環(huán)境檢測有限公司財務(wù)管理制度

1、1 1上海陽旭環(huán)境檢測有限公司 上海陽旭環(huán)境檢測有限公司財務(wù)管理制度 財務(wù)管理制度第一條、 第一條、 報銷單據(jù)應(yīng)是符合國家財政稅務(wù)部門要求的正式發(fā)票并填寫齊全。具體包括：（1）填制憑證的日期；（2）客戶名稱應(yīng)填寫“上海陽旭環(huán)境檢測有限公司”字樣；（3）商品名稱應(yīng)填寫清楚、明了，有具體型號的應(yīng)要求對方填寫；（4）金額大小寫應(yīng)相符并填寫清楚，不能改動；（5）單據(jù)必須加蓋對方單位章。財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理不符合規(guī)定的報銷單據(jù)。第二條、 第

2、二條、 報銷單據(jù)不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)報銷單據(jù)有錯誤的，將退回經(jīng)辦人重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的公章。第三條、 第三條、 預(yù)借款項必須書面寫明借款原因，并附借款的明細(xì)表，由部門經(jīng)理簽字后，交財務(wù)按照財務(wù)制度審核所借款項是否確實需要發(fā)生，預(yù)算內(nèi)且單筆金額在 500 元以下的款項由財務(wù)經(jīng)理簽字，預(yù)算外的款項由財務(wù)總監(jiān)簽字方可預(yù)借。第四條、 第四條、 臨時借款（包括出差借款）應(yīng)在費用發(fā)生后一周內(nèi)及時送交財務(wù)予以銷

3、帳，多退少補，前款未銷的，不予再次借款。（長期出差在外的人員應(yīng)該在月底前將一個月的票據(jù)整理好按時寄回公司。）一個月仍沒有報帳的，財務(wù)有權(quán)給予一定經(jīng)濟(jì)處罰。第五條、 第五條、 經(jīng)辦人領(lǐng)取支票時應(yīng)在支票領(lǐng)用簿及支票存根上簽字，預(yù)先領(lǐng)取支票的應(yīng)提供收款人全稱及確切金額，否則不予簽發(fā)。原則上應(yīng)先取得發(fā)票后領(lǐng)用支票，特殊情況領(lǐng)用支票后必須在一周內(nèi)取得發(fā)票到財務(wù)部報帳。如果確實金額不能確定,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準(zhǔn),可以開出不填金額的轉(zhuǎn)

4、帳支票(但必須填寫對方單位,并封上上限金額)。3 3第十四條、 第十四條、 固定資產(chǎn)由綜合辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買和日常保管、維修、管理。具體規(guī)定參照綜合辦有關(guān)制度。第十五條、 第十五條、 各項費用的領(lǐng)取和報銷均要按公司規(guī)定格式填寫計劃和粘貼憑證，不符合規(guī)定的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。第十六條、 第十六條、 報銷程序： ? 預(yù)算內(nèi)費用、在財務(wù)報銷報銷制度上有明確規(guī)定的且單筆金額小于 500 元的現(xiàn)金報銷簽字順序：經(jīng)手人—部門經(jīng)理—會計--財務(wù)經(jīng)理—

5、出納；? 預(yù)算外費用及特殊情況且單筆金額在 5000 元以下的現(xiàn)金報銷簽字順序：經(jīng)手人—部門經(jīng)理—主管副總經(jīng)理－會計--財務(wù)經(jīng)理—財務(wù)總監(jiān)—出納。? 預(yù)算外費用及特殊情況且單筆金額在 5000 元以上的現(xiàn)金報銷簽字順序：經(jīng)手人—部門經(jīng)理—主管副總經(jīng)理--會計－財務(wù)經(jīng)理—財務(wù)總監(jiān)－總經(jīng)理—出納。第十七條、 第十七條、 銷售部門實現(xiàn)銷售需開具發(fā)票的，原則上應(yīng)先取得支票后開具發(fā)票。如須先開具發(fā)票的，應(yīng)在發(fā)票開具當(dāng)天交回支票，如不能及時交回支票

6、的，應(yīng)在當(dāng)天交回發(fā)票，便于財務(wù)部門對發(fā)票的管理。第十八條、 第十八條、 如因業(yè)務(wù)需要，必須提前支付對方發(fā)票，按上一條難以操作，則業(yè)務(wù)人員 說明原因，并報財務(wù)經(jīng)理同意，可以預(yù)先拿發(fā)票，但業(yè)務(wù)人員將發(fā)票交給客戶時，應(yīng)要求客戶出具收到發(fā)票的證明。第十九條、 第十九條、 費用報銷時間為：每周二各部門將手續(xù)齊全的報銷憑單交到財務(wù)部，周四 下午辦理報銷業(yè)務(wù)。第二十條、 第二十條、本制度適用于公司本部和各地辦事處。第二十一條、 第二十一條、本