公司財務制度

1、財務財務管理制度管理制度一、一、總原則1、公司公司財務實財務實行“計劃”為特征的特征的總經總經理負責負責制：屬已制：屬已經總經經總經理審批的計劃內的支付，由相關事劃內的支付，由相關事業(yè)部總經總經理的理的書面授面授權，財務負責財務負責人監(jiān)核即可即可辦理；屬理；屬計劃外的，必劃外的，必須有公司有公司總經總經理的理的書面授面授權。2、嚴格執(zhí)行《會行《會計法》和相關的法》和相關的財務財務會計制度，保制度，保證會計資計資料合法、料合法、真實、及、

2、及時、準確、完整。、準確、完整。二、財務總監(jiān)財務總監(jiān)工作工作崗位職責職責1.制定公司制定公司財務財務目標、政策及操作程序，并根據授、政策及操作程序，并根據授權向董事向董事長報長報告2.建立健全建立健全該公司公司財務財務系統(tǒng)的組織結組織結構，構，設置崗位，明確位，明確職責職責，保障，保障財務財務會計信息信息質量，降低量，降低經營經營管理成本，保管理成本，保證信息通信息通暢，提高工作效，提高工作效率3.對該對該公司的公司的經營經營目標進標進

3、行財務財務描述，描述，為經營為經營管理決策提供依據，并管理決策提供依據，并定期定期審核和核和計量公司的量公司的經營風險經營風險，采用有效的措施予以防范，采用有效的措施予以防范4.建立健全建立健全該公司內部公司內部財務財務管理、管理、審計審計制度并制度并組織實組織實施，主持公司施，主持公司財務戰(zhàn)務戰(zhàn)略的制定、略的制定、財務財務管理及內部控制工作管理及內部控制工作5.協(xié)調該協(xié)調該公司同公司同銀行、工商、稅行、工商、稅務、統(tǒng)計統(tǒng)計、審計審計等

4、政府部等政府部門的關系，的關系，維護公司利益公司利益6.審核財務報財務報表，提交表，提交財務財務分析和管理工作分析和管理工作報告參與投參與投資項資項目的分目的分析、析、論證論證和決策和決策跟蹤分析各種跟蹤分析各種財務財務指標，揭示潛在的，揭示潛在的經營問題經營問題9、負責監(jiān)負責監(jiān)管財務歷財務歷史資料、文件、憑料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按檔工作，并按規(guī)定手定手續(xù)報請銷毀續(xù)報請銷毀。10、完成完成

5、領導領導交辦的其他工作。的其他工作。（三）會（三）會計職責計職責1、按照國家會按照國家會計制度的制度的規(guī)定記賬記賬、復、復帳、報賬報賬，做到手，做到手續(xù)齊備續(xù)齊備、數字、數字準確、準確、賬目清楚、目清楚、處理及理及時；2、發(fā)票開具和票開具和審核，各核，各項業(yè)務項業(yè)務款項發(fā)項發(fā)生、回收的生、回收的監(jiān)督，督，業(yè)務報業(yè)務報表的整表的整理、理、審核、核、匯總匯總，業(yè)務業(yè)務合同合同執(zhí)行情況的行情況的監(jiān)督、保管及督、保管及統(tǒng)計報統(tǒng)計報表的填表的填報

6、；3、會計業(yè)務計業(yè)務的核算，的核算，財務財務制度的制度的監(jiān)督，會督，會計檔案的保存和管理工作；檔案的保存和管理工作；4、完成部完成部門主管或相關主管或相關領導領導交辦的其他工作。的其他工作。（四）出（四）出納職責納職責1、建立健全、建立健全現金出金出納各種各種賬冊，冊，嚴格審核現金收付憑金收付憑證。2、嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵金，不得白條抵庫。3、對每天每天發(fā)生的生的銀行和行和現金收支金收支業(yè)務

7、業(yè)務作到日清月作到日清月結，及，及時核對，保，保證帳實帳實相符。相符。三、三、現金管理制度金管理制度1、所有所有現金收支由公司出金收支由公司出納負責納負責。2、建立和健全《建立和健全《現金日金日記帳記帳》，出》，出納應納應根據根據審批無批無誤的收支憑的收支憑單逐筆逐筆順序登序登記現記現金流水收支金流水收支帳目，并每天目，并每天結出余出余額核對庫對庫存。作到日清月存。作到日清月結，帳實帳實相符。相符。3、庫存現金超金超過3000元時必須存