交通銀行對企業(yè)流動資金貸款需求測算的研究.pdf

1、銀監(jiān)會在2010年2月發(fā)布了《流動資金貸款管理暫行辦法》(以下簡稱《流貸辦法》)，要求改變以衡量借款人還款能力為主要環(huán)節(jié)的流動資金貸款審批模式，以貸款需求真實性作為流動資金貸款審批中的調查重點，推行流動資金貸款需求測算，并提供了測算參考辦法供各銀行機構參考使用。然而由于測算參考辦法過于籠統(tǒng)，各商業(yè)銀行在貸款實踐中對測算參考辦法的應用程度不一，不同銀行的信貸審批結果可比性較差。此外，由于測算參考辦法存在缺陷，以致于測算結果與借款人實際存在

2、差距，在授信額度的確定中參考價值較低。
　　本文以交通銀行為背景，對交通銀行運用流動資金貸款需求測算參考辦法的現狀進行分析，發(fā)現交通銀行流動資金貸款需求測算中存在以下問題：未對測算涵蓋的信貸品種范圍予以明確，標準資產負債表視角與流動資金貸款定義存在沖突，營運資金項目考慮不全面，各項目周轉率測算中周轉額選取不當，保險系數計量方法不明確，公式要素“自有資金”、“其他渠道提供的營運資金”、“現有流動資金貸款”取值方法不合理、測算難度大等

3、。針對以上問題，本文運用逆向思維，從反向角度確定了測算涵蓋的信貸品種范圍，并以管理資產負債表為視角，對營運資金項目進行了統(tǒng)一考慮，且對營運資金項目按照供產銷循環(huán)進行分類并確定差異化的周轉額。對于保險系數本文引入壓力測試方法進行計量；對于自有資金、現有流動資金貸款及其他渠道提供的營運資金量的確定，本文不再進行分別計量，而是利用管理資產負債表的平衡等式對各渠道提供的營運資金進行統(tǒng)一核算。最后本文以德賽公司為例對改進后的測算辦法進行應用演示，