xx學校財務(wù)管理內(nèi)控制度

1、××中心學校財務(wù)管理內(nèi)控制度 ××中心學校財務(wù)管理內(nèi)控制度按照財政部、國家教委《中小學財務(wù)制度》的有關(guān)要求，在教育經(jīng)費實施財政統(tǒng)一結(jié)算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制定學校財務(wù)管理內(nèi)控制度。一、預(yù)算管理 1、學校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。2、學

2、校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。3、學校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準。 4、學校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。二、收入管理1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定

3、，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更不得隱匿不報。3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。4、學校的一切收入均要入帳，并及時解入學校開設(shè)的銀行帳戶。三、支出管理1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。2、學校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。 4、支出憑證須有經(jīng)手人、

4、驗收人、分管領(lǐng)導簽字方可入帳。5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。 四、資產(chǎn)管理 （一）現(xiàn)金管理1、學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行。 2、出納備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行核定的三至五天的日常 開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應(yīng)及時存入銀行。3、出納人員每日按時記好現(xiàn)金日記帳。 4、會計與出納應(yīng)定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符。5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。 （二）銀行存款管理1、嚴格

5、遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶。 2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行帳戶。 3、支票、銀行印鑒必須由出納|會計、分管領(lǐng)導分開保管。 4、及時與銀行對帳，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。 5、按照財務(wù)要求做好銀行日記帳。- 3 -校長審批，交財務(wù)處入帳；⑷領(lǐng)取現(xiàn)金退給學生。（四）其他費用報銷規(guī)定 1、獨生費、培訓有關(guān)費用，按有關(guān)規(guī)定辦理報銷手續(xù)。 2、上述費用報銷由校長審批。 六、申購驗收制度1、辦公用品由學校安排人員負責購買，零星購買須

6、填寫請購單，校長審批，2000 元以上固定資產(chǎn)購買由教代會研究決定。2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教導處、事務(wù)處落實專人負責訂購，事先須請示校長室。3、所有物品（購買或調(diào)換）均需經(jīng)驗收后，入庫登記。4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。七、報廢報損制度1、教學儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢。 2、教學儀器、設(shè)備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢。3、報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，一萬元以內(nèi)經(jīng)學校分管領(lǐng)導批準

7、，一萬元以上經(jīng)學校上級部門批準，方可報廢報損。4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，要及時到財務(wù)部門銷帳，同時調(diào)整教學儀器、設(shè)備帳冊。5、已報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。八、會計檔案管理1、按照《會計法》 、 《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。2、每年年終后形成的會計材料，應(yīng)由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級