人力資源管理成本預(yù)算報(bào)告

1、人力資源管理成本預(yù)算報(bào)告人力資源管理成本預(yù)算報(bào)告人力資源管理成本預(yù)算報(bào)告人力資源管理成本預(yù)算報(bào)告人力資源管理成本預(yù)算是企業(yè)在一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期（一般為一年）內(nèi)，人力資源全部管理活動(dòng)預(yù)期的成本支出的計(jì)劃?？茖W(xué)合理的人力資源預(yù)算將有利于從整理上把握和控制人力資源的使用和管理成本，有利于有效的分析和評(píng)估人力資源的使用效率和水平。同時(shí)，也只有在作好人力資源管理成本預(yù)算的前提下，以成本控制為依據(jù)，才能采取有效措施，作好人力資源的招聘、培訓(xùn)、考核、崗

2、位晉升、員工調(diào)薪、年終獎(jiǎng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放等各項(xiàng)人力資源具體工作，最大限度的調(diào)動(dòng)員工積極性。人力資源管理成本的項(xiàng)目構(gòu)成從會(huì)計(jì)核算的角度對(duì)人工成本進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總：人工成本=工資總額職工福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)學(xué)校經(jīng)費(fèi)公益金。由于以上分類較為復(fù)雜，為便于領(lǐng)導(dǎo)理解和統(tǒng)計(jì)計(jì)算的便利，本次人力資源預(yù)算將人力資源管理成本分為兩部分：人力資源薪酬福利成本和人力資源開(kāi)發(fā)管理成本。在進(jìn)行成本預(yù)算時(shí)，也將分別對(duì)這兩部分進(jìn)行分析。餐飲人的開(kāi)心網(wǎng)餐飲人的開(kāi)心網(wǎng)

3、食尚圈推出啦食尚圈推出啦中國(guó)吃網(wǎng)中國(guó)吃網(wǎng)是香港綠滿家餐飲管理咨詢公司香港綠滿家餐飲管理咨詢公司和東方美食東方美食雙方強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手，聯(lián)袂打造的中國(guó)最專業(yè)、最權(quán)威、最知名、最優(yōu)秀、內(nèi)容最全面的餐飲行業(yè)電子商務(wù)門戶網(wǎng)。為促進(jìn)餐飲人之間的交流、交友，中國(guó)吃網(wǎng)隆重推出了“餐飲人的開(kāi)心網(wǎng)食尚圈”食尚圈”，在這里，您可以分享在管理和生活中遇到的問(wèn)題，也可以分享您的拿手好菜；它是您結(jié)識(shí)行業(yè)新結(jié)識(shí)行業(yè)新朋友，聯(lián)系行業(yè)老朋友朋友，聯(lián)系行業(yè)老朋友的平臺(tái)。分享是一

4、份快樂(lè)，討論是一種收獲。食尚圈，是您經(jīng)驗(yàn)交流的園地、更是您思維碰撞的平臺(tái)！他們正在食尚圈食尚圈拓展自己的人脈人脈，分享自己的快樂(lè)與收獲，那么您呢？還在等什么等什么？根據(jù)青島市人民政府關(guān)于發(fā)布青島市2008年企業(yè)工資指導(dǎo)線的通知，青島市2008年企業(yè)工資指導(dǎo)線水平是以本企業(yè)2007年平均工資為基數(shù)，基準(zhǔn)線為平均工資增長(zhǎng)14%，上線為平均工資增長(zhǎng)23%，下線為平均工資增長(zhǎng)6%。（2）消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)變化根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，200

5、7年全年我國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格（CPI）上漲了4.8%。2008年青島市城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增幅計(jì)劃控制在4.5%，據(jù)統(tǒng)計(jì)，一季度城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增幅達(dá)6.3%。可見(jiàn)2008年，城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增長(zhǎng)幅度較大，是考慮漲薪的一個(gè)重要因素。（3）青島市最低工資標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)工資指導(dǎo)價(jià)位根據(jù)青島市人民政府關(guān)于公布全市最低工資標(biāo)準(zhǔn)的通知，2008年青島市內(nèi)七區(qū)的用人單位職工每月最低工資標(biāo)準(zhǔn)為760元，較去年的610元，增加24.5%；根據(jù)青島市勞動(dòng)

6、保障局聯(lián)合市價(jià)格認(rèn)證中心發(fā)布的我市2008年度勞動(dòng)力市場(chǎng)工資指導(dǎo)價(jià)位，547個(gè)工資指導(dǎo)價(jià)位高位數(shù)的加權(quán)平均值為74863元，比去年增加14.7%，低位數(shù)的加權(quán)平均值為13349元，比去年增加11.6%。（4）企業(yè)收入（利潤(rùn)）水平及對(duì)薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想。企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)是影響員工收入增長(zhǎng)的重要因素。根據(jù)《青島市人民政府關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)工資分配調(diào)控指導(dǎo)完善職工工資正常增長(zhǎng)機(jī)制的意見(jiàn)》，2008年，企業(yè)在崗職工平均工資達(dá)到全市在崗職工平均工資1倍及以

7、上，3倍以下的，企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)每增長(zhǎng)1%，職工工資增長(zhǎng)不應(yīng)低于0.3%。由于目前我單位目前對(duì)收入非常關(guān)注，所以考慮薪酬增幅，收入增長(zhǎng)比率應(yīng)是一重要因素。另外，單位于去年開(kāi)展了薪酬體系設(shè)計(jì)，薪酬改革主要側(cè)重于對(duì)工資增量的再分配。盡可能地避免“挖低補(bǔ)高”，既是薪酬改革的重要原則，又是保證薪資改革順利進(jìn)行的重要條件。由于本次薪酬改革有些人員薪酬增幅較大，因此在進(jìn)行人力資源薪酬福利成本預(yù)算時(shí)，對(duì)薪酬改革的成本增加因素應(yīng)給予充分考慮（薪酬改革一般要