金龍工業(yè)有限公司為生產(chǎn)性增值稅一般納稅人_第1頁(yè)
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1、金龍工業(yè)有限公司為生產(chǎn)性增值稅一般納稅人，2011年2月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）本期銷售產(chǎn)品并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票15份，其中號(hào)碼為0099555的發(fā)票為紅字發(fā)票；銷售產(chǎn)品并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票2張。詳見(jiàn)增值稅發(fā)票匯總表。（2）購(gòu)買原材料取得增值稅專用發(fā)票，均在本期全部申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；此外本期取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票2份。要求：公司于2011年3月3日申報(bào)納稅，根據(jù)增值稅一般納稅人申報(bào)的要求計(jì)算填列增值稅納稅申報(bào)表及其相關(guān)附表。（金額需要四舍五入的保

2、留兩位小數(shù)）出題思路（1）防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票的銷項(xiàng)稅額=99710017%=169507（詳見(jiàn)專用增值稅發(fā)票匯總表）（2）增值稅普通發(fā)票的銷項(xiàng)稅額=4950017%=8415（詳見(jiàn)普通增值稅發(fā)票匯總表）（3）本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額=71070017%=120819（詳見(jiàn)認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)）（4）運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)的進(jìn)項(xiàng)稅額=345007%=2415[詳見(jiàn)認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)（運(yùn)輸發(fā)票）]（6）本期銷項(xiàng)稅額=

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