保理業(yè)務(wù)在我國的運作探索

1、●金融研究《經(jīng)濟(jì)師》2005年第10期保理業(yè)務(wù)在我國的運作探索●趙新娥趙新萍摘要：隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及商業(yè)信用的普遍推廣和運用，保理業(yè)務(wù)成為一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。文章通過對我國保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及存在的問題進(jìn)行分析，提出了發(fā)展我國保理業(yè)務(wù)的一些可行性對策和建議。關(guān)鍵詞：保理保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款管理企業(yè)融資中圖分類號：F8322文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1004—4914(2005)10

2、一244—02一、我國開展保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及存在的問題近年來，保理業(yè)務(wù)在世界各國的國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易中得到了廣泛運用。據(jù)F℃I統(tǒng)計，2001年全球保理業(yè)務(wù)量已經(jīng)達(dá)到了7200億歐元。在西歐和亞太地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家和地區(qū)，保理業(yè)務(wù)發(fā)展尤為迅猛。保理業(yè)務(wù)在我國來講，屬于比較陌生的東西，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：1時間上起步晚。我國的保理業(yè)務(wù)最早由中國銀行于1992年率先推出國際保理業(yè)務(wù)，并于1993年2月作為中國惟一的正式會員加入F_CI。19

3、99年，中國銀行根據(jù)客戶要求，試辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。保理在我國處于起步階段，不帶有普及性，對于很多商業(yè)銀行和企業(yè)而言，仍然是“養(yǎng)在深閨人未識”，以致我國對保理業(yè)務(wù)缺乏法律化和政策化的規(guī)定。2能夠開展保理業(yè)務(wù)的主體少。到目前為止，在我國加入FCI并能夠從事保理業(yè)務(wù)的銀行只有中國銀行、交通銀行、光大銀行和中信實業(yè)銀行等商業(yè)性銀行。據(jù)F℃I統(tǒng)計，1999年我國進(jìn)出口額為3607億美元，而國際保理業(yè)務(wù)量僅3100萬美元，并且中國銀行一家就占了2／3

4、強(qiáng)。而作為非銀行的惟一中間業(yè)務(wù)的保理商，目前只有中西泰安擔(dān)保公司(MidwestGuarantyLiHlited)一家，其在國內(nèi)首家推出保理代理、保理擔(dān)保等業(yè)務(wù)，并以專業(yè)的服務(wù)隊伍，廣泛的合作對象，為國內(nèi)外企業(yè)提供保理服務(wù)，受到了國際同行的高度關(guān)注。3保理業(yè)務(wù)范圍窄。目前，我國保理業(yè)務(wù)完全是按照FCI所頒布的有關(guān)規(guī)則和規(guī)定來進(jìn)行的，涉及到保理的種類主要是對進(jìn)出口的國際貿(mào)易活動進(jìn)行有追索權(quán)的雙保理，即由進(jìn)出口保理商分別負(fù)責(zé)向進(jìn)出口商提供對

5、資信的評估、對信用風(fēng)險的擔(dān)保、對應(yīng)收賬款的管理和追收及其對貿(mào)易的融資等。至于無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)對于絕大多數(shù)相關(guān)保理商來說，則難以提供。主要是我國目前尚無保險公司為保理商開展無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)提供保險，這就意味著保理商必須獨自承擔(dān)可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險，從而使得風(fēng)險成本增加，實際收益率降價。推及更深層，主要是保理商、保險公司既無業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，又無合作經(jīng)驗所致。如2002年3月，被媒體傳得沸沸揚揚的“南京愛立信倒戈事件”，主要是中資銀行不能辦理無追

6、索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，無法滿足愛立信公司的個性化金融服務(wù)要求所致，從而說明了我國應(yīng)加大保理業(yè)務(wù)品種的開發(fā)和業(yè)務(wù)的拓展。此外，我國目前的保理業(yè)務(wù)大多主要集中于少數(shù)實力雄厚的跨國企業(yè)和合資企業(yè)中，一些保理業(yè)務(wù)甚至成為其美化財務(wù)報表的工具，而真正需要資金幫助而又適合保理業(yè)務(wù)的中小企業(yè)由于達(dá)不到保理業(yè)務(wù)的條件，使得保理業(yè)務(wù)混同于一般意義上的貸款而難有更大的發(fā)展。4操作時缺乏經(jīng)驗。在國際上，F(xiàn)CI制定了《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》，用以指導(dǎo)各國的保理業(yè)務(wù)，

7、但這一規(guī)范還不能直接監(jiān)督指導(dǎo)我國保理業(yè)務(wù)的具體實施。我國保理業(yè)務(wù)在具體操作時，一般由相關(guān)的銀行人員辦理，而缺乏專業(yè)的保理人員，從而使得具體保理業(yè)務(wù)操作缺乏經(jīng)驗。為此，各金融機(jī)構(gòu)在辦理保理業(yè)務(wù)時，必須為具體操作創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。一是可以派人參加國際保理商聯(lián)合會為期一年的保理業(yè)務(wù)函授培訓(xùn)；二是可以邀請一些與本行業(yè)往來密切的國外大保理公一244司的人員介紹國外保理業(yè)務(wù)的經(jīng)驗、最新動態(tài)及風(fēng)險防范；同時國內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間的人員應(yīng)定期研討，交流業(yè)務(wù)

8、情況，研究《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》。只有這樣學(xué)習(xí)借鑒，在實踐中不斷探索，才能不斷提高作業(yè)水平，更好地服務(wù)客戶，防范保理業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險。5沒有完善的立法規(guī)范。(1)保理業(yè)務(wù)操作立法缺乏。在越來越多的國內(nèi)銀行開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的同時，國內(nèi)還沒有相關(guān)的保理方面的法律規(guī)定。到目前為止，對保理的債權(quán)轉(zhuǎn)讓只能依據(jù)《合同法》中的有關(guān)規(guī)定，在外匯管理方面，直到2003年7月，國家外匯管理局才發(fā)布了《關(guān)于出口保付代理業(yè)務(wù)項下收匯核銷管理有關(guān)問題的通知》，用

9、以規(guī)范出口保理項下的核銷。我國金融機(jī)構(gòu)目前所做的保理業(yè)務(wù)都只是作為銀行的中間業(yè)務(wù)，在人民銀行備案，人民銀行也沒有下發(fā)明確的文件確定有關(guān)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的操作模式。也就是說，各金融機(jī)構(gòu)都是按照自己對保理業(yè)務(wù)的理解在操作，人民銀行在政策上給予許可，這使得保理業(yè)務(wù)的操作一直處于無法可依，甚至無章可循的狀態(tài)。(2)保理業(yè)務(wù)商業(yè)發(fā)票確認(rèn)法律空白問題。在國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的操作中，關(guān)于商業(yè)發(fā)票性質(zhì)的確認(rèn)還是一項法律空白。保理業(yè)務(wù)通俗地講，就是買賣商業(yè)發(fā)票。而

10、一般意義上的商業(yè)發(fā)票僅僅是一個銷售憑證，記載了銷貨的一些細(xì)節(jié)，它只是形成債權(quán)的基礎(chǔ)材料，并不能等同于債券憑證，通常，商業(yè)發(fā)票只有在經(jīng)過債務(wù)人明確的確認(rèn)后才能稱得上是債券憑證。而目前在保理業(yè)務(wù)過程中所使用的商業(yè)發(fā)票沒有經(jīng)過債務(wù)人確認(rèn)，這種商業(yè)發(fā)票在法律上能否被稱為債權(quán)憑證，目前還沒有任何的法律予以規(guī)定。當(dāng)然，各金融機(jī)構(gòu)在具體操作國內(nèi)保理業(yè)務(wù)時，為了規(guī)避這一法律風(fēng)險，都設(shè)計了較復(fù)雜的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書，在通知書中記載了債務(wù)人確認(rèn)的內(nèi)容。盡管如此

11、，一旦發(fā)生糾紛仍避免不了債務(wù)人不明示確認(rèn)而產(chǎn)生的法律風(fēng)險。(3)保理業(yè)務(wù)司法不確定性問題。在保理業(yè)務(wù)的實際操作過程中，如果發(fā)生保理業(yè)務(wù)爭議，在尋求法律救濟(jì)時，該如何處理，目前還沒有任何的司法予以保障。如爭議發(fā)生時，向誰請求，由誰做原告，合同效力如何確認(rèn)，法律責(zé)任如何劃分，各方應(yīng)承擔(dān)的法律后果如何確定，所爭議的問題涉及的法律如何適用，其回購條款是否受法律保護(hù)等，都存在不確定性問題。6保理法律意識淡薄。保理業(yè)務(wù)在目前屬于比較前沿的金融品種，

12、有著巨大的市場潛力，近幾年正得到迅速發(fā)展，但由于我國相關(guān)的立法司法工作相對滯后，人民銀行也沒有相關(guān)的政策出臺，使得國內(nèi)的保理業(yè)務(wù)一直處于無法可依、無章可循的狀態(tài)。這就造成了保理業(yè)務(wù)操作方法眾多，風(fēng)險大小難以評估的局面。雖然目前還沒有顯現(xiàn)其弊端，但一旦爆發(fā)則會造成巨大損失，特別是在現(xiàn)階段信用市場并不健全的情況下尤其如此。為此，人民銀行應(yīng)加快制定相關(guān)政策，立法機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)立法工作，使國內(nèi)保理業(yè)務(wù)有法可依、有章可循。同時各金融機(jī)構(gòu)在做國內(nèi)保

13、理業(yè)務(wù)時應(yīng)加強(qiáng)行業(yè)自律，借鑒國外以及國內(nèi)同行業(yè)的經(jīng)驗，逐步形成統(tǒng)一的操作模式，以防范金融風(fēng)險。二、我國發(fā)展保理業(yè)務(wù)的對策1加大保理業(yè)務(wù)的宣傳力度，發(fā)揮保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢。由于長期受匯款、托收、信用證等傳統(tǒng)交易模式的限制，我國企業(yè)尤其是進(jìn)出口企業(yè)還不能適合建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的保理業(yè)務(wù)，因此，各方應(yīng)加強(qiáng)宣傳力度，通過開辦企業(yè)培訓(xùn)班、上門宣傳講解、實施嘗試期優(yōu)惠費率等手段，讓更多的企業(yè)和商家了解保理業(yè)務(wù)、選擇保理業(yè)務(wù)，以發(fā)揮保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢作用。

14、2建立健全有關(guān)保理業(yè)務(wù)方面的法律法規(guī)，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。首先是借鑒參考國際上已有的國際公約和國際慣例，并吸收發(fā)達(dá)國家的一些普遍做法，以促進(jìn)我國保理業(yè)務(wù)的有關(guān)法律法規(guī)建設(shè)；其次，央行應(yīng)盡快出臺保理業(yè)務(wù)管理法規(guī)，以規(guī)范保理業(yè)務(wù)的運作，形成公平競爭的機(jī)制。3拓寬保理業(yè)務(wù)的范圍，采用雙保理和無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。在我國信用制度不完善及出于防范銀行風(fēng)險目的的情況下，我國僅做出口保理、到期保理，無追索權(quán)保理還未開發(fā)，在此情況下，我們應(yīng)積極拓寬保理業(yè)

15、務(wù)的范圍。酋先是發(fā)展雙保理，并讓出口國(下轉(zhuǎn)第261頁)萬方數(shù)據(jù)《經(jīng)濟(jì)師》2005年第10期●新人新作向、不良品行中解脫出來；其次，要寬嚴(yán)結(jié)合、有的放矢地進(jìn)行教育。現(xiàn)在家庭獨生子女比例大，從小嬌生慣養(yǎng)的情況比較突出，對青少年的不良習(xí)性“熟視無睹”，家庭成員要在對青少年負(fù)責(zé)的前提下，本著寬容、耐心、嚴(yán)厲的態(tài)度，要求青少年必須改正，否則，后果一旦出現(xiàn)就會“后悔莫及”，要體現(xiàn)家庭在青少年犯罪預(yù)防和教育方面的優(yōu)勢，施教于家庭關(guān)懷之中，寓教于家庭

16、成員的體貼之上，才能收到良好的效果。三、青少年犯罪預(yù)防與教育矯正的效能發(fā)揮青少年犯罪預(yù)防與教育矯正是社會系統(tǒng)工程，需要國家、社會、家庭共同來承擔(dān)應(yīng)盡的責(zé)任，如國家立法、教育體制、社會風(fēng)氣、家庭環(huán)境等方面的因素，都會影響到青少年犯罪預(yù)防與教育矯正的效果。在青少年犯罪預(yù)防與教育方面。中共中央國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)大學(xué)生思想政治教育的意見》，教育部《關(guān)于整頓規(guī)范大中小學(xué)德育體系的意見》、《未成年人保護(hù)法》的頒布等，從法律、教育等多層面進(jìn)行青少

17、年愛國主義教育及人生觀、世界觀、價值觀的教育。一方面，預(yù)防青少年犯罪以國家、社會的效能為前提直接或間接地影響到家庭教育，為實現(xiàn)預(yù)防目標(biāo)提供必要的依據(jù)和條件。因此，發(fā)揮國家、社會、家庭預(yù)防青少年犯罪的積極效能，體現(xiàn)創(chuàng)造條件和采取相應(yīng)措施，有效預(yù)防青少年犯罪的社會效應(yīng)。1法制預(yù)防與教育的效能發(fā)揮。國家在重視青少年犯罪的過程中頒布了相應(yīng)法規(guī)和規(guī)定，強(qiáng)化了青少年教育的方法。但是，鑒于一些貧困地區(qū)、城市低收入群體，以及其他原因未能實施國家法規(guī)和規(guī)

18、定教育效能目的，導(dǎo)致了青少年違法犯罪。首先，國家應(yīng)當(dāng)逐步完善青少年犯罪預(yù)防與教育矯正的主體責(zé)任，在法律賦予學(xué)校和老師教育學(xué)生、家庭成員監(jiān)護(hù)子女預(yù)防違法犯罪的同時，承擔(dān)共同責(zé)任和連帶責(zé)任，加大對其預(yù)防與教育“失誤”造成的犯罪后果的責(zé)任追究的力度，從而使全社會都來運用法律去重視青少年犯罪預(yù)防與教育矯正工作，真正地負(fù)起法律賦予的責(zé)任和義務(wù)；其次，國家在賦予教育部門對青少年教育的同時，應(yīng)該以法律的形式確定父母怎樣教育子女的相關(guān)事項或教育機(jī)制，創(chuàng)

19、造條件去指導(dǎo)家庭成員，尤其是父母，如何教育子女，從源頭上抵御不良品性的產(chǎn)生，同時也使我國青少年教育更加規(guī)范，國家應(yīng)當(dāng)在此方酋增加投入讓做父母、家長的能夠充實教育青少年的相關(guān)知識，從而使子女教育在法制環(huán)境下得到良好發(fā)展，為國家、社會、家庭承擔(dān)青少年犯罪預(yù)防與教育矯正的效能最大化發(fā)揮創(chuàng)造條件，最終實現(xiàn)法制效能最佳狀態(tài)。2社會預(yù)防與教育效能的發(fā)揮。青少年犯罪的形成是社會、家庭各方面都有相應(yīng)的責(zé)任，青少年在社會發(fā)展中有著特殊的地位，年齡偏小、認(rèn)

20、識不成熟、社會經(jīng)驗少等，也是造成青少年犯罪的主要原因。國家對青少年犯罪非常重視，倡導(dǎo)社會力量的標(biāo)本兼治，強(qiáng)調(diào)教育、挽救、改造的原則，使青少年犯罪社會預(yù)防與教育效能最大限度地發(fā)揮。首先，全社會共同參與，國家賦予社會組織、職能部門加強(qiáng)青少年犯罪預(yù)防與教育矯正綜合治理職責(zé)，強(qiáng)調(diào)法律賦予的預(yù)防與教育的責(zé)任，并且使社會綜合治理用相關(guān)法律的形式給予支持，鼓勵社會組織、職能部門行使青少年犯罪預(yù)防與教育矯正的權(quán)利，形成全社會共同參與青少年犯罪預(yù)防與教育

21、矯正，為有效抵御不良社會風(fēng)氣，凈化社會環(huán)境，給青少年成長創(chuàng)造良好的條件；其次，社會組織、職能部門、企事業(yè)單位要通過法制程序，明確各自承擔(dān)青少年犯罪預(yù)防與教育矯正的目標(biāo)，有條件的地方可以將此項工作列入組織考核的標(biāo)準(zhǔn)之一，加大各級組織對青少年犯罪預(yù)防與教育矯正的力度，有條件的將此工作列入“創(chuàng)建文明單位”“文明社區(qū)”的評比條件之一，從根本上提高青少年犯罪預(yù)防與教育矯正的效能；第三，社會各界要在青少年犯罪預(yù)防與教育矯正的同時，通過法律程序?qū)适?/p>

22、監(jiān)護(hù)人資格或者由于其他原因不能履行監(jiān)護(hù)人責(zé)任的父母、家長或家庭成員、社會組織、職能機(jī)關(guān)可以提出請求，免去或剝奪其監(jiān)護(hù)權(quán)，由司法機(jī)關(guān)指定監(jiān)護(hù)人進(jìn)行青少年教育監(jiān)護(hù)，對青少年不良傾向造成的不良影響，其監(jiān)護(hù)人熟視無睹或包庇縱容的，社會組織、單位或社區(qū)可以舉報提出司法請求，消除不良影響，司法機(jī)關(guān)應(yīng)給予支持，對于拒絕接受青少年犯罪預(yù)防與教育矯正，家庭監(jiān)護(hù)人又無能力挽回不良影響導(dǎo)致犯罪的，司法機(jī)關(guān)要追究法律責(zé)任，以維護(hù)青少年的合法權(quán)益。3家庭預(yù)防與教

23、育效能的發(fā)揮。青少年犯罪預(yù)防與教育矯正，家庭是一個重要的層面，發(fā)揮家庭在青少年犯罪預(yù)防與教育矯正的效能是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。首先，國家應(yīng)該明確法律規(guī)定的父母或監(jiān)護(hù)人預(yù)防與教育子女的不良傾向或違法犯罪的具體手段，以及子女不服從違法犯罪預(yù)防與教育所管制子女采取的必要的措施范圍，這樣用法律的形式予以規(guī)定后，才有可能使家庭在青少年犯罪預(yù)防與教育矯正中發(fā)揮效能所產(chǎn)生的效果有清晰的依據(jù)，避免由于家庭在青少年犯罪預(yù)防與教育矯正的過程中，由于方法和方式的不當(dāng)或過

24、失，從而觸犯了法律和法規(guī)，造成不良的后果甚至出現(xiàn)“兩敗俱傷”的嚴(yán)重后果；其次，家庭在青少年犯罪預(yù)防與教育矯正方面不是孤立的，要積極與學(xué)校預(yù)防與教育、社會預(yù)防與教育緊密結(jié)合起來，才能充分發(fā)揮其效能，父母家庭應(yīng)該主動與學(xué)校、社會有關(guān)組織進(jìn)行聯(lián)系和溝通，了解子女、孩子在學(xué)校、社會組織中的具體情況，有針對性地進(jìn)行教育和制約等，如果發(fā)現(xiàn)子女、孩子在學(xué)?；蛏鐣M織沾染了不良品行，應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)子女、孩子辨別是非，情節(jié)嚴(yán)重時可以向有關(guān)法制部門舉報，堅決抵御

25、不良品性的侵蝕，如果子女、孩子已經(jīng)陷入很深不能自拔，可以申請相關(guān)機(jī)構(gòu)收容教養(yǎng)，期間積極配合相關(guān)機(jī)構(gòu)的工作，決不能聽之信之，破罐破摔，否則到頭來父母、家長仍然受到不少牽連，甚至家庭會遭受巨大的打擊，因此，發(fā)揮家庭預(yù)防與教育的效能，是增強(qiáng)家庭對青少年犯罪與教育責(zé)任的必然結(jié)果。綜上所述，青少年犯毛預(yù)防與教育矯正是一項長期任務(wù)，需要國家、社會、家庭有機(jī)結(jié)合才能達(dá)到青少年犯罪預(yù)防與教育矯正的理想狀態(tài)。國家通過立法強(qiáng)化社會、家庭責(zé)任，社會、家庭運用

26、法律去約束或管制青少年犯罪，充分發(fā)揮國家、社會、家庭效能，共同實現(xiàn)法制社會已形成共識。青少年犯罪預(yù)防與教育矯正工作任重而道遠(yuǎn)，需要我們不斷努力。(作者單位：蘇州市滄浪區(qū)人民檢察院江蘇蘇州215006)(責(zé)編：小青)(上接第244頁)保理商與進(jìn)口國保理商建立合作關(guān)系，這是發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的必要條件，也是借鑒與學(xué)習(xí)國外保理公司經(jīng)驗的有效途徑之一。其次是開發(fā)無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。在買方市場條件下，賣方更樂于接受無追索權(quán)的保理，一方面可以免除金融

27、風(fēng)險，另一方面又能及時獲得現(xiàn)金。但我國目前實際情況是，無追索權(quán)保理還未開發(fā)。因此，重視研究和開拓保理業(yè)務(wù)尤其是無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)等新品種就尤為重要，它既是增強(qiáng)銀行競爭力的需要，也是增強(qiáng)出口企業(yè)競爭力、擴(kuò)大對外貿(mào)易的客觀要求。最后，要重視中小企業(yè)尤其是那些成長性極好的中小企業(yè)對保理業(yè)務(wù)的需要。4積極培養(yǎng)高素質(zhì)的保理人才，提高保理業(yè)務(wù)的效率。保理業(yè)務(wù)的特點，決定了保理業(yè)務(wù)人員不僅要有較高的外語水平及保理專業(yè)知識，而且要具備商業(yè)貿(mào)易知識和較強(qiáng)的

28、綜合財務(wù)分析能力，同時還要具備法律常識，充分了解公約和法規(guī)，懂得如何制定出一套切實可行的授信辦法，降低自身的風(fēng)險。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件，抓緊對保理業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，緊跟國際保理業(yè)務(wù)的最新發(fā)展。5重視信用風(fēng)險的防范和化解，加強(qiáng)商業(yè)銀行與保險公司的合作。在保理業(yè)務(wù)尤其是無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，銀行由于喪失了對銷售方的追索權(quán)，承擔(dān)了較大的風(fēng)險，因此就需要進(jìn)行風(fēng)險分散。而加強(qiáng)商業(yè)銀行與保險公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務(wù)保險，是積極