A公司新三板掛牌前公司治理問題及對策研究.pdf

1、在我國，中小企業(yè)數(shù)量眾多，占全國企業(yè)總數(shù)的99％以上，在國民經(jīng)濟中占有舉足輕重的位置。中小企業(yè)是我國經(jīng)濟體系的重要組成部分，是拉動國民經(jīng)濟增長的重要力量；中小企業(yè)提供了大量的就業(yè)機會，是社會穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)；中小企業(yè)促進著地方經(jīng)濟的發(fā)展，是地方財政收入的重要來源；而且中小企業(yè)大多是科技創(chuàng)新企業(yè)，是我國科學(xué)技術(shù)進步的重要載體。所以中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，對我國的經(jīng)濟增長有著重要的影響。中小企業(yè)在快速發(fā)展的同時也存在各種各樣的問題，尤其是融資問

2、題較為突出。
　　全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（NEEQ），俗稱“新三板”，是經(jīng)過國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的全國性證券交易市場，作為一個新興的資本市場，為大量的中小企業(yè)提供了股權(quán)融資的平臺。雖然新三板掛牌比起主板、創(chuàng)業(yè)板上市門檻要低，掛牌條件、申報流程較為簡單，對于中小企業(yè)有很強的吸引力，但是我國很多中小企業(yè)自身存在各種問題，還是被新三板拒之門外。
　　新三板掛牌條件中明確說明：“企業(yè)治理結(jié)構(gòu)健全，運作規(guī)范。”，但是大多是中小企業(yè)，發(fā)展初

3、期由于人員缺乏、制度不完善、公司運作不規(guī)范，所以在公司治理方面普遍存在問題。本文在對一家擬在新三板掛牌的新能源企業(yè)A公司的盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，對企業(yè)的實際情況和相關(guān)資料進行了深入的研究分析后，發(fā)現(xiàn)了該公司在新三板掛牌前存在股權(quán)過度集中、控股股東資金占用、組織機構(gòu)設(shè)置不全、內(nèi)控制度缺乏等公司治理的問題。
　　本文主要運用了文獻研究法、案例研究法和定性分析法等科學(xué)的研究方法，依據(jù)已成功在新三板掛牌公司對于上述問題的解決方案，對A公司存在