反思與重構(gòu)——我國中小商業(yè)銀行公司治理機(jī)制再研究.pdf

1、建立健全公司治理是我國中小商業(yè)銀行現(xiàn)代銀行體系建立及機(jī)制改革的重點(diǎn)，也是提高內(nèi)部管理水平的重要基礎(chǔ)。在監(jiān)管部門推動(dòng)下，目前我國中小商業(yè)銀行普遍建立了“三會(huì)一層”為主體的公司治理架構(gòu)和治理機(jī)制，對促進(jìn)銀行經(jīng)營管理水平提升發(fā)揮了積極作用。但公司治理有形無實(shí)、難以發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用問題依然突出。究其原因，一方面由于我國銀行業(yè)市場化改革起步不久，規(guī)范化的公司治理理念尚未樹立。另一方面，近年來我國學(xué)習(xí)借鑒國際先進(jìn)銀行公司治理基本理念、原則及實(shí)踐，所建

2、立起的銀行公司治理相關(guān)制度辦法，與我國的社會(huì)環(huán)境、市場基礎(chǔ)和現(xiàn)實(shí)狀況存在較大差距，難“接地氣”，因而難以發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。國外先進(jìn)銀行公司治理制度體系是以成熟的市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和市場主體行為自主化為前提條件，銀行是完全獨(dú)立的市場主體，完全遵循市場規(guī)則，是市場規(guī)則主導(dǎo)下的治理機(jī)制。而我國目前無論市場成熟度，還是市場化程度及市場基礎(chǔ)、市場環(huán)境等均與國外存在較大差異，商業(yè)銀行并非真正完全獨(dú)立的市場主體，其公司治理的基礎(chǔ)是政府的行政力量。這種存在基礎(chǔ)

3、及決定力量的截然不同，必然使得國外銀行公司治理的相關(guān)制度設(shè)計(jì)在我國難以發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。正是基于以上判斷，本文對我國中小商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀進(jìn)行了總結(jié)、反思和研究。本文從理論分析入手，介紹了一般性公司治理理論和商業(yè)銀行公司治理理論的演變發(fā)展，指出了商業(yè)銀行公司治理的特殊性及國外銀行公司治理實(shí)踐進(jìn)展，對中小商業(yè)銀行公司治理的特殊性進(jìn)行了總結(jié)和實(shí)證檢驗(yàn)，并從中總結(jié)對我國商業(yè)銀行公司治理的啟示。在對我國商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，指出