銷售內(nèi)部審計(jì)工作制度

1、銷售內(nèi)部審計(jì)工作制度第一章總則第一條為了進(jìn)一步規(guī)范銷售內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》、中天城投集團(tuán)股份有限公司《內(nèi)部審計(jì)工作制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條銷售內(nèi)部審計(jì)工作是公司內(nèi)部審計(jì)中細(xì)分出的一個(gè)工作，銷售內(nèi)部審計(jì)工作要按照《內(nèi)部審計(jì)工作制度》和其他相關(guān)

2、規(guī)定開展審計(jì)活動(dòng)。第三條銷售內(nèi)部審計(jì)工作的宗旨：通過開展獨(dú)立、客觀的保證性與咨詢性活動(dòng)、運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，評價(jià)和改進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理的效果，其目的在于為公司增加價(jià)值、盡可能的降低公司銷售業(yè)務(wù)板塊中所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的損失，提高公司的運(yùn)作效率，幫助公司在銷售領(lǐng)域中實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。第二章組織機(jī)構(gòu)和人員第四條根據(jù)公司《內(nèi)部審計(jì)工作制度》中的規(guī)定，設(shè)置配備一定數(shù)量的銷售內(nèi)部審計(jì)崗位的專職人員。銷售內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不

3、得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行。第五條銷售內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)運(yùn)用信守公正、客觀、保密的原則，有責(zé)任保證遵第十三條為確保銷售內(nèi)部審計(jì)人員全面履行《內(nèi)部審計(jì)工作制度》中的職責(zé)，公司董事會(huì)授予其必要的權(quán)限如下：1、有權(quán)審計(jì)職責(zé)范圍內(nèi)的所有工作，有權(quán)接觸所有記錄、人員和實(shí)施銷售審計(jì)工作有關(guān)的部門。2、在銷售審計(jì)過程中有權(quán)與董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、管理層、審計(jì)小組或者其他機(jī)構(gòu)部門進(jìn)行溝通，且有權(quán)組織或者參加有關(guān)會(huì)議。3、有權(quán)根據(jù)管理層的要

4、求，靈活安排銷售審計(jì)項(xiàng)目的范圍、深度、審計(jì)重點(diǎn)和時(shí)間，對發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的，有權(quán)向高層管理人員、審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)報(bào)告。4、銷售內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)在確定內(nèi)部審計(jì)范圍、實(shí)施審計(jì)以及報(bào)審審計(jì)結(jié)果時(shí)應(yīng)不受干擾，以保證審計(jì)機(jī)構(gòu)以及銷售審計(jì)人員的獨(dú)立性。5、為獲取充分、可靠的審計(jì)證據(jù)，保證審計(jì)工作的整體質(zhì)量，若某些審計(jì)內(nèi)容需要聘請外部專家或者社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)助審計(jì)的得經(jīng)過批準(zhǔn)。第十四條銷售內(nèi)部審計(jì)人員的具體權(quán)限：1、在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，有權(quán)要求有關(guān)單位按時(shí)提供