江鈐控股有限公司內(nèi)部控制探索.pdf

1、隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在給企業(yè)帶來(lái)了無(wú)限的發(fā)展機(jī)會(huì)的同時(shí)，也給企業(yè)帶來(lái)了新的快速擴(kuò)大和經(jīng)濟(jì)效益的高速增長(zhǎng)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制是非常關(guān)鍵的。所謂內(nèi)部控制，是指一個(gè)公司為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，保證會(huì)計(jì)信息資料的正確可靠，確保經(jīng)營(yíng)方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性，而在公司內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)和控制的一系列方法、手續(xù)與措施的總稱(chēng)。
　　在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境中，作為企業(yè)管理的一種重要手

2、段，內(nèi)部控制在控制和防范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中起著重要的作用，是保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要力量，內(nèi)部控制的建立健全成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵。
　　江鈴控股有限公司近年來(lái)根據(jù)公司發(fā)展現(xiàn)狀從公司業(yè)務(wù)多方面、多模塊開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，取得一定的成效，也在多領(lǐng)域防范了風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)了控制。但是隨著審計(jì)范圍全部覆蓋及審計(jì)方法、手段局限性和制度的不適應(yīng)性，導(dǎo)致內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和舞弊難以識(shí)別，內(nèi)部審計(jì)的效果呈現(xiàn)遞減效應(yīng)，企業(yè)內(nèi)