CT集團公司內部控制制度的設計.pdf

1、健全有效的內部控制是一種解決企業(yè)許多潛在問題的有效方法。風險導向的內部控制作為一種現(xiàn)代內控模式,代表了現(xiàn)代企業(yè)內部控制的發(fā)展趨勢,除了關注傳統(tǒng)的內部控制之外,更關注風險管理機制的有效性和公司治理結構的健全性,在促進企業(yè)完善風險管理和公司治理方面發(fā)揮著重大作用。
　　 本文在研究國內外有關文獻的理論基礎上,借助COSO最新的風險導向內部控制理論以及五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》,結合CT集團公司的經營業(yè)務特點,提出企業(yè)內

2、部控制框架構建的必要性及設計原則,通過內部控制現(xiàn)狀、問題及改進措施的研究,從內部環(huán)境、風險管理、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督和流程規(guī)劃等六個方面研究構建適合本企業(yè)的內部控制框架。
　　 本文的特色及創(chuàng)新之處在于,通過內部控制手冊的建立來完善企業(yè)的內部控制系統(tǒng)。此外,對企業(yè)典型業(yè)務,如采購與付款業(yè)務、銷售與收款業(yè)務以及存貨與生產業(yè)務等從風險分析、風險控制、業(yè)務流程等方面進行內部控制制度的設計。
　　 本文基于實務對風險管理與