民事信托法律制度研究.pdf

1、信托最早在英國(guó)誕生，發(fā)展至今己歷經(jīng)兩百多年的時(shí)間。承載如此厚重歷史積淀的信托在當(dāng)代正因其所具有的無(wú)可比擬的靈活性，日益成為一種世界性的制度設(shè)計(jì)。民事信托作為信托的一個(gè)分支，在世界范圍內(nèi)也有了長(zhǎng)足的發(fā)展。事實(shí)上，信托引入我國(guó)的歷史也不算短，信托業(yè)在我國(guó)已經(jīng)有了一定的發(fā)展，但民事信托的發(fā)展卻相對(duì)緩慢得多。本文的關(guān)注點(diǎn)即主要集中在我國(guó)民事信托發(fā)展的框架范圍內(nèi)。筆者認(rèn)為，雖然我國(guó)民事信托的發(fā)展過(guò)程中還存在很多不盡如人意的地方，但需要明確的是，在

2、我國(guó)推動(dòng)民事信托發(fā)展的必要性是毋庸置疑的。在去年舉行的“中國(guó)(長(zhǎng)沙)信托國(guó)際論壇”上，包括民法學(xué)泰斗江平教授在內(nèi)的許多致力于信托研究的學(xué)者都對(duì)我國(guó)民事信托的發(fā)展充滿了信心。然耳，與此不相適應(yīng)的是，我國(guó)理論和實(shí)務(wù)界對(duì)民事信托的研究均處于剛剛起步的階段，在諸多方面存在著較大的空白。當(dāng)然，這種空白只是暫時(shí)的，一方面為我們對(duì)它進(jìn)行深入研究制造了很大的障礙，另一方面也為我們的研究工作提供了較大的拓展空間。在目前我國(guó)大力呼喚創(chuàng)新的大背景下，能否依據(jù)

3、我國(guó)目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中對(duì)民事信托的需求狀況，結(jié)合現(xiàn)有關(guān)于或涉及到信托的法律法規(guī)中的有關(guān)法律精神或要義，運(yùn)用創(chuàng)新的精神對(duì)我國(guó)民事信托的發(fā)展、民事信托法律制度的構(gòu)建做一番深入研究，不但對(duì)我國(guó)民事信托的發(fā)展是有益的，同時(shí)對(duì)推動(dòng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展、信用環(huán)境的持續(xù)改善、有中國(guó)特色市場(chǎng)法律體系的構(gòu)建都具有非常重要的意義。 本文寫(xiě)作的邏輯結(jié)構(gòu)遵循“問(wèn)題的提出、必要性與可能性分析、面臨的問(wèn)題和障礙、間接經(jīng)驗(yàn)的借鑒、我們?nèi)绾巫黾唇Y(jié)論”這樣

4、一個(gè)脈絡(luò)展開(kāi)，具體來(lái)講，在正文中共分為四個(gè)部分。 第一部分是“我國(guó)民事信托發(fā)展的必要性與可能性分析”。此部分揭示出筆者寫(xiě)作此篇文章的原因，亦即寫(xiě)作本文的理論與現(xiàn)實(shí)意義所在。此部分分為兩節(jié)。 第一節(jié)為必要性分析。以此作為本文的開(kāi)篇，是考慮到如果民事信托發(fā)展在我國(guó)并非必要或者必須，那么本文下面部分的任何討論都將沒(méi)有實(shí)際意義，只是對(duì)時(shí)間和精力的無(wú)謂浪費(fèi)。因此，論證清楚此問(wèn)題是必須的，也是首要的。在論述中，筆者從各個(gè)角度對(duì)民事信

5、托制度存在的必要性進(jìn)行了深入的分析。幾百年來(lái)，信托一直被證明是較其他現(xiàn)存于世的法律設(shè)計(jì)更能完整地實(shí)現(xiàn)其功能的設(shè)計(jì)，它廣袤的彈性空間與實(shí)務(wù)設(shè)計(jì)上的高度靈活性是其它制度無(wú)法比擬的，具體來(lái)說(shuō)，它所具有的責(zé)任與利益分離、有限責(zé)任、財(cái)產(chǎn)妥善存續(xù)管理及信托財(cái)產(chǎn)得天獨(dú)厚的安全性等特點(diǎn)，使其正如前面所述——日益成為一種世界性的制度設(shè)計(jì)。同時(shí)，民事信托的發(fā)展也具有許多有利的方面，比如其有利于信托思想的傳播、有利于信托品種創(chuàng)新，從而同時(shí)也會(huì)促進(jìn)營(yíng)業(yè)信托的發(fā)

6、展；另一方面，作為信托公司補(bǔ)充的民事信托為受托人提供了更多的選擇空間。本節(jié)還要特別提到“民事信托的比較優(yōu)勢(shì)”部分，筆者將民事信托與營(yíng)業(yè)信托、民事信托與一般財(cái)產(chǎn)管理方式(委托代理和公司)以及民事信托與一般財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式(贈(zèng)與或遺囑)分別進(jìn)行了比較，顯示出了民事信托與相關(guān)財(cái)產(chǎn)制度的相異方面及在對(duì)比中民事信托顯示出的巨大的比較優(yōu)勢(shì)，從而揭示出了民事信托的存在空間。 第二節(jié)是則是可能性分析。從上節(jié)的論述可以看出，現(xiàn)階段我國(guó)發(fā)展民事信托的必

7、要性毋庸置疑，但是，民事信托在我國(guó)能否生根發(fā)芽以至成長(zhǎng)為參天大樹(shù)呢?本節(jié)就是解決這個(gè)問(wèn)題。筆者從背景、立法、觀念等方面分析了民事信托存在的可能性。并且，筆者還進(jìn)一步指出，營(yíng)業(yè)信托曾經(jīng)經(jīng)歷的曲折發(fā)展過(guò)程及樂(lè)觀的現(xiàn)狀對(duì)民事信托發(fā)展是一個(gè)機(jī)遇，同時(shí)也具有很好的啟示作用。文中對(duì)此進(jìn)行了詳盡的論述。 通過(guò)第一部分的分析，我們明確了我國(guó)民事信托發(fā)展的必要性與可能性。那么，現(xiàn)階段在我國(guó)發(fā)展民事信托有什么障礙嗎?這些障礙存在的原因何在?又應(yīng)該如

8、何克服呢?這正是本文第二部分將要解決的問(wèn)題。 據(jù)筆者的分析，我國(guó)民事信托發(fā)展的障礙主要包括以下幾個(gè)方面：信托觀念與大陸法系民法傳統(tǒng)的沖突；信托思想不夠普及；商事信托的曲折發(fā)展使人們對(duì)信托(包括民事信托)形成了不良印象；信用低下、信用制度缺失；民事信托法律制度不健全。本章在論述障礙的基礎(chǔ)上，分析了一些障礙存在的原因，并簡(jiǎn)略但有針對(duì)性地提出了障礙解決的部分對(duì)策，以期對(duì)我國(guó)民事信托的發(fā)展有所幫助。文章篇幅所限，本章用墨較少，因?yàn)楣P者把

9、本文的重心放在了第四章民事信托法律制度的具體構(gòu)建上，以突出本文作為一篇法學(xué)論文的地位。 在第三部分中，筆者提到，民事信托制度產(chǎn)生于英國(guó)、成長(zhǎng)于英國(guó)，并且在其它一些國(guó)家或地區(qū)也有一定的應(yīng)用。那么我們?cè)趯?duì)這種外來(lái)制度強(qiáng)調(diào)本土化、適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)法律環(huán)境的同時(shí)，對(duì)其發(fā)源地、運(yùn)用地的考察無(wú)疑也就顯得十分重要。本章就是要完成這個(gè)任務(wù)。 本章第一節(jié)是對(duì)國(guó)外或者其它地區(qū)民事信托的考察。既包括信托鼻祖英國(guó)，又包括信托的后起之秀美國(guó)和日本，同

10、時(shí)還對(duì)與我國(guó)內(nèi)地文化及傳統(tǒng)都比較相近的我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的民事信托狀況進(jìn)行了簡(jiǎn)要的分析與論述。通過(guò)分析，我們認(rèn)為這些信托強(qiáng)國(guó)與地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)的確能為我所用。 第二節(jié)則是具體的經(jīng)驗(yàn)借鑒。筆者主要從“理論”和“實(shí)踐”兩個(gè)層面來(lái)展開(kāi)論述。從理論層面來(lái)說(shuō)，我們不僅可以借鑒民事信托理念，還可以逐漸培養(yǎng)自己的民事信托思維；從實(shí)踐層面來(lái)看，我們則可以有選擇性地移植外國(guó)或其它地區(qū)民事信托的具體樣態(tài)，當(dāng)然也包括它們的民事信托立法框架與司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。但是，立

11、法與司法方面的借鑒并沒(méi)有在本部分做過(guò)多論述，而是放在了第四章“構(gòu)建我國(guó)民事信托制度的思考”部分一并闡述。 本文的第四部分論述了民事信托的構(gòu)建問(wèn)題。這一部分共分為兩節(jié)。 第一節(jié)主要闡述了民事信托的基本理念。信托歷經(jīng)幾個(gè)世紀(jì)的演變，始終沒(méi)有褪掉財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移與管理的色彩，而民事信托相對(duì)來(lái)說(shuō)更注重財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的功能，故“自由”就成為民事信托的指導(dǎo)思想之一。但是，只有自由沒(méi)有約束是不可想象的，于是“合法”理念就應(yīng)運(yùn)而生。把“合法”作為民事

12、信托的理念看似很荒誕可笑，但筆者之所以提出這樣的觀點(diǎn)是有一定考慮的。信托固然有擴(kuò)張自由等諸多正面意義，但歷史上，信托主要是一種規(guī)避法律、挑戰(zhàn)現(xiàn)在秩序的設(shè)計(jì)。這種例子不勝枚舉。并且這一特點(diǎn)今天依然保留在信托的諸多特性之中。因此，由此導(dǎo)致的民事信托合法性原則無(wú)疑就顯得尤為可貴，它不僅可以約束現(xiàn)存的民事信托，并且對(duì)民事信托創(chuàng)新也具有積極的引導(dǎo)作用，同時(shí)對(duì)整個(gè)社會(huì)的良性發(fā)展也是一種保障。當(dāng)然，囿于筆者的學(xué)識(shí)水平和科研能力有限，筆者的觀點(diǎn)可能并不

13、成熟，還有待進(jìn)一步的探討與研究。 第二節(jié)是關(guān)于我國(guó)民事信托具體法律制度構(gòu)建的思考。本節(jié)分為六個(gè)部分。分別為民事信托財(cái)產(chǎn)制度研究、民事信托受托人制度研究、民事信托的公示制度研究、民事信托生效法律制度研究、民事信托稅收制度研究以及民事信托監(jiān)管制度研究。其中民事信托稅收制度研究寫(xiě)得比較簡(jiǎn)略，而筆墨主要用于其它五個(gè)方面。研究主要是以我國(guó)現(xiàn)有制度及不足、外國(guó)相關(guān)制度借鑒以及適當(dāng)、必要的邏輯推理分析為基礎(chǔ)，對(duì)相關(guān)主題的內(nèi)容進(jìn)行了盡量詳盡的論