我國國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究.pdf

1、國際保理業(yè)務(wù)是為信用銷售特別是賒銷方式而設(shè)計(jì)的一種綜合性金融服務(wù)。它的主要作用就是幫助供應(yīng)商安全收回貨款或獲得融資。國際保理業(yè)務(wù)能夠提供貿(mào)易融資、賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保、賬款催收等多項(xiàng)服務(wù)。在雙保理模式下，進(jìn)口保理商主要負(fù)責(zé)對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查并核定額度、賬款催收以及提供壞賬擔(dān)保；出口保理商主要負(fù)責(zé)為出口商提供預(yù)付款融資和銷售分戶賬管理服務(wù)。
　　 中國對外貿(mào)易的迅速增長和隨之而來的大量應(yīng)收款的產(chǎn)生都呼喚著國際保理這一工具的盡快應(yīng)用

2、。為此，就要對保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)有足夠的認(rèn)識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，防患于未然，從而促進(jìn)國際保理業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展。
　　 現(xiàn)有的研究成果對國際保理風(fēng)險(xiǎn)成因的分析尚不夠深入，也沒有提出切合實(shí)際、嚴(yán)密細(xì)致的控制措施，不能滿足我國開展國際保理業(yè)務(wù)的需要。
　　 本文利用信息不對稱理論分析了國際保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，依據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出的KYC(了解你的客戶)的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，從消除信息不對稱的角度，為保理商提供了一整套獲取各

3、方面信息、防范和化解國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)措施，具有很強(qiáng)的針對性和可操作性。
　　 本文認(rèn)為，保理商面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來自三個(gè)方面：出口商、進(jìn)口商和對方保理商，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因是保理商與各主體間的信息不對稱。正在全球蔓延的金融危機(jī)加大了保理商面臨的風(fēng)險(xiǎn)。避免風(fēng)險(xiǎn)的主要措施是分別在業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，從經(jīng)營者、現(xiàn)金流、主營業(yè)務(wù)、企業(yè)活動(dòng)等多種角度，通過各種手段了解各交易對手方的信息和變化情況，從而得出正確判斷，采取相應(yīng)的措施，避免風(fēng)險(xiǎn)和

4、損失。
　　 出口商風(fēng)險(xiǎn)的控制。在與出口商簽訂保理協(xié)議之前，要對出口商的情況進(jìn)行全面了解，判斷其是否是合格的出口商，包括應(yīng)收賬款的可轉(zhuǎn)讓性、可回收性，出口商公司的總體情況、公司管理、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品和服務(wù)、保理融資的用途，銷售量是否滿足要求使保理商獲得足夠的利潤。保理協(xié)議簽訂后，在協(xié)議實(shí)施過程中，還要通過日常監(jiān)控、定期或不定期檢查等手段對出口商的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響保理商和出口商關(guān)系的重大因素，評(píng)估可能產(chǎn)生的影響，并采取適當(dāng)

5、的行動(dòng)；另一方面要避免出口商在履約過程中進(jìn)行欺詐，避免由于出口商的不當(dāng)行為使保理商遭受損失。
　　 進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)的控制。在核定進(jìn)口商的信用額度前，要詳細(xì)了解進(jìn)口商的有關(guān)信息，包括企業(yè)類型、非財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息，并據(jù)此核定適當(dāng)?shù)念~度。額度核定后，在交易進(jìn)行過程中，還要對進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)進(jìn)行監(jiān)控，包括進(jìn)行正式檢查、賬款催收、對付款方式的監(jiān)控、付款延誤的警示并采取應(yīng)對措施。
　　 對方保理商風(fēng)險(xiǎn)的控制。對相應(yīng)保理商風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵