內(nèi)外部風(fēng)險控制——擔(dān)保公司調(diào)研報告_論文

1、內(nèi)外部風(fēng)險控制內(nèi)外部風(fēng)險控制——ⅩⅩ擔(dān)保公司調(diào)研報告ⅩⅩ擔(dān)保公司調(diào)研報告內(nèi)容提要：內(nèi)容提要：在我國，擔(dān)保業(yè)是一個獨立的、新興的行業(yè)，國家在審批、監(jiān)管等方面都有別于保險金融機(jī)構(gòu)。作為社會信用體系重要有機(jī)組成部分的信用擔(dān)保行業(yè)，近年來發(fā)展迅猛，為促進(jìn)我國信用體系建設(shè)，促進(jìn)信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展，發(fā)揮了積極的作用。但是信用擔(dān)保行業(yè)是國際上公認(rèn)的高風(fēng)險行業(yè)，其風(fēng)險除來源于擔(dān)保對象和外部條件外，還與擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身功能和內(nèi)部管理密切相關(guān)。擔(dān)保行業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對風(fēng)險

2、，本文從山東ⅩⅩ擔(dān)保典當(dāng)公司的風(fēng)險控制角度，論述中小型擔(dān)保公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略。關(guān)鍵詞：關(guān)鍵詞：ⅩⅩ公司風(fēng)險管理建議山東建邦集團(tuán)有限公司旗下ⅩⅩ擔(dān)保典當(dāng)有限公司（以下簡稱ⅩⅩ公司）就是一家針對中小型民營企業(yè)提供短期融資貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)及典當(dāng)業(yè)務(wù)的公司。該公司的擔(dān)保部分與中國工商銀行某支行合作，由工商銀行介紹客戶，由公司為客戶提供擔(dān)保的服務(wù)。一、風(fēng)險管理一、風(fēng)險管理企業(yè)風(fēng)險管理涉及的風(fēng)險和機(jī)會影響價值的創(chuàng)造或保持。它是從戰(zhàn)略制定到日常經(jīng)營過程中對

3、待風(fēng)險的一系列信念與態(tài)度，目的是確定可能影響企業(yè)的潛在事項，并進(jìn)行管理，為實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)提供合理的保證。整體來說，企業(yè)風(fēng)險管理是：一個正在進(jìn)行并貫穿整個企業(yè)的過程；受到企業(yè)各個層次人員的影響；在戰(zhàn)略制定時得到應(yīng)用；適用于各個級別和單位的企業(yè)，包括考慮風(fēng)險組合；識別能夠影響企業(yè)及其風(fēng)險管理的潛在事項；能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層和董事會提供合理保證；致力于實現(xiàn)一個或多個單獨但是類別相互重疊的目標(biāo)。風(fēng)險管理程序可分為四步驟：第一步是風(fēng)險識別，第二步是

4、對主要風(fēng)險進(jìn)行評估，第三步是確定風(fēng)險評級和應(yīng)對計劃，第四步是風(fēng)險監(jiān)察。（一）風(fēng)險識別企業(yè)應(yīng)通過正式的檢查程序來全面分析風(fēng)險和損失。這種風(fēng)險審查允許企業(yè)評估真正的成本驅(qū)動因素，以便設(shè)計適當(dāng)?shù)膿p失控制和預(yù)防計劃，來減少高風(fēng)險的活動和高成本的損失事件。需要注意的是，風(fēng)險識別的目的并不只是羅列每個可能的風(fēng)險，而是識別那些可能對運營產(chǎn)生影響的風(fēng)險；風(fēng)險識別程序應(yīng)在企業(yè)內(nèi)的多個層級得以執(zhí)行?？梢酝ㄟ^集體討論可能的風(fēng)險領(lǐng)域和找出并列明屬于企業(yè)層面的重

5、要設(shè)施及經(jīng)營單位的高層級的組織結(jié)構(gòu)圖，各單位再分別列出其面對的主要風(fēng)險這兩種方法識別。（二）風(fēng)險評估對風(fēng)險發(fā)生的可能性及相對重大程度進(jìn)行評估，對于通過集體討論快速識別的風(fēng)險尤為重要。可用于評估風(fēng)險的方法有很多，常見的定性方法是制作風(fēng)險評估系圖，還有大量定量方法可用來確定風(fēng)險對企業(yè)的影響，比如情景設(shè)計、敏感性分析、決策樹、計算機(jī)模會計學(xué)院本科學(xué)年論文2過程包括項目評審、反擔(dān)保措施的設(shè)置和落實、項目決策、合同起草和簽訂、在保項目動態(tài)跟蹤和管

6、理、代償后項目的追償?shù)戎T多環(huán)節(jié)，無論是評估不充分、操作不規(guī)范還是決策不科學(xué)，哪個程序管理不善或采取措施不到位，都有可能給項目帶來風(fēng)險。最后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部員工責(zé)任心不強(qiáng)、收受賄賂、以權(quán)謀私或是為“人情”項目開“綠燈”，人為地放寬項目的評審和審批條件等道德方面的問題，都會給擔(dān)保項目的開展帶來風(fēng)險。（三）其他風(fēng)險外部某些環(huán)節(jié)的影響也會給擔(dān)保項目帶來風(fēng)險，如：信息不對稱的風(fēng)險、法律風(fēng)險等。三、ⅩⅩ公司受理業(yè)務(wù)的核準(zhǔn)流程三、ⅩⅩ公司受理業(yè)務(wù)的核準(zhǔn)

7、流程ⅩⅩ公司擁有一套完整的審查業(yè)務(wù)流程，主要包括準(zhǔn)備階段、實地考察階段、撰寫調(diào)查報告階段、審查會討論階段、批準(zhǔn)發(fā)放階段等五個方面。（一）準(zhǔn)備階段了解企業(yè)情況，主要是投資人、注冊資金、訂立時間、經(jīng)營范圍、經(jīng)營方向、投資人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。了解之后擬定考察程序，并根據(jù)反擔(dān)保情況及企業(yè)經(jīng)營情況確定擔(dān)保額度。（二）實地考察1.基礎(chǔ)資料，主要包括：年檢情況、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等的基本資料，查看是否各項都相符。2.提供財務(wù)資料，主要包括：連續(xù)三年度

8、和最近一個月的財務(wù)資料及往來會計科目明細(xì)；各種納稅報表；核對財務(wù)憑證、賬簿、和報表的有關(guān)數(shù)據(jù)；查看合同有關(guān)項目；銀行對賬單，銀行征信。3.座談，主要是了解企業(yè)經(jīng)營方針，經(jīng)營管理方法，通過交談了解負(fù)責(zé)人人品及各方面的關(guān)系。4.實地考察企業(yè)經(jīng)營場所查看企業(yè)經(jīng)營面貌和經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r。（三）撰寫調(diào)查報告包括五大方面，即申請企業(yè)基本情況，企業(yè)經(jīng)營情況（財務(wù)狀況分析），反擔(dān)保措施，風(fēng)險因素分析，結(jié)論意見。其中，反擔(dān)保措施包含房產(chǎn)、土地、機(jī)器設(shè)備、車輛