天威集團內(nèi)部審計的問題及對策研究.pdf

1、隨著國內(nèi)外近年來各種上市公司財務丑聞的出現(xiàn),人們越來越多的開始重視企業(yè)的風險管理。企業(yè)如果想要做好風險管理的話,那么一定要基于其完善的公司治理?，F(xiàn)代的公司風險管理基礎結構由三道防線組成而風險管理的三道防線就是指企業(yè)的業(yè)務部門、風險管理職能部門及內(nèi)部審計機構。其實,現(xiàn)實工作中,前兩道防線形同虛設,而真正能夠防范企業(yè)風險的還是第三道防線,也就是我們的內(nèi)部審計機構。
　　保定天威集團,作為我國國有大型裝備制造企業(yè),由于在新能源領域擴張的

2、太快,導致自身承擔了巨大的財務風險。而歐美對我國新能源的“雙反”又對其產(chǎn)品的出口造成了很大的壓力。天威集團在這種內(nèi)外交困的環(huán)境下,面臨著多重風險。因此,在這種情況下,企業(yè)內(nèi)部審計機構幫助其防范和化解風險的作用就尤為重要。但是,天威集團的內(nèi)部審計機構自身的工作并不完善,也存在一些問題,例如:內(nèi)部審計機構的獨立性不強,缺少在工作中的權威性;審計理念陳舊,并不能適應新時期的內(nèi)部審計需求;內(nèi)部審計人員素質(zhì)不高,知識結構不夠全面;審計技術落后以及