國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度

1、第0頁(yè)共4頁(yè)有限公司有限公司內(nèi)部審計(jì)工作制度內(nèi)部審計(jì)工作制度第一章總則第一條第一條為加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》、《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問(wèn)題的框架意見(jiàn)》、集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作制度及本公司章程等有關(guān)法律和規(guī)定，制定本制度。第二條第二條本制度所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì)，是指公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依法依規(guī)對(duì)公司及所屬單位從事的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立、客觀(guān)的監(jiān)督與評(píng)價(jià)，旨在規(guī)范

2、經(jīng)營(yíng)行為，完善內(nèi)部控制，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。第三條第三條公司建立內(nèi)部審計(jì)制度，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，建立健全內(nèi)部審計(jì)工作體系，依法依規(guī)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)成果作為公司考核、獎(jiǎng)懲及任免等的重要依據(jù)。第四條第四條本制度適用范圍為公司及所屬全資、控股和參股企業(yè)。第二章管理體制第五條第五條按照管控及內(nèi)部控制機(jī)制要求，公司設(shè)立紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部，負(fù)責(zé)公司及所屬單位內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)工作對(duì)公司管理層負(fù)責(zé)，日常管理工作向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第

3、六條第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)操守。定期完成后續(xù)教育和專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)結(jié)果在公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部備案。第三章職責(zé)權(quán)限第七條第七條內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)：（一）制定企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制企業(yè)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；（2）組織對(duì)企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和子企業(yè)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期或定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；第2頁(yè)共4頁(yè)（五）內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)信息化管理辦法。對(duì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)信息平臺(tái)建設(shè)及運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)行規(guī)定，對(duì)內(nèi)部審計(jì)常規(guī)監(jiān)督事項(xiàng)進(jìn)行分析匯總。分析報(bào)告直接

4、為企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會(huì)服務(wù)。第十二條第十二條內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范，包括審計(jì)人員職業(yè)道德、審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào)告等規(guī)范。第五章工作機(jī)制第十三條第十三條內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制。（一）審計(jì)項(xiàng)目組。審計(jì)任務(wù)實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目組成員可由內(nèi)、外部審計(jì)人員組成，項(xiàng)目組組長(zhǎng)由審計(jì)機(jī)構(gòu)委派。（二）審計(jì)工作報(bào)告。向公司企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作事項(xiàng)：1.年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃和內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)；2.內(nèi)部審計(jì)工作制度、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)管理

5、辦法及內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范；3.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告；4.重大事項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告；5.其他需報(bào)告事項(xiàng)。第六章工作程序第十四條第十四條內(nèi)部審計(jì)工作程序。（一）審計(jì)工作計(jì)劃。公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際，制定每年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。（二）審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展。1審計(jì)準(zhǔn)備。確定項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人，配備人員，調(diào)研培訓(xùn)，制定審計(jì)方案，明確審計(jì)對(duì)象、審計(jì)期間、審計(jì)內(nèi)容及項(xiàng)目組分工等事項(xiàng)。2審計(jì)通知書(shū)。審計(jì)前5個(gè)工作日，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書(shū)，明確