預(yù)算管理辦法

1、1預(yù)算管理辦法第一章總則第一條第一條為加強公司的預(yù)算管理，強化公司內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風險，提高公司管理水平和經(jīng)濟效益，確保公司經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)，特制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱預(yù)算是指以價值形式對公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動所作的具體安排。預(yù)算管理是指對預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、考核及監(jiān)督等管理方式的總稱。第三條第三條預(yù)算年度與會計年度一致。第四條第四條預(yù)算管理的基本任務(wù)：（一）按照公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃確定預(yù)算目標并組織實施；（二

2、）明確公司內(nèi)部各單位（或部門，下同）預(yù)算管理的職責和權(quán)限：（三）對公司經(jīng)營活動進行控制、監(jiān)督和分析。第五條第五條預(yù)算管理的基本原則：（一）量入為出，綜合平衡；（二）效益優(yōu)先，確保重點；（三）全面預(yù)算，過程控制；（四）權(quán)責明確，分級實施；（五）規(guī)范運作，防范風險。第二章預(yù)算管理的組織機構(gòu)第六條第六條公司建立由各預(yù)算責任單位、預(yù)算管理委員會、黨政聯(lián)席會議構(gòu)成的三級預(yù)算管理體系。第七條第七條公司黨政聯(lián)席會議是預(yù)算管理的最高決策機構(gòu)，負責確定公

3、司年度經(jīng)營目標，審批公司年度預(yù)算方案及其調(diào)整方案。第八條第八條為加強公司預(yù)算管理，公司成立預(yù)算管理委員會，由公司領(lǐng)導及公司有關(guān)部門的主要負責人組成，預(yù)算管理委員會主任由公司常務(wù)副總經(jīng)理擔任。預(yù)算管理委員會負責審查預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整草案及預(yù)算執(zhí)行情況報告，向公司黨政聯(lián)席會議提交預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整草案，組織預(yù)算考核與監(jiān)督。第九條第九條公司預(yù)算管理委員會下設(shè)辦公室（以下簡稱預(yù)管辦），負責預(yù)算的編制、初審、平衡、調(diào)整和考核等具體工作，并跟蹤監(jiān)督

4、預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異，提出改進措施和建議。第十條第十條公司內(nèi)部各單位為具體預(yù)算責任單位，負責本單位分管業(yè)務(wù)的預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和控制等工作，并配合預(yù)管辦做好公司總預(yù)算的綜合平衡。第十一條第十一條公司各單位之間的預(yù)算管理權(quán)限，必須劃分清楚，做到權(quán)責明3提出公司下一年度預(yù)算草案，于次年的1月15日前報公司預(yù)算管理委員會審查。第二十一條第二十一條公司預(yù)算的審批程序：（一）公司預(yù)算管理委員會應(yīng)于預(yù)算年度的1月20日前召開預(yù)算

5、管理委員會會議，審查公司當年預(yù)算草案。對未能通過預(yù)算管理委員會審查的項目，有關(guān)預(yù)算責任單位應(yīng)進行調(diào)整。（二）經(jīng)公司預(yù)算管理委員會審查后的預(yù)算草案，應(yīng)于預(yù)算年度的1月底前報公司黨政聯(lián)席會議，黨政聯(lián)席會議原則上在預(yù)算年度的2月10日前審批預(yù)算。（三）公司預(yù)算草案經(jīng)黨政聯(lián)席會審議通過后，由預(yù)管辦下達公司各預(yù)算責任部門執(zhí)行。第五章預(yù)算的執(zhí)行與控制第二十二條第二十二條公司預(yù)算一經(jīng)批準下達，即具有指令性，各預(yù)算責任單位必須認真組織實施。第二十三條第

6、二十三條公司預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本依據(jù)，各預(yù)算責任單位應(yīng)會同預(yù)管辦將年度預(yù)算分解為季度計劃或月度計劃，原則上在每季度初10日內(nèi)或月度初5日內(nèi)下達，以確保年度預(yù)算目標的實現(xiàn)。第二十四條第二十四條預(yù)算內(nèi)資金的撥付：（一）預(yù)算內(nèi)資金撥付的基本條件：1.下達的預(yù)算責任單位計劃或簽署的審查意見；2.合同正本或其他具有法律效力的文件；3.按照財務(wù)制度需要提供的有關(guān)憑證。（二）預(yù)算內(nèi)資金撥付的程序：由資金使用單位或預(yù)算責任單位

7、填寫會計憑證，并附相關(guān)文件、合同或資料，送財務(wù)部審核，按公司授權(quán)審批權(quán)限審批后，辦理撥付手續(xù)。（三）財務(wù)部按照規(guī)定的審批權(quán)限撥付預(yù)算內(nèi)資金。（四）預(yù)算內(nèi)資金支出，由財務(wù)部根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和項目進度情況撥付，除機關(guān)經(jīng)費外，其余資金原則上按月度撥付。合同或法律文件規(guī)定支付時間的，按規(guī)定的時間支付。（五）為加強預(yù)算控制，對同預(yù)算項目的資金支出，遵循統(tǒng)一支付的原則。（六）公司原則上不出借資金。第二十五條第二十五條財務(wù)部建立預(yù)算資金撥付臺賬制度

8、，各預(yù)算責任單位建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，每季度末與財務(wù)部核對。第二十六條第二十六條公司建立預(yù)算執(zhí)行情況季度分析報告制度。各預(yù)算責任單位應(yīng)于每季度終了10日內(nèi)將預(yù)算執(zhí)行分析報告送預(yù)管辦。預(yù)管辦全面分析每季度預(yù)算執(zhí)行情況，并提出對策和建議，提交公司預(yù)算管理委員會主任，由預(yù)算管理委員會主任決定召開預(yù)算管理委員會審議。第二十七條第二十七條年度終了，各預(yù)算責任單位應(yīng)清理當年預(yù)算執(zhí)行情況，并提出須結(jié)轉(zhuǎn)下年度安排的本年未執(zhí)行完的項目及金額，于次年的1月10