涉稅服務(wù)實務(wù)(2016)-第7章-企業(yè)涉稅會計核算-課后作業(yè)

1、涉稅服務(wù)實務(wù)(2016)第七章企業(yè)涉稅會計核算課后作業(yè)一、單項選擇題1.下列各項中，應(yīng)在“應(yīng)交稅費”科目中核算的是（）。A.生產(chǎn)企業(yè)出口貨物應(yīng)退的增值稅稅款B.企業(yè)占用耕地從事非農(nóng)業(yè)建設(shè)繳納的耕地占用稅C.企業(yè)簽訂貨物銷售合同繳納的印花稅D.企業(yè)購進小汽車自用繳納的車輛購置稅2.下列各項中，不屬于“應(yīng)交增值稅”明細科目設(shè)置的專欄的是（）。A.轉(zhuǎn)出多交增值稅B.未交增值稅C.出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額D.已交稅金3.某企業(yè)為增值稅一般納稅人

2、，10月銷售貨物取得不含稅收入100000元，當(dāng)月外購材料取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額8500元，當(dāng)月預(yù)繳的增值稅稅額為5000元，則10月末該企業(yè)應(yīng)作的會計處理是（）。A.B.C.D.不需要作賬務(wù)處理4.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，10月銷售貨物取得不含稅收入100000元，當(dāng)月外購材料取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額8500元，當(dāng)月預(yù)繳的增值稅稅額為10000元，則10月末該企業(yè)應(yīng)作的會計處理是（）。A.B.C.D.7.企業(yè)本

3、年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算，經(jīng)過調(diào)整后，應(yīng)將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入（）科目。A.本年利潤B.營業(yè)外支出C.遞延所得稅負債D.利潤分配——未分配利潤8.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，12月接受其他企業(yè)（增值稅一般納稅人）捐贈的材料一批，取得的捐贈方開具的增值稅專用發(fā)票上注明：價款180000元、稅額30600元；企業(yè)委托某運輸公司將材料運回企業(yè)，支付含稅運費20000元，取得普通發(fā)票。已知企