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文檔簡介
1、某電腦生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，同時提供軟件產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)服務(wù)；2014年2月發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù)：（1）外購一批原材料，取得的普通發(fā)票上注明價稅合計金額56萬元，另支付運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）運(yùn)輸費(fèi)用5.55萬元（含稅金額），取得增值稅專用發(fā)票。該批原材料在運(yùn)輸途中因管理不善毀損20%。（2）外購5輛小汽車自用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、增值稅34萬元。另從增值稅小規(guī)模納稅人處購進(jìn)一批辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票上注明
2、價款9萬元。（3）為裝飾辦公樓購入裝飾材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款20萬元、增值稅稅額3.4萬元。（4）委托甲設(shè)計企業(yè)（增值稅一般納稅人）為自己的新型電腦設(shè)計造型，支付甲企業(yè)不含稅價款10萬元，并取得增值稅專用發(fā)票。（5）受托加工電腦配件一批，委托方提供的原材料不含稅金額為86萬元，加工完成后向委托方收取含稅加工費(fèi)46.8萬元。（6）采用預(yù)收款方式銷售電腦5000臺，合同中約定，每臺電腦不含稅售價為0.4萬元，本月20日收取全
3、部貨款，電腦于6月5日發(fā)貨。根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）計算該電腦生產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)（1）準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（2）計算該電腦生產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)（2）和（3）準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（3）計算該電腦生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（4）計算該電腦生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（5）計算該電腦生產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)（6）和（7）的增值稅銷項(xiàng)稅額；（6）計算該電腦生產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)（8）和（9）的增值稅銷項(xiàng)稅額；（7）計算
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