徐工機械內(nèi)部審計制度

1、徐工集團工程機械股份有限公司內(nèi)部審計制度（2013年1月修訂）本制度經(jīng)公司第六屆董事會第三十八次會議（臨時）審議通過第一章第一章總則第一條第一條為加強審計監(jiān)督，規(guī)避經(jīng)營風險，提高運營效率，增加企業(yè)價值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和中國內(nèi)部審計協(xié)會《內(nèi)部審計基本準則》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，旨在增加

2、價值和改善企業(yè)的運營。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性來促進企業(yè)目標的實現(xiàn)。第三條第三條公司貫徹“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、求真務(wù)實”的方針，堅持“全面審計、突出重點、強化內(nèi)控、立足服務(wù)”的原則，在公司范圍內(nèi)實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、科學化審計。第四條第四條公司至少應(yīng)當關(guān)注涉及內(nèi)部審計的下列風險：（一）內(nèi)部審計機構(gòu)不健全，組織架構(gòu)不科學，可能導致內(nèi)部審計缺乏獨立性和客觀性。（二）內(nèi)部審計機構(gòu)未經(jīng)適

3、當授權(quán)，可能因得不到有效支持而導致內(nèi)部審計失敗。（三）內(nèi)部審計人員不具備應(yīng)有的知識、技能和經(jīng)驗，或內(nèi)部審計程序不恰當，可能會造成內(nèi)部審計質(zhì)量和效率低下。（四）內(nèi)部審計人員不遵守內(nèi)部審計職業(yè)道德規(guī)范，影響審計的客觀公正性，可能導致道德風險。行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)。第十條第十條公司審計部門的職責是：（一）按照有關(guān)法規(guī)和公司要求，及時建立、健全公司內(nèi)部審計制度。（二）制訂公司內(nèi)部審計發(fā)展規(guī)劃和年度審計工作計劃，經(jīng)批準后組織實施。（三）獨立進行公司

4、內(nèi)部的各項審計業(yè)務(wù)，并及時報告審計結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應(yīng)立即報告公司董事會。（四）負責對公司及下屬各單位內(nèi)部控制和風險管理的健全性、有效性進行審計監(jiān)督，及時反饋公司內(nèi)部控制和風險管理的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進建議，督察改進情況。（五）負責對公司及下屬各單位預算的執(zhí)行情況進行審計。（六）負責對公司及下屬各單位財務(wù)收支、經(jīng)營成果及其有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法、合規(guī)、真實性進行審計。（七）負責對公司及下屬各單位各項

5、資金、各類資產(chǎn)的使用和處臵情況進行審計。（八）負責對公司及下屬各單位主要經(jīng)營者的經(jīng)濟責任進行審計。（九）負責組織對公司各項工程建設(shè)項目的中期及竣工審計。（十）負責對公司及下屬各單位的各項專項審計和審計調(diào)查，或配合公司有關(guān)部門進行專項檢查。（十一）負責委托、協(xié)調(diào)外部審計機構(gòu)，并監(jiān)督其審計過程，評價其工作質(zhì)量。（十二）負責對公司下屬各單位內(nèi)部審計工作的指導和監(jiān)督。（十三）其他有關(guān)審計工作。第十第十一條公司審計部門的主要權(quán)限是：（一）根據(jù)內(nèi)部