我國地方政府債務(wù)融資監(jiān)管法律問題研究.pdf

1、地方政府通過負債進行資金融通更是現(xiàn)代許多國家一種普遍現(xiàn)象。雖然早期的古典經(jīng)濟學(xué)家如亞當(dāng)·斯密和大衛(wèi)·休漠等認為地方政府不應(yīng)當(dāng)舉債，舉債有悖于政府職能，是有害的。但20世紀30年代的經(jīng)濟大衰退引發(fā)了經(jīng)濟學(xué)理論人關(guān)于政府債務(wù)的新思考，提出了政府債務(wù)有益于社會的“政府債務(wù)新理論”。現(xiàn)代實踐中，債務(wù)融資已經(jīng)是大多數(shù)國家的正常的政府經(jīng)濟行為。
　　近些年來，我國地方政府債務(wù)融資規(guī)模不斷擴大，引發(fā)了依法監(jiān)管的熱議。我國關(guān)于地方政府債務(wù)融資監(jiān)管

2、立法非常滯后，監(jiān)管的經(jīng)驗也不足。我國《預(yù)算法》要求地方政府“收支平衡，不列赤字，除非法律另有規(guī)定或者國務(wù)院同意方可發(fā)行債券”，赤字的禁止以及發(fā)行債券權(quán)的近乎缺失與地方政府的發(fā)展需求以及中央政府分配給地方的事權(quán)任務(wù)是截然不符的。伴隨著我國城市化需求的加快和經(jīng)濟發(fā)展的需求，地方政府的財政收入顯然不能滿足其財政支出的需求。
　　我國一方面鼓勵地方政府進行債務(wù)融資發(fā)展，另一方面又擔(dān)心地方政府債務(wù)過度膨脹。缺乏系統(tǒng)監(jiān)管的無序的地方政府債務(wù)融

3、資行為引起了黨和國家的高度關(guān)注。多名國家領(lǐng)導(dǎo)人都提出要加強地方債務(wù)管理，防止地方性債務(wù)危機以及系統(tǒng)性的金融危機，確保財政和金融安全。但我國地方政府債務(wù)融資監(jiān)管立法明顯落后于現(xiàn)實需要，亟待構(gòu)建比較完善的地方政府債務(wù)融資監(jiān)管法律體系，加強對地方政府債務(wù)融資行為的監(jiān)管。本文嘗試把與地方政府債務(wù)融資監(jiān)管相關(guān)的所有法律綜合起來進行分析，以地方政府債務(wù)融資為主線，以經(jīng)濟學(xué)和管理學(xué)上研究成果為依托，從監(jiān)管法律規(guī)則構(gòu)建視角進行分析。
　　本文按照

4、提出問題、分析問題以及解決問題之邏輯順序而展開。導(dǎo)論部分在描述我國地方政府債務(wù)融資亂象的基礎(chǔ)上，提出本文選題的由來;分析了國內(nèi)相關(guān)研究成果以及國外的研究現(xiàn)狀，采用理論與實際相結(jié)合、跨學(xué)科分析等研究方法;分析了本文研究的現(xiàn)實意義、主要創(chuàng)新之處以及研究不足之處。
　　本文從六個方面就地方政府債務(wù)融資監(jiān)管法律制度進行了全面闡述。第一，對地方政府債務(wù)融資監(jiān)管法律問題進行了一般性研究，澄清地方政府債務(wù)、地方政府債務(wù)融資、地方政府債務(wù)融資監(jiān)管

5、及監(jiān)管法律幾個概念的內(nèi)涵和外延;分析了地方政府債務(wù)融資監(jiān)管法律法的特點和性質(zhì)，提出地方政府債務(wù)融資監(jiān)管法屬于經(jīng)濟法性質(zhì)的觀點;從法律視角提煉了國內(nèi)外地方政府債務(wù)融資監(jiān)管的主體范圍及監(jiān)管權(quán)力。第二，采用實踐分析的方法，分析了我國地方政府債務(wù)融資的主要載體——地方政府債務(wù)融資平臺（公司）的主要特點以及對經(jīng)濟發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生建設(shè)等方面所做出的貢獻，對平臺公司監(jiān)管立法的主要問題進行了分析，重點評析了國務(wù)院《關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管

6、理有關(guān)問題的通知》及其相關(guān)文件的利弊得失，為完善我國地方政府融資平臺監(jiān)管研究提供了前提。第三，采用比較分析的方法，對聯(lián)邦制和單一制國家各選出三個典型，對其地方政府債務(wù)融資監(jiān)管立法現(xiàn)狀進行介紹，在此基礎(chǔ)上，對國外相關(guān)法律體系的特點進行了概括，為我國地方政府債務(wù)融資監(jiān)管立法模式的選擇提供經(jīng)驗參考。國外在地方政府債務(wù)融資監(jiān)管方面已經(jīng)形成了一些比較成熟的監(jiān)管規(guī)則框架，本文從國外地方政府債務(wù)危機介紹入手，系統(tǒng)概括了國外監(jiān)管法律體系的構(gòu)成的主要規(guī)則

7、，以地方政府債務(wù)融資時間為切入點，比較了國外地方政府債務(wù)融資監(jiān)管的事前、事中、事后監(jiān)管的主要制度設(shè)置，他山之石，可以攻玉，對構(gòu)建我國監(jiān)管法律體系很有借鑒意義。第四，分析了我國地方政府債務(wù)融資監(jiān)管法律體系的現(xiàn)狀及其特點、存在的問題等，在概括了國外三種立法模式的基礎(chǔ)上，提出了我國采用第二種立法的模式的建議，為構(gòu)建我國地方政府債務(wù)融資法律體系提供理論分析。第五，在第四章立法模式選擇分析的基礎(chǔ)上，就制定我國《地方債務(wù)融資監(jiān)管法》的必要性和可行性