xx醫(yī)藥有限公司財(cái)務(wù)管理制度

1、XX醫(yī)藥有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、目的：為保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展，企業(yè)資金有序穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)，依法核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，通過(guò)理財(cái)核算，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，為企業(yè)法人提供決策依據(jù)。特制訂本管理制度。二、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》及其附錄等法律法規(guī)的要求。三、適用范圍：公司財(cái)務(wù)管理人員、會(huì)計(jì)員、出納員等崗位。四、責(zé)任：財(cái)務(wù)部五、內(nèi)容：1、現(xiàn)金使用范圍及其制度職工工資，津貼，勞保福利等勞務(wù)

2、性支出；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)，結(jié)算起點(diǎn)下的零星費(fèi)用支出，國(guó)家制度的其他現(xiàn)金支付。每日日常支出所需現(xiàn)金，從開(kāi)戶銀行提手續(xù)。對(duì)應(yīng)收帳款和其它應(yīng)收款，必須每月末清查一次，避免長(zhǎng)期掛帳，導(dǎo)致超過(guò)訴訟時(shí)效，對(duì)無(wú)法收回的呆，死帳，財(cái)務(wù)部年終寫出書面報(bào)告，按財(cái)務(wù)制度履行核銷批準(zhǔn)手續(xù)。任何人不得挪用公有資金，需要借款的必須本人申請(qǐng)，部門同意，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。不得以公司名義為他人作資金擔(dān)保。貨款承付，沒(méi)有注明公司驗(yàn)收員簽字的入庫(kù)驗(yàn)收通知單不得承付貨款。4、

3、會(huì)計(jì)稽核的制度會(huì)計(jì)稽核人員必須根據(jù)“商品流通會(huì)計(jì)制度”，“會(huì)計(jì)法”以及我公司財(cái)務(wù)管理制度對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行稽核?；巳藛T必須對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的憑證進(jìn)行稽核，并對(duì)稽核的票據(jù)負(fù)責(zé)，不得違規(guī)和玩忽職守。認(rèn)真負(fù)責(zé)票證的真?zhèn)舞b別。提取各項(xiàng)費(fèi)用（福利，工會(huì)費(fèi)，教育基金，折舊等）是否按制度比率提取和使用。5、會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)憑證，報(bào)表及其它會(huì)計(jì)資料，每月15號(hào)由主辦會(huì)計(jì)按檔案管理要求立卷，分類，歸檔裝訂成冊(cè)。會(huì)計(jì)現(xiàn)金帳，銀行日記帳，明細(xì)帳，輔助帳