融資管理制度

1、融資管理制度融資管理制度（一）總則（一）總則1.為規(guī)范公司融資行為，減少籌資風險，降低資本成本，提高資金運作效益，保護公司股東和債權人合法權益，特制定本制度。2.本制度所指的融資，包括：（1）股權融資）股權融資即由公司所有者投入以及以發(fā)行股票方式籌資；（2）債權融資）債權融資即公司以負債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款（3）其他融資）其他融資即金融租賃、出口信貸、進口信貸、長期應付款等方式籌資。3.融資原則：“統(tǒng)計劃、綜合權衡、專

2、款專用、適度負債”。4.資金的籌措、管理、協(xié)調和監(jiān)督工作由公司財務部統(tǒng)一負責，其他任何單位和個人不得以公司名義進行融資。如財務部授權，可以以子公司名義開展融資工作，但所融資金，歸財務部統(tǒng)一管理。（二）資金管理與融資預算（二）資金管理與融資預算1.1.融資預算的制定融資預算的制定（1）融資預算應依據(jù)“滿足生產、結構合理、有利周轉”的原則進行編制；（2）融資預算由公司財務處依據(jù)資金預算編制，報公司管理層審批；（3）融資預算內容應包括：融資單

3、位、融資金額、期限、投入項目、還款安排與融資方式。2.2.融資預算的審批融資預算的審批（1）融資額度在總資產1%以內的，且屬于維持公司正常生產經營的，經公司總經理辦公會討論后，由總經理批準，報董事會備案；（2）融資額度在總資產1%以上的，應報董事會批準；（3）預算外融資，金額在預算5%以內（含5%），經總經理批準后執(zhí)行，金額超出5%時，應由公司董事會批準。（三）股權融資（三）股權融資1.1.吸收直接投資吸收直接投資（1）吸收直接投資是指

4、公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個人投資的籌資方式。（2）公司吸收直接投資程序：①吸收直接投資須經公司股東大會或董事會批準。②與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投資收益與風險的分擔等。③財務處負責監(jiān)督所籌集資金的到位情況和實物資產的評估工作，并請會計師事務所辦理驗資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資報告。④財務處在收到投資款后應及時建立股東名冊。⑤企管部（或相關部門）負責辦理工商變更登記和企業(yè)章程修改手續(xù)。（1）公司發(fā)

5、行債券籌資程序）公司發(fā)行債券籌資程序：①發(fā)行債券籌資應先由股東大會作出決議。②向國務院證券管理部門提出申請并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法以及資產評估報告和驗資報告等。③制訂公司債券募集辦法，其主要內容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機構等。④同債券承銷機構簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。（2）公司發(fā)行的債券應載明公司名

6、稱、債券票面金額、利率以及償還期限等事項，并由董事長簽名、公司蓋章。（3）公司債券發(fā)行價格可以采用溢價、平價、折價三種方式，公司財務處保證債券溢價和折價采用直線法合理分攤。（4）公司對發(fā)行的債券在公司債券存根簿予以登記。①發(fā)行記名債券的①發(fā)行記名債券的公司債券存根簿應記明債券持有人的姓名、名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息的期限和方式以及債券的發(fā)行日期。②發(fā)行無記名債券的②發(fā)行無記名債券的

7、應在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式以及發(fā)行日期和債券的編號等。（5）公司財務處在取得債券發(fā)行收入的當日，即應將款項存入銀行。（6）公司財務處指派專人負責保管債券持有人明細賬，并組織定期核對。（7）公司按照債券契約的規(guī)定及時支付債券利息。（8）公司債券的償還和購回在董事會的授權下由公司財務處辦理。（9）公司未發(fā)行債券必須由專人負責管理。（五）其他融資（五）其他融資1.其他長期負債籌資方式還包括補充貿易引進設備價款和融

8、資租入固定資產應付的租賃費等形成的長期應付款。2.由公司財務處統(tǒng)一辦理長期應付款。（六）融資方式的評價與選擇（六）融資方式的評價與選擇1.評價標準（1）資金成本，主要包括：①籌資成本，如手續(xù)費、證券發(fā)行費等；②資金的使用成本，如利息、股息；③資金的機會成本等。（2）融資風險，即到期不能償還的風險，如主要經營性資產被凍結、債權人提請訴訟等。2.融資預算在不違反專款專用的前提下，應本著節(jié)約成本、降低風險的原則合理安排融資方式，例如，依據(jù)國家