完善專利權信托法律制度的思考.pdf

1、知識產(chǎn)權可以作為信托財產(chǎn)，這早為我國的《信托法》所確定，但從實踐來看，除了著作權信托在我國有成功案例外，專利權信托和商標權信托至今還沒有成功的案例。雖然，這與我國市場誠信機制還不健全，信托思想還沒有得到普遍傳播的大環(huán)境有關系，但更重要的原因還在于我國的信托法律制度的不健全，存在很多的缺陷，相關的配套制度也都非常不完善，從而直接導致信托產(chǎn)品在實踐中無法可依，無章可循，給信托產(chǎn)品的創(chuàng)新和發(fā)展帶來了很多障礙。我國首例專利權信托失敗案就是最好的

2、例證。本文主要研究了專利權信托法律制度存在的問題，并對專利權信托登記制度、稅收制度和監(jiān)管制度的構建提出了建議，旨在完善我國專利權信托法律制度，推動我國專利成果的有效轉化。 縱觀整篇文章，其創(chuàng)新之處在于：首先，在選題上的創(chuàng)新。中國的信托業(yè)正處在一個方興未艾的時期，對信托制度的研究與探討對我國信托的發(fā)展極具意義。專利權信托產(chǎn)品在我國幾乎處于一片空白，國內(nèi)對專利信托的研究也是非常有限。因而，對專利信托法律制度的研究，將有助于完善我國的

3、信托法律制度體系，同時對完善專利信托制度起到拋磚引玉的作用。其次，理論意義上的創(chuàng)新。本文對專利信托進行了較為全面的研究，現(xiàn)行專利權信托法律制度存在的問題、完善專利權信托法律制度的必要性、可行性以及專利權信托登記制度、稅收制度和監(jiān)管制度都是以往學者沒有系統(tǒng)論述過的。第三，實踐意義上的創(chuàng)新。對專利權信托中遇到的問題和制度構建進行了有益的探索，在借鑒國外經(jīng)驗的基礎上，對專利權信托法律制度的構建和實施形成了自己的觀點。 本文由五個部分組

4、成，主要內(nèi)容如下： 導論部分闡述了文章的來源、專利權信托研究的背景以及文章的基本思路、研究方法和理論意義。 完善專利權信托法律制度的思考.第一章是完善我國專利權信托法律制度的必要性分析。文章從專利轉化難這個角度出發(fā)，引出專利信托這種專利轉化的有效途徑，通過對信托本身具有的優(yōu)勢和專利信托與其他轉化途徑相比較具有的優(yōu)勢，以及發(fā)展專利權信托在我國的重大意義，從而得出完善我國專利信托制度非常必要的結論。 本章分為三節(jié)，第

5、一節(jié)文章闡述了信托的基本理論，包括信托的定義、基本特征和信托的制度功能。目的在于為將信托引入專利權轉化領域打下理論基礎。在第二節(jié)當中，針對我國專利轉化率低的現(xiàn)狀，文章提出了將信托制度引入到專利成果轉化領域來，為專利產(chǎn)業(yè)化尋找到了新的突破口。信托制度特有的財產(chǎn)轉移及管理的巧妙設計，使其具有風險隔離、權益重置的功能以及高度靈活的運作空間，可以創(chuàng)造出多種多樣的管理方式和信托產(chǎn)品。通過信托實現(xiàn)專利轉化，對專利權人來說，不僅可以解決專利轉化難的問

6、題，還可以不用自己管理就可以享受專利權流轉帶來的利益，實現(xiàn)財富增值的目的；對投資公司來說，可以開拓新的產(chǎn)品，拓寬業(yè)務范圍，增加經(jīng)濟效益；對受讓專利的企業(yè)來說，對先進專利技術的實施和轉化，增加了在激烈的市場競爭中取勝的籌碼。接著，文章的第三節(jié)分析了專利權信托的具體意義：專利信托既是專利技術的催化劑，又有利于加速我國高新技術產(chǎn)業(yè)化的進程，它使信托投資公司成為技術創(chuàng)新的橋梁，有助于國家創(chuàng)新體系的建立，專利信托融合、創(chuàng)新了多種金融技術，具有功能

7、多樣化的特點，有利于構筑一個多層次的創(chuàng)業(yè)資本市場體系，同時專利信托開辟了創(chuàng)業(yè)投資基金向信托業(yè)轉移的切實可行的途徑，并將推動中國信托業(yè)的制度創(chuàng)新。 本文的第二章是完善我國專利權信托法律制度的可行性分析。本章著重論證了專利權財產(chǎn)的可信托性和完善我國專利權信托法律制度的可行性。 第一節(jié)首先分析了專利權財產(chǎn)的可信托性。在信托法律關系中，信托財產(chǎn)是成立信托的第一要素，沒有獨立的可辨識的信托財產(chǎn)，則無信托可言。無論是英美法系還是大陸

8、法系的信托法都要求信托財產(chǎn)滿足財產(chǎn)性、可轉移性和確定性的要求?？疾鞂＠麢嘧鳛樾磐胸敭a(chǎn)的適格性，也就是要考察專利權是否具備以上這三個要求。我國對專利技術的定價有收益現(xiàn)值法、成本法、市場法(現(xiàn)行市價法)等方法來衡量。根據(jù)現(xiàn)有的法律，專利權人隨時可以通過與他人訂立書面合同，向國家專利行政部門登記、予以公告來轉讓專利權財產(chǎn)。而且，根據(jù)我國《專利法》和《民法通則》的規(guī)定，專利權是需要經(jīng)過登記以示其公信力的權利，因而是確定的、現(xiàn)實的、權利人可依照自

9、己的意志在信托中隨時轉移給受托人的權利。由此可得出結論，專利財產(chǎn)權完全符合信托財產(chǎn)的要求，專利財產(chǎn)權的可信托性完全適格。在本章的第二節(jié)中，筆者首先肯定了20多年來，我國信托立法建設取得了很大成就，信托機構的整體素質(zhì)明顯提高，信托產(chǎn)品不斷創(chuàng)新等。但是，我國信托業(yè)發(fā)展仍然很不成熟、很不完善，中國信托業(yè)的調(diào)查問卷結果顯示：有100％的信托公司認為現(xiàn)行政策法律環(huán)境需要進一步完善，信托業(yè)呼喚信托法制的健全和有關的配套制度盡快建立，其中相關配套制度

10、中最緊迫的制度是信托財產(chǎn)登記制度、信托稅收制度和信托產(chǎn)品流通體系。市場的強烈需求說明完善我國專利權信托法律制度的時機已經(jīng)成熟。 第三章是我國現(xiàn)行專利權信托法律制度現(xiàn)狀評述。隨著我國“一法兩規(guī)”的頒布和實施，相關法律法規(guī)的不斷健全，我國的信托業(yè)市場得以不斷地規(guī)范和完善。但就目前的信托法律法規(guī)來看，在實施專利信托過程中，仍然存在不少的問題。文章對此作出了具體的分析。 首先是當前信托法規(guī)不完善制約了專利信托的發(fā)展；其次是專利信

11、托登記制度的不完善。根據(jù)我國信托法規(guī)定，信托登記是信托成立的有效要件，然而現(xiàn)有的信托法律并沒有就信托財產(chǎn)的轉移登記作出具體的規(guī)定。第三分析了當前我國專利權信托稅收制度的缺失，造成了信托收益稅收不明確，信托收益是否需要交稅，納稅時間、納稅義務人及稅率等問題都無法可依。同時，依據(jù)目前我國的稅收法規(guī)對信托業(yè)務進行課稅，又會造成重復征稅的問題。第四是專利信托目的未實現(xiàn)時委托人的期待利益是否應該得到保護。專利權信托中，專利權人享有的是一種期待利益

12、而非既得利益，只有在專利權實施時才能得到實現(xiàn)，當受托人違反法定或約定的義務時，是否應該賠償委托人的期待利益的損失。筆者認為應該賠償。第五是關于信托期間專利無效的問題。如果專利信托案中的專利被宣告無效，那么宣告專利權無效的決定對已經(jīng)履行的專利權信托合同是否具有追溯力?專利權人是否應該賠償信托投資公司的損失?這些問題在信托法律中也沒有相關規(guī)定。第六個問題是涉外專利信托的法律問題。我國的信托法律缺乏對涉外信托法律關系的規(guī)制。筆者建議我國法院在

13、處理涉外信托糾紛的法律沖突時，可借鑒《海牙信托公約》關于解決法律沖突如何選擇適用信托的準據(jù)法的規(guī)定。最后一個問題是我國專利權信托監(jiān)管制度不完善。盡管我國已經(jīng)出臺了一系列的信托監(jiān)管法規(guī)，但在信托實踐當中仍存在很多的問題，比如，立法滯后，信托監(jiān)管不能適應信托發(fā)展的客觀需求；信托監(jiān)管不獨立；信托監(jiān)管體系有缺陷，監(jiān)管缺乏一致性；措施不力，信托監(jiān)管不到位等問題。 第四章完善專利信托法律制度的思考是文章的最后一章，同時也是本文的重要章節(jié)。筆

14、者對專利權信托登記制度、專利權信托稅收制度和專利權信托監(jiān)管制度的構建提出了自己的觀點。 關于信托登記制度，在論文第一章分析專利權信托登記制度存在問題的基礎上，從專利權信托登記的條件、程序、申請人、登記機構和登記內(nèi)容幾個方面提出了構建我國專利權信托登記制度的思考。 在對信托稅收制度進行建構中，筆者結合稅收法與信托法的基本原則與價值取向，根據(jù)我國的國情提出了專利權信托稅收制度的基本原則：公平與效率原則、避免重復征稅原則、受益

15、人負擔原則、發(fā)生主義課稅原則和實質(zhì)課稅原則；在借鑒日本、英國和美國稅收制度的基礎上，對構建我國專利權稅收制度進行了思考，對納稅人、信托所得課稅的情形、稅率、征稅時間等給出了建議。 關于專利信托監(jiān)管制度研究，筆者將借鑒國外信托監(jiān)管制度與本土化相結合，確定我國信托監(jiān)管的價值取向是安全與效率，信托的監(jiān)管模式采用集中監(jiān)管型，即設立專門的機構來負責信托業(yè)的監(jiān)管。 最后，文章從盡快修正信托基本法中的缺陷、建立專利權信托特別法、建立專