農村商業(yè)銀行操作風險控制中心運行管理制度

1、農村商村商業(yè)銀業(yè)銀行操作行操作風險風險控制中心運行管理制度控制中心運行管理制度168號（5月26日）第一章第一章總則第一條為強化農村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱總行）內部控制機制，提高會計工作質量，防范業(yè)務操作風險，規(guī)范監(jiān)督行為，根據《農村信用合作社會計基本制度》、《農村信用合作社出納制度》、《農村商業(yè)銀行股份有限公司綜合柜員制管理暫時辦法》及其他相關制度，制定本辦法。第二條本辦法所稱事后監(jiān)督是指按照規(guī)定的程序和方法，對全轄網點日常會

2、計核算業(yè)務進行復審和檢驗。第三條事后監(jiān)督工作應遵循以下基本原則（一）獨立性原則。事后監(jiān)督工作與前臺核算要做到在空間上和人員上相互分離，事后監(jiān)督人員不得參與被監(jiān)督業(yè)務，不得接觸各類重要印章及密押。（二）連續(xù)性原則。事后監(jiān)督工作應做到每日進行，保持連續(xù)性，不得隨意中斷。（三）及時性原則。及時實施事后監(jiān)督，及時反饋監(jiān)督結果，及時督促整改。（四）全面性原則。按規(guī)定的監(jiān)督范圍、內容和方法，對前臺業(yè)務憑證和賬務核算實施嚴格的事后監(jiān)督。（五）重點性原

3、則。在全面復核的基礎上，以防范資金風險為重點對部分特殊業(yè)務進行重點監(jiān)督。第十條操作風險控制中心應按照相互制約和分工負責的原則合理設置崗位，并根據業(yè)務量大小配備足夠的事后監(jiān)督人員。第十一條操作風險控制中心監(jiān)督人員應具備以下條件：（一）遵紀守法，具有吃苦耐勞精神和良好的政治思想覺悟。（二）有堅定的原則性和實事求是的工作作風，能忠于職守，執(zhí)行制度，不徇私情，敢于揭露一切違法違紀行為。（三）熱愛監(jiān)督工作，勇于開拓，刻苦鉆研業(yè)務知識，掌握一定的業(yè)

4、務監(jiān)督技能，善于發(fā)現(xiàn)前臺綜合業(yè)務操作中存在的問題。（四）在信用社從事主要業(yè)務工作崗位三年以上，業(yè)務熟練，能勝任事后監(jiān)督工作。（五）具有一定的文字水平和語言表達能力，能熟練操作計算機。（六）有一定工作經驗和業(yè)務操作技能，能夠完成業(yè)務處理任務，熟悉各項業(yè)務制度、規(guī)定、辦法及業(yè)務處理流程，有檢查、判斷業(yè)務處理上的合規(guī)性、真實性的能力，并能發(fā)現(xiàn)問題、分析問題，提出解決問題的辦法。第十二條操作風險控制中心設置憑證掃描崗、特殊業(yè)務處理崗、審票錄入崗