pa

75、rt of the bank's array of services. Elsewhere (Old fi</p><p>　　In the first of these cases, the practice of risk avoidance involves actions to reduce the chances of idiosyncratic losses from standard ban

76、king activity by eliminating risks that are superˉuous to the institution's business purpose. Common risk-avoidance practices here include at least three types of actions. The standardization of process, contracts, a

77、nd procedures to prevent inefficient or incorrect financial decisions is the first of these. The construction of portfolios that benefit from di</p><p>　　There are also some risks that can be eliminated, or

78、at least substantially reduced through the technique of risk transfer. Markets exist for many of the risks borne by the banking firm. Interest rate risk can be transferred by interest rate products such as swaps or other

79、 derivatives. Borrowing terms can be altered to effect a change in their duration. </p><p>　　Finally, the bank can buy or sell financial claims to diversify or concentrate the risks that result from servicin

80、g its client base. To the extent that the financial risks of the assets created by the firm are understood by the market, these assets can be sold at their fair value. Unless the institution has a comparative advantage i

81、n managing the attendant risk and/or a desire for the embedded risk which they contain, there is no reason for the bank to absorb such risks, rather than transfer the</p><p>　　However, there are two classes

82、of assets or activities where the risk inherent in the activity must and should be absorbed at the bank level. In these cases, good reasons exist for using firm resources to manage bank level risk. The first of these inc

83、ludes financial assets or activities where the nature of the embedded risk may be complex and difficult to communicate to third parties. This is the case when the bank holds complex and proprietary assets that have thin,

84、 if not nonexistent, secondar</p><p>　　4. How are these risks managed?</p><p>　　In light of the above, what are the necessary procedures that must be in place in order to carry out adequate risk

85、 management? In essence, what techniques are employed to both limit and manage the different types of risk, and how are they implemented in each area of risk control? It is to these questions that we now turn. After revi

86、ewing the procedures employed by leading firms, an approach emerges from an examination of large-scale risk management systems. The management of the banking firm rel</p><p>　　In general, these tools are est

87、ablished to measure exposure, define procedures to manage these exposures, limit individual positions to acceptable levels, and encourage decision makers to manage risk in a manner that is consistent with the firm's

88、goals and objectives. To see how each of these four parts of basic risk-management techniques achieves these ends, we elaborate on each part of the process below. In section 4 we illustrate how these techniques are appli

89、ed to manage each of the specific</p><p>　　1.Standards and reports. </p><p>　　The first of these risk-management techniques involves two different conceptual activities, i.e., standard setting a

90、nd financial reporting. They are listed together because they are the sine qua non of any risk system. Underwriting standards, risk categorizations, and standards of review are all traditional tools of risk management an

91、d control. Consistent evaluation and rating of exposures of various types are essential to an understanding of the risks in the portfolio, and the extent to which t</p><p>　　The standardization of financial

92、reporting is the next ingredient. Obviously, outside audits, regulatory reports, and rating agency evaluations are essential for investors to gauge asset quality and firm-level risk. These reports have long been standard

93、ized, for better or worse. However, the need here goes beyond public reports and audited statements to the need for management information on asset quality and risk posture. Such internal reports need similar standardiza

94、tion and much more frequent</p><p>　　2.Position limits and rules. </p><p>　　A second technique for internal control of active management is the use of position limits, and/or minimum standards f

95、or participation. In terms of the latter, the domain of risk taking is restricted to only those assets or counterparties that pass some prespecified quality standard. Then, even for those investments that are eligible, l

96、imits are imposed to cover exposures to counterparties, credits, and overall position concentrations relative to various types of risks. While such limits are cos</p><p>　　3.Investment guidelines and strateg

97、ies. </p><p>　　Investment guidelines and recommended positions for the immediate future are the third technique commonly in use. Here, strategies are outlined in terms of concentrations and commitments to p

98、articular aras of the market, the extent of desired asset-liability mismatching or exposure, and the need to hedge against systematic risk of a particular type. 4.Incentives schemes. </p><p>　　To the e

99、xtent that management can enter incentive compatible contracts with line managers and make compensation related to the risks borne by these individuals, then the need for elaborate and costly controls is lessened. Howeve

100、r, such incentive contracts require accurate position valuation and proper internal control systems. </p><p>　　商業(yè)銀行的風(fēng)險管理：一個分析的過程</p><p><b>　　何瑞</b></p><p>　　商業(yè)銀行風(fēng)險管理和相關(guān)

101、問題</p><p><b>　　摘要</b></p><p>　　在過去一年里,我們通過現(xiàn)場參觀金融服務(wù)公司來進行審查和評估其金融風(fēng)險管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的分析涵蓋了大量的北美超地區(qū)性和準貨幣中心機構(gòu),以及一些美國以外的公司獲得的信息包括了一些理念和財務(wù)風(fēng)險管理的做法。本文概述了本次調(diào)查的結(jié)果,并報告了該行業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)的狀況。它報告了行業(yè)的執(zhí)業(yè)標準和評價方式，以及為

102、什么特定選擇的方式進行。此外，本文提出了一些適當?shù)呐u。我們討論這些問題，包括業(yè)界認為最難處理的、現(xiàn)行風(fēng)險分析方法中的缺點以及現(xiàn)行風(fēng)險管理程序中一些缺失的元素。</p><p><b>　　1.背景介紹</b></p><p>　　在過去十年中，銀行業(yè)經(jīng)歷了一場慘痛的損失。由于信貸風(fēng)險承擔情況變差、利率變動和一些金融衍生工具理論上可能發(fā)生的對沖資產(chǎn)負債表風(fēng)險，一些表現(xiàn)

103、良好的公司突然宣布了自己的巨額虧損。在針對這種情況，商業(yè)銀行己開始了一項對風(fēng)險管理和控制系統(tǒng)的升級。</p><p>　　在某種程度上來說，這次活動是出于我們對行業(yè)財務(wù)風(fēng)險弱點的認識。在斯隆基金會的支持下，沃頓商學(xué)院金融機構(gòu)中心，一直在金融部門中參與對金融風(fēng)險管理的分析。通過過去的一年的時間，實地考察的審查方法貫穿于評估風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評估所定的過程中。在銀行部門，系統(tǒng)進行了評估，包括很多北美超地區(qū)性和本土貨幣

104、中心的商業(yè)銀行，以及大量的大型投資銀行公司。這些結(jié)果被提交給銀行公司，繼續(xù)參與更廣泛的反應(yīng)和驗證。</p><p>　　本文的目的是概述本次調(diào)查的結(jié)果。它報告了行業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)情況，包括問題的提出，問題的回答，以及受訪者遺留問題的解決。此報告沒有列舉行業(yè)內(nèi)普遍采用的方法，也沒有提供對這些方法的評價。相反，它報告的是執(zhí)業(yè)標準和評價方法，以及它為什么選擇特定的方式進行。但是，在某些領(lǐng)域，甚至連一些最佳方法也并不適用。

105、因此，批評也將在適當情況下給出。文章最后提出了當前未答復(fù)的，或回答比較復(fù)雜、銀行采用的現(xiàn)行做法尚不嚴密的問題清單。在這里，我們討論的包括業(yè)界認為比較難處理的、現(xiàn)行風(fēng)險分析方法中的缺點以及現(xiàn)行風(fēng)險管理程序中一些缺失的元素。</p><p>　　2. 我們應(yīng)該考慮什么類型的風(fēng)險</p><p>　　商業(yè)銀行正承擔著業(yè)務(wù)風(fēng)險。在提供金融服務(wù)的過程中，他們承擔各種金融風(fēng)險。在過去十年中，我們對商業(yè)