養(yǎng)老保險個人賬戶的長壽風(fēng)險問題研究.pdf

1、對于養(yǎng)老保險或壽險公司而言，長壽風(fēng)險是超過預(yù)期的償付率所造成的風(fēng)險，也就是由于養(yǎng)老金計劃的參與者不斷延長的預(yù)期壽命使養(yǎng)老金的給付水平超過計劃提供者的預(yù)期而產(chǎn)生的。受其影響最大的就是待遇確定型養(yǎng)老保險和提供終身給付的年金保險。
　　 中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度是按照“統(tǒng)賬結(jié)合”的部分積累模式構(gòu)建的。個人賬戶養(yǎng)老金可以看作是一種年金，因此也會受到長壽風(fēng)險的影響。平均余命是影響個人賬戶平衡的重要因素之一。現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度下的個人賬戶累計額只

2、能保障退休人口15年余命的基本生活需要。在退休人口平均余命隨人均預(yù)期壽命增長而不斷延長的情況下，特別是在當(dāng)前男女退休職工的平均余命將近20年，如果不能及時做出適當(dāng)調(diào)整，個人賬戶養(yǎng)老金將面臨因長壽風(fēng)險而造成收不抵支。因此探討?zhàn)B老保險個人賬戶的長壽風(fēng)險這一論題，具有重要的理論價值和現(xiàn)實意義。
　　 本文第一章介紹了研究的背景、意義、文獻綜述、研究方法等；第二章界定了長壽風(fēng)險的定義，分析了長壽風(fēng)險產(chǎn)生的原因；第三章通過建立養(yǎng)老金個人賬

3、戶的基金平衡模型，選取來自人口統(tǒng)計資料和統(tǒng)計年鑒相關(guān)年份的數(shù)據(jù)，在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，對長壽風(fēng)險造成的個人賬戶養(yǎng)老金缺口進行測算；第四章分析了調(diào)整模型中涉及的變量如退休年齡、投資收益率、工資增長率、繳費率等對于基金平衡的作用；第五章介紹了人壽保險與其他國家應(yīng)對長壽風(fēng)險的措施；最后一章在前幾章的基礎(chǔ)上提出政策建議，提出我國可以通過推遲退休、提高養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)、提高基金投資收益率等方式應(yīng)對長壽風(fēng)險，同時也指出借鑒別國經(jīng)驗探索養(yǎng)老金計發(fā)辦法制度