余杭區(qū)農(nóng)村信用社內(nèi)部控制現(xiàn)狀與對策研究.pdf

1、農(nóng)村信用社發(fā)展至今已經(jīng)到了一個新的階段，組建農(nóng)村商業(yè)銀行既可以解決當前商業(yè)性經(jīng)營和政策性支農(nóng)之間的矛盾，又可以增強農(nóng)村信用社的綜合競爭力。近年來，我國農(nóng)村信用社內(nèi)部控制建設(shè)方面采取了一系列措施，取得了一定的成效，但是由于農(nóng)村信用社外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境的不完善，導(dǎo)致內(nèi)部控制體系存在缺陷。
　　 本文通過歷史分析法分析內(nèi)部控制理論的發(fā)展;通過統(tǒng)計分析余杭區(qū)農(nóng)村信用社金融數(shù)據(jù)，剖析余杭區(qū)農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制失效案例，并結(jié)合對金融機構(gòu)相關(guān)

2、人員的訪談，對余杭區(qū)農(nóng)村信用社內(nèi)部控制存在的問題進行了詳細的分析和論述。余杭區(qū)農(nóng)村信用社在內(nèi)部控制5個要素上都存在一定的不足，分別是:內(nèi)部控制環(huán)境基礎(chǔ)薄弱、內(nèi)部控制制度不健全、風(fēng)險評估缺位、信息與溝通機制不健全以及內(nèi)部監(jiān)督流于形式。
　　 在問題分析的基礎(chǔ)上，對余杭區(qū)農(nóng)村信用社的未來內(nèi)部控制建設(shè)提出了相應(yīng)5個方面的對策，分別為:在內(nèi)部環(huán)境方面探索合適的發(fā)展模式、完善治理結(jié)構(gòu)、改革內(nèi)審體制、科學(xué)開展人力資源建設(shè)和加強文化建設(shè);在風(fēng)