中國華油集團公司內部控制體系改進研究.pdf

1、中國華油集團公司作為中國石油集團公司下屬的全資子公司，經過多年發(fā)展，在“集約化經營、專業(yè)化管理、一體化協(xié)調發(fā)展”為目標的企業(yè)重組整合思想指導下，已經成為涵蓋酒店旅游、物業(yè)管理、海外后勤基地服務、房地產開發(fā)、現(xiàn)代物流及貿易和油田合作開發(fā)等六個業(yè)務板塊多元化綜合性企業(yè)集團。中國華油集團公司一直非常重視內控體系建設和管理工作，把加強內部控制作為規(guī)范管理、防范風險、全面提升企業(yè)管理水平的有效途徑，把內部控制作為一項長期性的基礎性重點工作抓實抓好

2、。
　　本文在對中國華油集團公司基本概況概述基礎上，結合 COSO內部控制的分析流程，對其內部控制整體框架進行了描述，并對中國華油集團近幾年內部控制的實踐從執(zhí)行組織機構、宣傳培訓機制、監(jiān)督檢查機制、獎懲驅動機制和責任落實機制等幾個方面進行了總結提煉?；诂F(xiàn)狀分析和做法總結，給出了中國華油集團公司內部控制存在的主要問題，依據公司內部控制的戰(zhàn)略目標，從控制環(huán)境、風險評估、風險控制、信息與溝通和監(jiān)督機制五個方面對內部控制體系進行了改進，