訂購成本控制標(biāo)準(zhǔn)

1、中財(cái)訊一直被模仿從未被超越1訂購成本控制標(biāo)準(zhǔn)訂購成本控制標(biāo)準(zhǔn)一、目的一、目的為加強(qiáng)對訂購成本的控制，降低采購成本，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本標(biāo)準(zhǔn)。二、相關(guān)定義二、相關(guān)定義訂購成本是指公司為實(shí)現(xiàn)一次采購而進(jìn)行各種活動(dòng)的費(fèi)用，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)和郵資等。具體地說，訂購成本相關(guān)費(fèi)用如表41所示。表41訂購成本費(fèi)用一覽表訂購成本費(fèi)用一覽表訂購成本分類訂購成本分類相關(guān)活動(dòng)相關(guān)活動(dòng)內(nèi)容內(nèi)容固定成本采購部日常工作運(yùn)轉(zhuǎn)采購部的基本支出請購手續(xù)

2、成本1.編制并提出采購申請2.審批采購申請1.請購人工費(fèi)用2.請購日常用品費(fèi)用3.主管及有關(guān)部門的審查費(fèi)用采購執(zhí)行成本1.調(diào)查并選擇合適的供應(yīng)商2.填寫并發(fā)出《采購單》3.填寫并核對《收貨單》1.估價(jià)、詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)費(fèi)用2.執(zhí)行采購費(fèi)用3.通信聯(lián)絡(luò)費(fèi)用進(jìn)貨驗(yàn)收成本檢查驗(yàn)收采購物品1.檢驗(yàn)人工費(fèi)用2.檢驗(yàn)交通費(fèi)用3.檢驗(yàn)儀器儀表費(fèi)用入庫成本物品卸載、搬運(yùn)與入庫物品搬運(yùn)所花費(fèi)的成本變動(dòng)成本其他成本會(huì)計(jì)入賬支付款項(xiàng)等活動(dòng)會(huì)計(jì)入賬支付等所花費(fèi)

3、的成本備注三、職責(zé)分工三、職責(zé)分工（一）采購部職責(zé)1.采購部經(jīng)理的職責(zé)（1）審批采購申請。（2）確定供應(yīng)商。（3）簽訂《采購合同》。（4）監(jiān)督采購過程。中財(cái)訊一直被模仿從未被超越3表42請購授權(quán)審批權(quán)限一覽表請購授權(quán)審批權(quán)限一覽表請購程序請購程序采購項(xiàng)目采購項(xiàng)目采購金額采購金額（元）（元）申請人申請人初核人初核人復(fù)核人復(fù)核人核準(zhǔn)人核準(zhǔn)人0～10000采購專員采購部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理計(jì)劃內(nèi)采購10000以上采購專員采購部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)

4、理主管副總計(jì)劃外采購全部采購專員采購部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理主管副總備注2.建立明確、合理的請購審批流程（1）生產(chǎn)或使用部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及工作需求向倉儲(chǔ)部門發(fā)送《物品需求單》，該單上需注明使用部門、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、要求到貨日期及用途等內(nèi)容。（2）倉儲(chǔ)部根據(jù)物品需求情況和倉庫存貨情況，填具存貨量，匯總物品需求信息，將《物品需求單》傳遞給采購部。（3）采購專員收到倉儲(chǔ)部送來的《物品需求單》后，填制《采購申請表》，該表一式四聯(lián)，一聯(lián)采購部留存，

5、二聯(lián)返還使用部門，三聯(lián)返還倉儲(chǔ)部，四聯(lián)送財(cái)務(wù)部審核?！恫少徤暾埍怼穬?nèi)容包括使用部門、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、要求、價(jià)格、到貨日期及用途等，同時(shí)制定《采購預(yù)算表》，報(bào)采購部經(jīng)理審批。（4）采購部經(jīng)理收到《采購申請表》和《采購預(yù)算表》表后，審核采購是否在計(jì)劃內(nèi)，若符合計(jì)劃，則審批簽字后由采購專員轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部審查，否則報(bào)公司主管副總審批。（5）財(cái)務(wù)部審查《采購申請表》和《采購預(yù)算表》，檢查是否在預(yù)算內(nèi)，若在預(yù)算內(nèi)，則由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批簽字后，交采購

6、專員辦理物品采購，若在預(yù)算外，則報(bào)公司副總審批。（6）計(jì)劃內(nèi)采購金額大于1萬元的采購項(xiàng)目與任何金額的計(jì)劃外采購項(xiàng)目均需經(jīng)主管副總審批簽字后方可辦理采購業(yè)務(wù)。（7）重要物品的請購應(yīng)當(dāng)經(jīng)過使用部門、技術(shù)部門和采購部門等相關(guān)人員決策論證后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。（8）對于緊急需求的特殊請購需制定特殊審批程序。因特殊原因需取消請購申請時(shí)，使用部門應(yīng)通知采購部停止采購，采購部應(yīng)在《采購申請表》上加蓋“撤銷”印章，并退回給使用部門。（二）采購方式控制不