R房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系診斷報(bào)告.pdf

1、內(nèi)部控制作為管理學(xué)的一個(gè)重要分支，是隨著人們管理實(shí)踐的發(fā)展而發(fā)展的，從最初單純的內(nèi)部牽制到今天的內(nèi)部控制整體框架，其控制目標(biāo)也從防弊糾錯(cuò)、保證財(cái)產(chǎn)安全擴(kuò)展到風(fēng)險(xiǎn)防范、提高經(jīng)營績效。內(nèi)部控制的理論研究在我國起步較晚，但由于借鑒了國際先進(jìn)的內(nèi)控研究成果，最終于2008年出臺(tái)了適合中國企業(yè)實(shí)際情況的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，本文正是以該規(guī)范為基本框架構(gòu)建了R房地產(chǎn)集團(tuán)公司（以下簡稱R公司）內(nèi)部控制體系診斷模型。
　　房地產(chǎn)行業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)密集

2、型行業(yè)，尤其是在經(jīng)過近十年的高速發(fā)展之后，中國的房地產(chǎn)市場(chǎng)面臨著國家宏觀調(diào)控、供應(yīng)過量、成本上升和經(jīng)濟(jì)下行等多重壓力，如何通過建立健全自身的內(nèi)部控制體系來實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，已成為所有房地產(chǎn)企業(yè)迫在眉捷的問題。
　　本文正是在這樣的大背景下展開了對(duì)R公司內(nèi)部控制體系的診斷工作，通過診斷模型確立的評(píng)價(jià)指標(biāo)，綜合運(yùn)用訪談法、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析法、對(duì)標(biāo)分析法、因果分析法和價(jià)值鏈分析等診斷方法，參照診斷標(biāo)準(zhǔn)對(duì)R公司內(nèi)控體系存在的問題和成因進(jìn)行了診斷