商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題探討——以JS銀行為例.pdf

1、現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)形勢變化迅速，金融市場已逐步走向一體化，理財(cái)產(chǎn)品類業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、創(chuàng)新型金融工具等表外業(yè)務(wù)越來越受大眾追捧。20世紀(jì)80年代開始，在當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)形勢下，全球商業(yè)銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)量開始變小、利潤下降，此時(shí)西方商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)呈現(xiàn)井噴趨勢。而后，表外業(yè)務(wù)在整個(gè)銀行業(yè)的業(yè)務(wù)比重呈現(xiàn)明顯上升趨勢，并伴隨著高利潤空間。其實(shí)，表外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展是近年來銀行業(yè)激烈競爭的必然結(jié)果。表外業(yè)務(wù)具有靈活性和占用資金少的特點(diǎn)，使其在國內(nèi)外商業(yè)銀行倍

2、受青睞。近年來，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)雖然發(fā)展?fàn)顩r良好，但與西方商業(yè)銀行相比，還是存在規(guī)模小、業(yè)務(wù)量少、透明度低等不足，這種現(xiàn)狀對(duì)我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制造成了一些障礙。國際化整合業(yè)務(wù)和跨區(qū)域運(yùn)作的發(fā)展戰(zhàn)略使商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜，對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力要求愈發(fā)高。而且表外業(yè)務(wù)伴隨的風(fēng)險(xiǎn)一般大于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)在一定條件下將被轉(zhuǎn)化為實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)并影響表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債，如果運(yùn)用不當(dāng)?shù)脑?，面臨的風(fēng)險(xiǎn)巨大，可能導(dǎo)致銀行危機(jī)甚

3、至產(chǎn)生金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
　　為了使我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)能發(fā)展的合法合規(guī)、健康有序，深入了解表外業(yè)務(wù)的基本概念、發(fā)展?fàn)顩r、分類情況、特點(diǎn)特性等是很有必要的，同時(shí)，對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要掌握其分類、特點(diǎn)和管理方法等，這些有助于我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍擴(kuò)大、可持續(xù)性的健康發(fā)展。本文首先對(duì)上述內(nèi)容作了梳理，然后以JS銀行為例，先了解JS銀行表外業(yè)務(wù)開展情況，JS銀行表外業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和JS銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，剖析出JS銀行表外業(yè)務(wù)

4、風(fēng)險(xiǎn)管理存在的一些問題，主要是擔(dān)保類業(yè)務(wù)對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)不準(zhǔn)確，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品核算不合理，經(jīng)營層風(fēng)險(xiǎn)管理舉措偏離內(nèi)控和國際化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不足這四點(diǎn)。深入了解和分析這些問題產(chǎn)生的原因，然后對(duì)比分析M銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。M銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展理念較為先進(jìn)、市場份額相對(duì)較大、業(yè)務(wù)種類較為齊全且客戶群體質(zhì)量較高，特別是M銀行在表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上具有表外業(yè)務(wù)的持有期限趨于短期化、平衡經(jīng)營杠桿和財(cái)務(wù)杠桿比率、集中衍生工具類表外業(yè)務(wù)交易和分級(jí)

5、結(jié)構(gòu)提高信用等級(jí)這些特點(diǎn)，使M銀行表外業(yè)務(wù)較其他銀行發(fā)展的更迅速。
　　在上述分析和研究的基礎(chǔ)上，本文提出了針對(duì)JS銀行現(xiàn)有的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的完善和改進(jìn)的相應(yīng)對(duì)策及建議:建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制;加強(qiáng)內(nèi)控以應(yīng)對(duì)外部法規(guī)的滯后性;嚴(yán)格管理經(jīng)營層銷售表外業(yè)務(wù)類產(chǎn)品;加強(qiáng)人才科技儲(chǔ)備、規(guī)范相關(guān)流程和系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的健康有序發(fā)展需要各商業(yè)銀行的共同努力，各商業(yè)銀行應(yīng)該參考有關(guān)建議，對(duì)自身表外業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行審視，建立健全