S鐵路局物資管理內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計研究.pdf

1、隨著我國鐵路事業(yè)的不斷發(fā)展，鐵路企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)也在日益增加，S鐵路局在新形勢改革的道路上，更應(yīng)該做到提高旅客服務(wù)質(zhì)量、降低生產(chǎn)成本，開展多元化經(jīng)營來提高自己的競爭力。物資資源管理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中一項重要的環(huán)節(jié)，而鐵路企業(yè)是一個龐大而又復(fù)雜的系統(tǒng)，加之國有企業(yè)的物資管理手段本身就其他企業(yè)相對落后，導(dǎo)致物資管理在日常過程中面臨著巨大的阻力。
　　在新形勢下，S鐵路局物資管理部門作為S鐵路局執(zhí)行管理的其中一個重要組成部分就要發(fā)揮其重要的

2、作用。S鐵路局要實現(xiàn)多元化發(fā)展，創(chuàng)造自身價值，就要不斷地提升管理制度、降低使用成本。物資管理應(yīng)從需求計劃、采購活動、采購驗收與付款、供應(yīng)商資質(zhì)、倉庫管理等幾方面實施情況進行全過程監(jiān)控、并形成內(nèi)部控制體系。這一管理體系的好壞，直接影響到S鐵路局基層的生產(chǎn)、技術(shù)、勞動和運輸?shù)雀鞣矫娴慕?jīng)營活動，直接影響S鐵路局的經(jīng)濟增長效益。
　　由此看來，S鐵路局的物資管理要達到最佳效果就要在原有的內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)上，不斷完善、優(yōu)化內(nèi)部控制制度，將制

3、度實踐于整個物資管理的全流程，尤其要對管理人員職責(zé)權(quán)限、采購需求計劃、供應(yīng)商管理、公開招標(biāo)采購等整體流程方面提出全面監(jiān)控，防范風(fēng)險，預(yù)防舞弊行為發(fā)生，使各個業(yè)務(wù)的每一個流程能更有效地完成，進而提高S鐵路局在市場激烈競爭中的可持續(xù)發(fā)展。
　　本論文以物資管理相關(guān)的內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)，研究大量文獻后，綜合運用文獻查閱法、實地調(diào)研法、談話調(diào)查法、案例分析法，首先總結(jié)S鐵路局物資管理的三個特殊性既運輸用物資的安全性要求較高、集中采購導(dǎo)致物