我國商業(yè)銀行操作風險管理探析【開題報告+文獻綜述+畢業(yè)論文】

1、<p><b>　　本科畢業(yè)論文</b></p><p><b>　　開題報告</b></p><p><b>　　金融學</b></p><p>　　我國商業(yè)銀行操作風險管理探析</p><p>　　一、選題的背景與意義</p><p>　　

2、銀行業(yè)是一個高風險的行業(yè)，對風險的防范、管理和化解是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題，而風險管理已經成為當前商業(yè)銀行的生命線和核心競爭能力?？茖W有效的金融風險管理一方面可以保證金融機構健康、持續(xù)地運行，另一方面可以降低金融機構防范風險的資金成本，提高其競爭力。但是長期以來，國內商業(yè)銀行將更多的注意力放在了信用風險和市場風險上，對操作風險關注較少。近幾年來， 國內商業(yè)銀行連續(xù)發(fā)生的大案、要案使人們開始關注操作風險問題。特別是巴塞爾新資本協(xié)議的出臺，進

3、一步引發(fā)人們對操作風險的關注。當然，國內商業(yè)銀行對操作風險的認識遠未達到巴塞爾委員會的要求，在操作風險管理方面仍十分薄弱。因此在這種情況下，分析國內商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀，歸納總結存在的問題，借鑒國際銀行業(yè)對操作風險管理的研究成果，結合我國商業(yè)銀行操作風險管理上的實際情況，建立和完善操作風險管理體系已經成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題，同時對推動操作風險管理研究的深入和提高操作風險管理水平具有積極的意義。</p>&l

4、t;p>　　研究的基本內容與擬解決的主要問題：</p><p><b>　　基本內容：</b></p><p>　　本文首先對商業(yè)銀行操作風險的基本內容進行介紹，其次對我國商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀及成因進行分析，然后對國外先進銀行操作風險管理的實踐和經驗進行介紹，最后結合我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀提出加強我國商業(yè)銀行操作風險管理的策略。</p><p

5、><b>　　提綱如下：</b></p><p>　　我國商業(yè)銀行操作風險管理探析</p><p><b>　　1引言</b></p><p>　　2商業(yè)銀行操作風險概述</p><p>　　2.1操作風險的定義</p><p>　　2.2操作風險的分類</p&g

6、t;<p>　　2.2.1按業(yè)務性質分類</p><p>　　2.2.2按風險事件類型分類</p><p>　　2.3操作風險的特點</p><p>　　2.4操作風險的度量方法</p><p>　　2.4.1定性分析法</p><p>　　2.4.2定量分析法</p><p>　

7、　2.5操作風險管理的必要性</p><p>　　3我國商業(yè)銀行操作風險管理分析</p><p>　　3.1我國商業(yè)銀行操作風險現(xiàn)狀分析</p><p>　　3.2我國商業(yè)銀行操作風險管理存在的主要問題</p><p>　　3.2.1對操作風險管理缺乏足夠重視，認識不足及意識落后</p><p>　　3.2.2操作風險

8、管理框架和體系仍不健全</p><p>　　3.2.3操作風險管理政策不統(tǒng)一</p><p>　　3.2.4操作風險管理缺乏電子化手段，手段過于單一</p><p>　　3.2.5尚未建立操作風險報告機制，缺乏量化管理數(shù)據(jù)</p><p>　　3.2.6缺乏操作風險管理人才</p><p>　　3.3我國商業(yè)銀行操作風

9、險管理問題的成因分析 </p><p>　　3.3.1風險管理文化氛圍不足</p><p>　　3.3.2內控和監(jiān)管機制不健全</p><p>　　3.2.3人力資源管理因素</p><p>　　3.3.4外部環(huán)境因素</p><p>　　4國外先進銀行操作風險管理的實踐和經驗</p><p>

10、　　4.1匯豐銀行操作風險管理的實踐和經驗</p><p>　　4.2美國銀行操作風險管理的實踐和經驗</p><p><b>　　4.3經驗總結</b></p><p>　　5加強我國商業(yè)銀行操作風險管理的策略</p><p>　　5.1強化操作風險管理意識及文化</p><p>　　5.2完善

11、商業(yè)銀行公司治理結構和和內部控制體系</p><p>　　5.3構建全面的操作風險管理體系框架</p><p>　　5.4注重技術創(chuàng)新，積極推進操作風險管理工具的開發(fā)</p><p>　　5.5操作風險人力資源管理的優(yōu)化</p><p>　　5.6創(chuàng)造良好的操作風險管理和監(jiān)管外部環(huán)境</p><p><b>

12、　　6總結</b></p><p><b>　　擬解決的主要問題：</b></p><p>　　1、操作風險管理意識落后的問題</p><p>　　2、操作風險管理體系不健全的問題</p><p>　　3、操作風險管理手段單一的問題</p><p>　　4、操作風險量化管理數(shù)據(jù)缺乏的問

13、題</p><p>　　5、操作風險管理人才缺乏的問題</p><p>　　研究的方法與技術路線：</p><p>　　通過文獻檢索，圖書資料的查詢，對國內外有關文獻進行了廣泛的閱讀。堅持做到客觀性、真實性和整體性原則，主要采用了：</p><p>　　(1)文獻資料法：分別從期刊、文獻、電子資源等搜索相關資料，并對其進行歸納總結。 <

14、/p><p>　　(2)實證分析法：舉例近幾年國內商業(yè)銀行發(fā)生的有關操作風險的要案，來突出分析目前我國商業(yè)銀行操作風險管理的現(xiàn)狀、存在的問題及成因。</p><p>　　(3)規(guī)范分析法：借鑒國際銀行業(yè)在操作風險管理方面的研究成果，結合我國商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀、問題及成因的分析，得出自己的觀點，提出加強我國商業(yè)銀行操作風險管理的策略。</p><p><b&g

15、t;　　技術路線：</b></p><p>　　研究的總體安排與進度：</p><p>　　畢業(yè)論文工作分為十個階段：</p><p>　?。?）2010年11月14日前：確定指導教師、申報畢業(yè)論文題目，師生雙向選題</p><p>　?。?）2010年11月17日：第一次集中指導，指導教師下達任務書，指導學生查閱文獻，做好開題前

16、期工作</p><p>　?。?）2010年12月3日前：查閱文獻資料，確定文章結構，形成初步寫作提綱 </p><p>　　（4）2010年12月9日前：在廣泛查閱資料的基礎上，完善課題研究方案和寫作提綱，完成外文翻譯、文獻綜述和開題報告等工作</p><p>　　（5）2010年12月10日：組織開題論證和初期檢查工作 </p><p>

17、　?。?）2011年3月31日前：進行課題的設計、調研及結果的處理與分析等，完成論文初稿</p><p>　?。?）2011年5月8日前：進行畢業(yè)論文的審閱和修改完善，直至最終完成論文寫作</p><p>　　（8）2011年5月22日前：畢業(yè)論文的第一次答辯資格審查、答辯、成績評定及成績輸入 </p><p>　　（9）2011年6月5日前：畢業(yè)論文的第二次答辯資

18、格審查、答辯、成績評定及成績輸入 </p><p>　?。?0）2011年6月17日前：畢業(yè)論文教學質量的總結、評估和評優(yōu)、材料歸檔</p><p><b>　　主要參考文獻：</b></p><p>　　[1] 巴塞爾委員會.巴塞爾新資本協(xié)議[M].北京：中國金融出版社，2004.</p><p>　　[2] 車德

19、宇.商業(yè)銀行操作風險管理理論與實務[M].北京：中國經濟出版社，2008.</p><p>　　[3] 劉明彥.商業(yè)銀行操作風險管理[M].北京：中國經濟出版社，2008.</p><p>　　[4] 厲吉斌.商業(yè)銀行操作風險管理[M].上海：上海財經大學出版社， 2008.</p><p>　　[5] 汪建峰.商業(yè)銀行操作風險管理實務[M].北京：中國工商出

20、版社，2005.</p><p>　　[6] 衛(wèi)功琦.商業(yè)銀行操作風險管理與監(jiān)管研究[J].中央財經大學學報，2005，（12）.</p><p>　　[7] 俞俐文.加強我國商業(yè)銀行操作風險管理的探析[J].浙江金融, 2008,(4).</p><p>　　[8] 武星昱.商業(yè)銀行操作風險管理存在的問題及對策[J].山西財經大學學報，2006,(4）.&l

21、t;/p><p>　　[9] 姜炳麟，任嘉嵩.國內外商業(yè)銀行操作風險管理比較分析[J].商業(yè)研究, 2006,(17).</p><p>　　[10] 徐浩.我國商業(yè)銀行操作風險管理研究[J].商業(yè)時代--學術評論，2006,(9）.</p><p>　　[11] 潘建國，張維.商業(yè)銀行操作風險管理研究述評[J].金融論壇，2006.</p><p

22、>　　[12] 徐學鋒.中國商業(yè)銀行操作風險管理績效評價[J].中南財經政法大學學報,2009,(6）.</p><p>　　[13] 孫健，郭少泉.商業(yè)銀行人力資源管理[M].北京：經濟管理出版社，2005.</p><p>　　[14] 樓裕勝.商業(yè)銀行競爭力評價方法研究[M].浙江：浙江大學出版社，2007.</p><p>　　[15] 巴塞爾銀行監(jiān)管

23、委員會(Basel Committee on Banking Supervision-BCBS).操作風險管理與監(jiān)管的穩(wěn)定做法[R].2003年2月.</p><p>　　[16]中國銀行監(jiān)督委員會.商業(yè)銀行操作風險管理指引.中國新聞網，www.chinanews.com.</p><p>　　[17] 許志遠.荷蘭銀行業(yè)操作風險管理及對我國商業(yè)銀行操作風險管理的啟示[J].金融財經,20

24、09,(4).</p><p>　　[18] 董紅，邱菀華，林直友.商業(yè)銀行操作風險管理的實踐與探討[J]. 金融理論與實踐 ,2009,(5).</p><p>　　[19] 厲吉斌.構建商業(yè)銀行操作風險管理架構[J].上海金融,2006,(5).</p><p>　　[20] 曲紹強,張啟全.商業(yè)銀行操作風險管理組織架構存在問題探討[J].金融論壇,2010,(

25、2).</p><p>　　[21] 劉超.基于作業(yè)的商業(yè)銀行操作風險管理框架：實踐者的視角[J].金融論壇,2005,(4).</p><p>　　[22] 上海銀行課題組.新資本協(xié)議下國內商業(yè)銀行操作風險管理研究[J].新金融,2007,(12),26一30.</p><p>　　[23] Basel committee on banking supervisi

26、on．International Con—vergence of Capital Measurement and Capital Standards： ARevised Framework[S／OL]．www.bis.org.2005.</p><p>　　[24] Basel Committee on Bank Supervision (2001) “Operational Risk” www.bis.org.

27、</p><p>　　[25] Andrei Tinca. Theoretical and Applied Economics[J]. Vol: 5(510) Issue: 5(510) Pages/record No.: 31-34 (2007).</p><p>　　[26] Gabriela Victoria Anghelache, Ana Cornelia Olteanu. The

28、oretical and Applied Economics[J]. Vol: 07(536) Issue: 07(536) Pages/record No.: 29-36(2009).</p><p><b>　　畢業(yè)論文文獻綜述</b></p><p><b>　　金融學</b></p><p>　　我國商業(yè)銀行操作風

29、險管理探析</p><p>　　銀行業(yè)是一個高風險的行業(yè)，對風險的防范、管理和化解是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題，而風險管理已經成為當前商業(yè)銀行的生命線和核心競爭能力?？茖W有效的金融風險管理一方面可以保證金融機構健康、持續(xù)地運行，另一方面可以降低金融機構防范風險的資金成本，提高其競爭力。但是長期以來，國內商業(yè)銀行將更多的注意力放在了信用風險和市場風險上，對操作風險關注較少。近幾年來， 國內商業(yè)銀行連續(xù)發(fā)生的大案、要案使人

30、們開始關注操作風險問題。特別是巴塞爾新資本協(xié)議的出臺，進一步引發(fā)人們對操作風險的關注。當然，國內商業(yè)銀行對操作風險的認識遠未達到巴塞爾委員會的要求，在操作風險管理方面仍十分薄弱。因此在這種情況下，分析國內商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀，歸納總結存在的問題，借鑒國際銀行業(yè)對操作風險管理的研究成果，結合我國商業(yè)銀行操作風險管理上的實際情況，建立和完善操作風險管理體系已經成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題，同時對推動操作風險管理研究的深入和提高操作

31、風險管理水平具有積極的意義。</p><p><b>　　1操作風險的定義</b></p><p>　　操作風險的定義一直困擾著各商業(yè)銀行和監(jiān)管機構，不少銀行沿用了他們對信用風險和市場風險的認定方法和管理模式。到目前為止，對操作風險的定義在業(yè)界也沒有達成廣泛的一致性。</p><p>　　英國銀行家協(xié)會(1997)最早給出了操作風險的定義，他們

32、認為：操作風險與人為失誤、不完備的程序和控制、欺詐和犯罪活動相聯(lián)系，它由技術缺陷和系統(tǒng)崩潰引起。</p><p>　　操作風險論壇(1998)認為，操作風險是遭受潛在經濟損失的可能。損失可能來自于內部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構和內部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機構組織、道德準則或其他控制手段和標準所發(fā)現(xiàn)并阻止的變動。</p><p>　　巴塞爾銀行委員會在新資本協(xié)議的第二次征求

33、意見稿(2001)中，正式采用了英國銀行家協(xié)會對操作風險的定義：“操作風險是由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失風險”，并明確指出，操作風險不包括信譽風險和經營戰(zhàn)略風險。這一定義已為大多數(shù)銀行所接受。</p><p>　　巴塞爾銀行委員會在新資本協(xié)議的第三次征求意見稿(2003)中對操作風險定義重新做了修訂：“操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所

34、造成損失的風險。”出于對操作風險監(jiān)管資本要求盡可能最小化的目的，以上定義包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。目前，這一定義隨著巴塞爾新資本協(xié)議在全球金融業(yè)的傳播被廣泛地接受和使用。</p><p>　　而衛(wèi)功琦(2005)在巴塞爾銀行委員會新資本協(xié)議的第三次征求意見稿(2003)中對操作風險定義的基礎上認為，操作風險不僅僅是操作性風險或操作中的風險，也不單單是金融犯罪。操作風險是指“由于不當或失敗的內部程序

35、、人員和系統(tǒng)或因外部事件導致?lián)p失的風險。” 它包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。</p><p>　　綜上所述，我認為操作風險可以定義為“由于內部系統(tǒng)的不完善或有問題、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險”。</p><p><b>　　2操作風險的分類</b></p><p>　　操作風險分類

36、是根據(jù)研究和管理需要，對操作風險按照既定標準進行的分類。以下對巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險的分類以及其他文獻中對操作風險的分類進行綜述。</p><p>　　巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會在新資本協(xié)議（2004）中對操作風險提出了兩種分類方式：一是按業(yè)務性質進行分類，二是按事件類型進行分類。</p><p>　　巴塞爾委員會在新資本協(xié)議中按業(yè)務部門把操作風險劃分為8條業(yè)務線，具體包括：公司金融、交

37、易與銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付與清算、代理服務、資產管理和零售經紀。</p><p>　　通過與業(yè)界合作，巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會確認了將可能導致重大損失的操作風險事件的類型，并按風險事件類型將操作風險劃分為7類，具體包括：內部欺詐、外部欺詐、雇傭制度（就業(yè)政策）和工作場所安全、顧客、產品和業(yè)務操作、實物資產的損壞、營業(yè)中斷和系統(tǒng)失敗以及執(zhí)行、交付和流程管理。</p><p>　　英國

38、銀行家協(xié)會（BBA）將操作風險總體上劃分為兩類：一是操縱性失誤風險（Operational Failure Rise），是指由銀行內部因素導致的操作風險，包括人員因素、流程因素和系統(tǒng)因素導致的操作風險；二是操作性杠桿風險（Operational Leverage Risk），是指由銀行外部因素導致的操作風險。</p><p>　　衛(wèi)功琦(2005)則在英國銀行家協(xié)會（BBA）對操作風險分類的基礎上比較認同根據(jù)導致

39、風險的因素不同對操作風險的分類，即人員風險(如操作失誤)、流程風險(如流程執(zhí)行不嚴格)、系統(tǒng)風險(如系統(tǒng)失靈)和外部事件風險(如外部欺詐、突發(fā)事件)。</p><p>　　綜上，我認為將操作風險按業(yè)務性質和風險事件類型來分類比較合理，它涵蓋了業(yè)務部門8條業(yè)務線和7類風險事件，比較全面。</p><p>　　3操作風險的度量方法</p><p>　　操作風險的度量方法

40、分為定量方法和定性方法。</p><p>　　巴塞爾新資本協(xié)議（2004）對操作風險監(jiān)管資本的要求，以及商業(yè)銀行內部管理的需要，推動了操作風險度量研究的發(fā)展。為此，巴塞爾銀行委員會提出了3種復雜性和風險敏感性漸次增加的操作風險定量度量方法：基本指標法、標準法和高級計量法。 其中，(1)基本指標法（Basic Indicator Approach, BIA）：是指銀行持有的操作風險資本金應等于其前三年總收入的平均值

41、乘上一個固定比例。(此處，總收人被定義為凈利息收人加上非利息收入)(2)標準法（Standard Approach, STA）：其計量原理是將銀行的所有業(yè)務劃分為八個產品線，對每一個產品線規(guī)定不同的風險資本系數(shù)，并分別求出對應的資本，然后對八個產品線的資本進行加總，即可得到銀行總的操作風險資本金。計算各產品線資本金要求的方法是，用銀行的總收人乘以一個該產品線適用系數(shù)?？傎Y本要求是各產品線監(jiān)管資本的簡單加總。(3)高級計量法（AMA）:銀

42、行根據(jù)新資本協(xié)議提出的定性和定量標準，運用銀行內部操作風險計量系統(tǒng)計算操作風險價值，并通過操作風險價值的計算來配置資本。高級計量法主要包括內部衡量法（Internal Measurement</p><p>　　但是，在某些時候，特別是頻率低、嚴重性高的損失事件，內部損失數(shù)據(jù)有限，而行業(yè)損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)只是反映新業(yè)務或者業(yè)務量的變化引起資本額的變化，這時需要使用定性評估的方法。主要有以下幾類：（1）自我評估(S

43、elf-assessment):通過調查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風險管理政策，找出內部操作風險的強勢和弱點。自我評估可以作為內部稽核的工具，一旦發(fā)現(xiàn)評估結果中有違背機構政策或準則的項目，立即上報給高級主管人員，還可以監(jiān)督改正的進度。（2）風險圖(Risk Map)：設計風險圖，首先根據(jù)情景分析或損失數(shù)據(jù)庫的資料，按操作風險的原因分類，并在每類風險下確定次級的風險種類。然后評估每類風險的大小、每個業(yè)務種類中的重

44、要性，現(xiàn)在已有的風險管理水平和可能發(fā)生的最大損失，最后按評估結果排列各種風險，以便有效的管理。（3）風險指標法(Key Risk Indicators，KRis):主要是由業(yè)務主管或風險主管制定各個業(yè)務種類代表操作風險的指標如交易失敗的次數(shù)、人員周轉率、損失頻率或嚴重性、資產額、業(yè)務交易量、防火墻的破壞等來監(jiān)督日常操作的表現(xiàn)。(4)情景分析(Scenar</p><p>　　綜上所述，我比較贊同按定量方法和定性方

45、法來度量操作風險，在定量的基礎上再結合定性分析，從而能夠更準確的預測操作風險，促進操作風險管理水平的提高。</p><p>　　4我國商業(yè)銀行操作風險管理的現(xiàn)狀及問題</p><p>　　通過對我國商業(yè)銀行操作風險管理的分析，衛(wèi)功琦（2005）認為，目前我國商業(yè)銀行操作風險管理存在的主要問題有以下四個方面：操作風險管理文化尚未形成；操作風險管理框架仍不健全；操作風險管理手段比較落后；操作風

46、險監(jiān)管制度亟待完善。</p><p>　　而武星昱（2006）認為目前國內商業(yè)銀行操作風險管理存在的問題有：國內銀行業(yè)尚未全面引入操作概念；監(jiān)管部門和銀行對操作風險的管理滯后，沒有建立完整的預警機制，缺乏主動應對措施；我國銀行業(yè)的操作風險管理處于初級階段，沒有形成重視操作風險管理的觀念和氛圍；銀行的風險管理組織結構不適應操作風險的管理要求。</p><p>　　姜炳麟，任嘉嵩(2006)通

47、過國內外商業(yè)銀行操作風險的比較分析總結出我國在操作風險管理方面存在的問題有：我國商業(yè)銀行操作風險管理缺少網絡在線監(jiān)控和風險自動預警系統(tǒng)；我國商業(yè)銀行沒有利用外部審計，過于強調內部審計，審計力量薄弱；同國外銀行相比我國商業(yè)銀行的制度建設跟不上；我國商業(yè)銀行基層分支機構操作風險管理職能缺失；我國商業(yè)銀行基層行長的權力過大；中外銀行的明顯差異是我國商業(yè)銀行的信息披露不夠透明。</p><p>　　徐浩(2009)通過宏

48、觀、微觀兩個層面提出我國商業(yè)銀行操作風險存在的問題：從宏觀層面看，我國商業(yè)銀行操作風險管理滯后于形勢發(fā)展。從微觀層面看，我國商業(yè)銀行的操作風險管理尚處于初級階段，與國際活躍銀行相比存在以下不足：操作風險管理理念淡薄；控制體系漏洞較多；管理方法和手段落后；數(shù)據(jù)積累和實踐經驗缺乏。</p><p>　　而潘建國，張維（2006）認為問題主要是：我國操作風險的研究還處于開始階段，沒有形成標準的研究范式和理論體系；現(xiàn)有研

49、究的視野還比較窄，沒有充分整合現(xiàn)有的相關理論成果；現(xiàn)有的操作風險度量模型均存在這樣那樣的問題，不適應風險管理的實際。并對今后操作風險管理研究提出以下幾點注意事項：要注重操作風險管理的理論基礎問題，操作風險管理在實踐中的定位問題以及操作風險的度量問題。</p><p>　　我認為，我國商業(yè)銀行操作風險管理中存在的主要問題可歸結為：</p><p>　　(1)操作風險管理意識落后的問題<

50、/p><p>　　(2)操作風險管理體系不健全的問題</p><p>　　(3)操作風險管理手段單一的問題</p><p>　　(4)操作風險量化管理數(shù)據(jù)缺乏的問題</p><p>　　(5)操作風險管理人才缺乏的問題</p><p>　　5加強我國商業(yè)銀行操作風險管理的策略</p><p>　　當

51、前我國銀行業(yè)治理結構和經營機制改革正在邁向深入，這為重建操作風險管理體系創(chuàng)造了良好機遇。我國商業(yè)銀行應借鑒國際銀行業(yè)操作風險管理的理論成果和實踐經驗，切實提高操作風險管理的能力和水平。</p><p>　　為此，衛(wèi)功琦（2005)提出了加強我國商業(yè)銀行操作風險管理的五大策略：大力培育健康向上的操作風險管理文化；逐步建立健全操作風險監(jiān)管制度框架；完善商業(yè)銀行公司治理結構和內部控制體系；加大商業(yè)銀行操作風險管理工具開

52、發(fā)力度；創(chuàng)造良好的操作風險管理和監(jiān)管外部環(huán)境。</p><p>　　武星昱（2006）提出了四點防范操作風險的對策：建立全新的商業(yè)銀行風險管理機制；建立完善的內部控制機制；提取以操作風險度量為基礎的經濟資本作為補償機制；通過采取風險轉移（Risk Transfer）的措施緩解商業(yè)銀行的操作風險。姜炳麟，任嘉嵩(2006)認為首先要培養(yǎng)操作風險意識，增強操作風險的緊迫感；其次調整銀行內部結構，以適應操作風險管理的需

53、要，在此基礎上加快建立損失數(shù)據(jù)庫，逐步建立和完善動態(tài)的操作風險管理模式，同時加快商業(yè)銀行股份制改造和上市經營的步伐，加大銀行信息披露力度。另外還應該鼓勵和扶持外部審計力量以及風險管理機構的發(fā)展，適時地引進外部審計和風險管理。</p><p>　　俞俐文（2008）認為首先要建立健全相關制度，建立良好的操作風險文化，同時要建立清晰的操作風險管理框架，選擇恰當?shù)牧慷确椒ㄔu估操作風險，才能做好對操作風險的防范和管理，減

54、少因操作風險帶來的損失。</p><p>　　徐浩(2009)認為，目前我國銀行業(yè)缺乏統(tǒng)一的操作風險管理政策，因此首先要有統(tǒng)一的政策， 在此前提下，健全操作風險管理組織，強化操作風險管理文化，提高操作風險管理技術，建立與國際接軌的經濟資本約束和績效考評機制。</p><p>　　我認為目前提高我國商業(yè)銀行操作風險管理水平首先要強化操作風險管理意識及管理文化；其次要完善商業(yè)銀行公司治理結構和

55、內部控制體系，同時要注重技術創(chuàng)新，積極推進操作風險管理工具的開發(fā)；再次要優(yōu)化操作風險人力資源管理；最后要創(chuàng)造良好的操作風險管理和監(jiān)管外部環(huán)境。</p><p><b>　　6評述和啟示</b></p><p>　　操作風險與信用風險、市場風險并列成為當今銀行面臨的三大重要風險，并被納入巴塞爾新資本協(xié)議的管理框架中。銀行的操作風險管理手段和管理水平成為銀行未來競爭力的關

56、鍵因素之一，而我國商業(yè)銀行無論是在操作風險管理手段還是管理水平上都遠遠低于他國。因此，在我國構建完整的商業(yè)銀行操作風險管理體系，建立完善的操作風險管理框架、規(guī)范各部門的相關責任，并選取適當?shù)娘L險度量方法，對操作風險進行預測和管理非常重要，從而最大限度的減少由于操作風險帶來的損失，防患與未然，提高商業(yè)銀行的競爭力。</p><p><b>　　參考文獻：</b></p><

57、p>　　[1] 巴塞爾委員會.巴塞爾新資本協(xié)議[M].北京：中國金融出版社，2004.</p><p>　　[2] 車德宇.商業(yè)銀行操作風險管理理論與實務[M].北京：中國經濟出版社，2008.</p><p>　　[3] 劉明彥.商業(yè)銀行操作風險管理[M].北京：中國經濟出版社，2008.</p><p>　　[4] 厲吉斌.商業(yè)銀行操作風險管理[M

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65、4] Basel Committee on Bank Supervision (2001) “Operational Risk” www.bis.org.</p><p>　　[25] Andrei Tinca. Theoretical and Applied Economics[J]. Vol: 5(510) Issue: 5(510) Pages/record No.: 31-34 (2007).</p

66、><p>　　[26] Gabriela Victoria Anghelache, Ana Cornelia Olteanu. Theoretical and Applied Economics[J]. Vol: 07(536) Issue: 07(536) Pages/record No.: 29-36(2009).</p><p><b>　　本科畢業(yè)論文</b>&l

67、t;/p><p><b>　?。?0_ _屆）</b></p><p>　　我國商業(yè)銀行操作風險管理探析</p><p><b>　　目 錄</b></p><p><b>　　摘要</b></p><p><b>　　關鍵詞</b>

68、</p><p><b>　　Abstract</b></p><p><b>　　Key words</b></p><p>　　1引言……………………………………………………………………………………………1</p><p>　　2商業(yè)銀行操作風險概述……………………………………………………………

69、…………1</p><p>　　2.1操作風險的定義…………………………………………………………………………1</p><p>　　2.2操作風險的分類…………………………………………………………………………2</p><p>　　2.2.1按業(yè)務性質分類……………………………………………………………………2</p><p>　　2.2.2按

70、風險事件類型分類………………………………………………………………3</p><p>　　2.3操作風險的特點…………………………………………………………………………3</p><p>　　2.4操作風險的度量方法……………………………………………………………………4</p><p>　　2.4.1定性分析法…………………………………………………………………………4&

71、lt;/p><p>　　2.4.2定量分析法…………………………………………………………………………5</p><p>　　2.5操作風險管理的必要性…………………………………………………………………5</p><p>　　3我國商業(yè)銀行操作風險管理分析……………………………………………………………6</p><p>　　3.1我國商業(yè)銀行操作風

72、險現(xiàn)狀分析………………………………………………………6</p><p>　　3.2我國商業(yè)銀行操作風險管理存在的主要問題…………………………………………8</p><p>　　3.2.1對操作風險管理缺乏足夠重視，認識不足及意識落后…………………………8</p><p>　　3.2.2操作風險管理框架和體系仍不健全………………………………………………8</p&

73、gt;<p>　　3.2.3操作風險管理政策不統(tǒng)一…………………………………………………………8</p><p>　　3.2.4管理手段上缺乏電子化，手段過于單一…………………………………………8</p><p>　　3.2.5尚未建立操作風險報告機制，缺乏量化管理數(shù)據(jù)………………………………9</p><p>　　3.2.6缺乏操作風險管理人才………

74、……………………………………………………9</p><p>　　3.3我國商業(yè)銀行操作風險管理問題的成因分析 …………………………………………9</p><p>　　3.3.1風險管理文化氛圍不足……………………………………………………………9</p><p>　　3.3.2內控和監(jiān)管機制不健全……………………………………………………………9</p>

75、<p>　　3.2.3人力資源管理因素…………………………………………………………………10</p><p>　　3.3.4外部環(huán)境因素………………………………………………………………………10</p><p>　　4國外先進銀行操作風險管理的實踐和經驗…………………………………………………10</p><p>　　4.1匯豐銀行操作風險管理的實踐和經驗…

76、………………………………………………10</p><p>　　4.2美國銀行操作風險管理的實踐和經驗…………………………………………………11</p><p>　　4.3經驗總結…………………………………………………………………………………12</p><p>　　5加強我國商業(yè)銀行操作風險管理的策略……………………………………………………12</p>

77、<p>　　5.1強化操作風險管理意識及文化…………………………………………………………13</p><p>　　5.2完善商業(yè)銀行公司治理結構和內部控制體系…………………………………………13</p><p>　　5.3構建全面的操作風險管理體系框架……………………………………………………13</p><p>　　5.4注重技術創(chuàng)新，積極推進操作風險管

78、理工具的開發(fā)…………………………………14</p><p>　　5.5操作風險人力資源管理的優(yōu)化…………………………………………………………14</p><p>　　5.6創(chuàng)造良好的操作風險管理和監(jiān)管外部環(huán)境……………………………………………14</p><p>　　6總結……………………………………………………………………………………………14</p>

79、<p>　　參考文獻…………………………………………………………………………………………16</p><p>　　摘 要：操作風險已逐漸成為全球銀行業(yè)風險管理的研究焦點。巴塞爾新資本協(xié)議為操作風險設定了新的資本要求，并將其納入風險管理框架。一直以來，我國商業(yè)銀行風險意識不夠，尤其是在操作風險方面不能準確反映銀行所承受的風險，操作風險的管理水平有待提高。本文首先介紹了操作風險的定義、分類及度量方法，

80、然后分析其主要特點，之后對國內商業(yè)銀行操作風險現(xiàn)狀進行考察，提出存在的問題，分析問題成因，然后分享國外先進銀行在操作風險管理方面的經驗，最后結合我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀提出加強我國商業(yè)銀行操作風險管理的策略和建議。 </p><p>　　關鍵詞：商業(yè)銀行；新巴塞爾協(xié)議；操作風險；管理策略</p><p>　　Abstract：

81、Operation risk is increasingly becoming the research focus of the global banking risk management. The Basel New Capital Accord will bring operation risk into the risk management framework for its setting new capital requ

82、irements. At present, commercial bank of our country lacks risk awareness, especially in operation risk aspects basic no scientific method to quantitative operational risk, and it can't correctly reflect the risk by

83、operational risk management level. So it should be enha</p><p>　　Key words：Commercial Bank；Basel New Capital Accord；Operation risk；Management strategy</p><p><b>　　1引言</b></p>

84、<p>　　銀行業(yè)是個高風險行業(yè)，對風險的預防、管理是銀行業(yè)發(fā)展的永久主題。而今，商業(yè)銀行的生命線和核心競爭力主要落在風險管理上。因而科學的風險管理一方面可以保證金融機構正常運行，另一方面能降低金融機構防范風險的資金成本，從而提高其競爭力。但是長久以來，國內商業(yè)銀行更多的注重信用風險和市場風險的管理，對操作風險的關注相對較少。近些年來， 國內商業(yè)銀行頻頻發(fā)生的重大案件使人們開始注意到操作風險這一問題。特別是隨著新巴塞爾協(xié)議的出

85、臺，進一步引發(fā)了人們對操作風險的關注。當然，國內商業(yè)銀行對操作風險方面的認識遠遠沒有達到巴塞爾委員會的要求，同時在操作風險管理這一環(huán)節(jié)還非常薄弱。因此在這種情況下，分析國內商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀，歸納總結存在的問題，借鑒國際銀行業(yè)對操作風險管理的實踐經驗，結合我國商業(yè)銀行操險管理的實情可知，現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大任務是建立和完善操作風險管理體系，這對推動操作風險管理深入的研究和提高操作風險管理水平具有重要的意義。</p>

86、;<p>　　2商業(yè)銀行操作風險概述</p><p>　　2.1操作風險的定義</p><p>　　操作風險的定義相對信用風險、市場風險而言要復雜得多，因而要界定操作風險較為困難，因為它涉及到的領域和行為多種多樣，在不同領域中，其特征也有很大的差別。</p><p>　　巴塞爾新資本協(xié)議將操作風險定義為“內部控制不完善、人為錯誤、外部事件以及系統(tǒng)故障等

87、帶來的損失風險”。[1]這一定義不含名聲風險和戰(zhàn)略風險，但含法律風險，它涉及到廣大范圍的風險，成為很難界定的殘值風險范疇。因此考慮到操作風險的復雜性和各銀行具體情況的不同，巴塞爾委員會允許各商業(yè)銀行結合自身特點給出自己的操作風險定義。但是簡單的說來，操作風險可以說就是人為風險，人們做每件事都有一個程序，如果違背了程序，那么就可能產生風險，即所謂的操作風險。</p><p>　　2.2操作風險的分類</p&g

88、t;<p>　　若要測量操作風險和評估它的影響程度，僅對其成因分析明顯不能滿足實際的需求。因而很有必要對其成因、實際風險或損失時間以及操作風險損失的結果加以區(qū)分，也就是所謂的對操作風險進行分類。在眾多的分類方法中，我比較贊同巴塞爾銀監(jiān)會提出的兩種方法：一是按業(yè)務性質分類，二是按事件類型分類。</p><p>　　2.2.1按業(yè)務性質分類</p><p>　　根據(jù)該方法，巴塞爾

89、委員會在新資本協(xié)議中，按損失事件發(fā)生的業(yè)務部門又把操作風險分為8類，其分別是：“（1）公司金融，包括承銷股份、收購與合并、首次公開上市發(fā)行等。（2）交易和銷售，包括股權、商品期貨、固定收益?zhèn)?、債務等。?）零售銀行，包括零售的存貸款業(yè)務、委托理財。（4）商業(yè)銀行，包括融資、代收賬款、租賃、貸款。（5）支付與清算，包括轉賬、支付、清算。（6）代理服務，包括契約、存款收據(jù)。（7）資產管理，包括可自由支配和不可自由支配的資金管理。（8）零售

90、經紀，是指零售的經濟執(zhí)行以及其他服務。”[1]</p><p>　　2.2.2按風險事件類型分類</p><p>　　巴塞爾銀監(jiān)會按操作風險事件類型將其劃分為7類，詳見表2.1</p><p>　　表2.1 操作風險事件類型分類</p><p>　　資料來源：巴塞爾委員會：www.bis.org</p><p>　　2

91、.3操作風險的特點</p><p>　　操作風險主要有以下特點：</p><p>　　1、內生性。引起操作風險的因素很多來自于銀行的業(yè)務操作，因而可以說所發(fā)生的大多數(shù)操作風險是在銀行可控范圍內的內生風險，當然，這里不能包括自然災害等外部事件引起的操作風險損失。而信用風險和市場風險則更多的表現(xiàn)為外生風險。</p><p>　　2、分散性。這是從范圍上來講的，主要是操作

92、風險案件分散在銀行經營的方方面面。</p><p>　　3、難于計算。與其他風險相比，操作風險難以準確地計算，主要表現(xiàn)在以下方面：一、操作風險數(shù)據(jù)的搜集、整理和運用比較困難；二、對外公布的數(shù)據(jù)往往不具有可比性，而且企業(yè)也存在可信度的問題；三、操作風險損失與引起該風險的風險因素之間并不存在明顯的數(shù)量關系。</p><p>　　4、管理滯后性。操作風險管理事先難于預料和計量，事中在短時間內也難

93、以用實證方法準確測量。從操作風險事件來看，每一事件的發(fā)生都比較突然，并且具有偶然性和無規(guī)律性，不能確定其發(fā)生的時間，發(fā)生的形式更是多種多樣，這使得銀行和監(jiān)管當局采取的措施只能是“亡羊補牢”。</p><p>　　5、不對稱性。主要是指操作風險的損失呈不對稱分布。從操作風險發(fā)生的次數(shù)和損失程度來說可分兩類：一類是損失相對較低，但發(fā)生次數(shù)較多的日常業(yè)務處理上的小錯誤；另一類如自然災害、大規(guī)模舞弊等，它們發(fā)生情況少，但

94、造成的后果極為嚴重。因而，操作損失在分布上呈不對稱性。</p><p>　　6、偏好沖擊交易量大、業(yè)務規(guī)模大、結構快速變化的領域。這些領域一般包括貸款、存款、外匯交易和零售業(yè)務等。</p><p>　　7、對企業(yè)文化有巨大的反作用力。操作風險幾乎涉及到銀行所有的部門、員工和領導，高層管理者對操作風險的不重視，企業(yè)上下沒有防范操作風險的意識，或者是操作風險管理不暢通，或者是執(zhí)行相關決策時不到

95、位，亦或者是沒有足夠的操作風險方面的培訓，再加上員工間經驗交流不足等都會使銀行形成違規(guī)經營的企業(yè)文化。</p><p>　　8、非盈利性。這是操作風險與市場風險、信用風險相比的另一個重要的特性。對于信用風險和市場風險來說，商業(yè)銀行承擔它們的一個主要動機就是為了盈利，因為其風險與報酬之間存在一一映射的關系。而操作風險是一種純粹的風險, 它的高低和收益大小之間沒有太大關聯(lián)性，沒有利潤來源，僅是一種管理成本，銀行不能保

96、證因承擔操作風險而獲得收益。但是商業(yè)銀行又必須承擔它，因為操作風險在業(yè)務開展和機構管理中不可避免。</p><p>　　9、與其它風險的強烈關聯(lián)性。隨著商業(yè)銀行的業(yè)務經營管理活動越來越復雜,操作風險也隨之而產生，但它與其他風險又具有強烈的關聯(lián)性。例如，為減少市場風險，卻可能增加了操作風險。同樣，操作風險也有可能轉化為信風險和市場風險，或者通過這兩種風險來表現(xiàn)。對市場和信用風險產品的操作失誤會通過信用或者市場工具本

97、身的特點將風險放大，從而可能造成更大的損失。帕日認為：銀行在對操作風險的進一步研究中發(fā)現(xiàn)，部分歸于市場風險或信用風險的事件，它們導致的損失實際上根源于操作風險。因此操作風險與信用風險、市場風險之間沒有明確的界限，存在較強的交叉性和重疊性。</p><p>　　10、表現(xiàn)形式的特殊性。由于操作風險的復雜性及其發(fā)生范圍的廣闊性，加之各銀行所處環(huán)境的特殊性，使其表現(xiàn)形式也不盡相同。</p><p&g

98、t;　　11、較大危害性。首先是直接經濟上的損失。其次是銀行聲譽上的損害。操作風險一旦發(fā)生，社會各界心理會較難承受，普遍會認為是銀行管理不得當，從而給銀行聲譽帶來嚴重損害。當客戶不信任銀行時，還會引發(fā)銀行擠兌風險，這一結果好比雪上加霜。再次是由聲譽上的損害引發(fā)的股價下跌，這不僅會損害股東權益，還會挫傷投資者的信心。</p><p>　　2.4操作風險的度量方法</p><p>　　2.4.

99、1定性分析法</p><p>　　當搜集到的操作風險損失數(shù)據(jù)有限，或者對于那種損失性雖大但發(fā)生次數(shù)極少的操作風險來說就需要用到定性分析的方法。</p><p><b>　　1、自我評估</b></p><p>　　自我評估是自我檢查的一種方式，它借助于問卷調查、公開交流經驗討論存在的問題及解決方案、定期系統(tǒng)性的檢查等方式展開，通過這種方式檢測目

100、前所制定的相關政策，這有利于操作風險的管理，并以此檢查出內部操作風險的優(yōu)劣勢之所在。當發(fā)現(xiàn)評估結果中有違機構規(guī)章制度的項目，要馬上上報高級主管人員，以此監(jiān)督修正的進度，因此說自我評估還可作為內部稽核的工具之一。</p><p><b>　　2、情景分析</b></p><p>　　它主要研究對企業(yè)造成影響的事件，然后通過模擬情景來估計未來還可能發(fā)生的潛在影響，當然，模

101、擬的情景包括過去的，也包括將來可能發(fā)生的，可以以此來估計不利趨勢，從而研究它對現(xiàn)有企業(yè)可能產生的影響。</p><p><b>　　3、風險圖</b></p><p>　　首先要根據(jù)損失數(shù)據(jù)庫的資料或情景分析來進行風險圖的設計，按引起操作風險的因素分類，評估每類風險的大小、每種業(yè)務種類中的重要性。為便于今后科學有效的管理操作風險，最后需要按現(xiàn)在已有的風險管理水平和評估

102、的可能發(fā)生最大損失的結果排列各種風險。 </p><p><b>　　4、風險指標法</b></p><p>　　各個業(yè)務種類中操作風險的代表指標主要是由業(yè)務主管或風險主管制定的，這些指標包括人員周轉率、交易失敗次數(shù)、損失頻率和程度、資產額等，用以監(jiān)督日常操作表現(xiàn)。</p><p>　　2.4.2定量分析法</p><p&g

103、t;<b>　　1、基本指標法</b></p><p>　　由一固定系數(shù)乘上銀行前三年總收入的平均值即得到操作風險資本。其計算公式是：</p><p><b>　　KBIA=a*GI</b></p><p>　　KBIA：基本指標法下的資本要求； a：系數(shù)，它與行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求和行業(yè)范圍的指標相聯(lián)系，巴塞爾委員會將其

104、設定為15% ；GI：前三年總收入的平均值。</p><p><b>　　2、標準法</b></p><p>　　使用該方法前，首先要將商業(yè)銀行的業(yè)務按其性質分為八條業(yè)務線，也即是前面第一種分類方法中所講到的八類。由各業(yè)務線監(jiān)管資本相加即可得到總的資本要求。其計算公公式是：</p><p>　　KTSA=∑(β1-8* GI1-8)</p

105、><p>　　KTSA：標準法下的資本要求；β1-8：固定百分數(shù)，為建立每條業(yè)務線各自總收入與資本之間的聯(lián)系，這是巴塞爾委員會設定的；GI1-8。：八條業(yè)務線中每條線前三年總收入的平均值。</p><p><b>　　3、高級計量法</b></p><p>　　當搜集到充分的歷史損失數(shù)據(jù)時，才能運用高級計量法。其主要有內部度量法、損失分布法、記憶卡

106、法等。</p><p><b>　?。?）內部度量法</b></p><p>　　它是商業(yè)銀行自我估算風險資本的一種方法，當然要借助于收集到的本行的損失數(shù)據(jù)。內部度量法仍使用巴塞爾委員會劃分的八個業(yè)務領域，計算各業(yè)務領域中不同類型的風險資本，并加總。其計算公式是：</p><p>　　風險資本=∑i∑j[EI(i，j)*PE(i，j)*LGE(

107、i，j)*r(i，j)]</p><p>　　i：業(yè)務領域，j：風險類型；EI：不同領域與不同風險類型組合所對應的風險暴露指標；PE：損失概率；LGE：損失程度；r：預期損失與非預期損失的轉換系數(shù)。</p><p><b>　?。?）損失分布法</b></p><p>　　該方法首先要選取最優(yōu)擬合度模型，其中模型的選取得根據(jù)自己的損失資料庫中每

108、種業(yè)務類別的損失特征來進行。其次對損失發(fā)生的概率和嚴重性做出假設，得出將來可能存在的損失分布，以此來計量各類操作風險所需計提的資本，再將所計算出的各風險資本算術相加，那么整個銀行操作風險要求的資本金總額就求出來了。</p><p><b>　?。?）記憶卡法</b></p><p>　　這種衡量風險水平的方法是利用損失數(shù)據(jù)和前瞻的風險指標來做出評估的。記分卡往往是用一

109、系列指標表示產品線內的風險類型，它可以建立在實際計算的風險上。記分卡法計算出的全部資本要求量需通過對內外損失數(shù)據(jù)的嚴格分析而產生，這必須要建立在完善的數(shù)據(jù)基礎上。</p><p>　　2.5操作風險管理的必要性</p><p>　　操作風險概念的提出雖然有較長的歷史，但將其列入金融機構面臨的三大主要風險卻是最近幾年的事。長期以來商業(yè)銀行都忽視了對操作風險的管理，或者對其管理僅零星地停留在一

110、些業(yè)務領域中，沒有形成統(tǒng)一的管理體系。隨著金融管制的放松、金融全球化、金融服務產品極大的豐富以及金融技術越來越繁雜，使得金融機構的活動日趨復雜，加上國際上由操作風險造成的重大銀行危機的產生，國內由操作風險造成的商業(yè)銀行重案 、大案的頻頻發(fā)生，使得操作風險危害的嚴重性和管理的緊迫性日益凸顯，這才引起人們對操作風險的重視。</p><p>　　加強操作風險管理對商業(yè)銀行而言，不管是從適應國際銀行監(jiān)管的客觀要求來說，還