費用管理制度20141022

1、恒安嘉新（北京）科技有限公司恒安嘉新（北京）科技有限公司費用管理制度（討論稿）費用管理制度（討論稿）目錄序號序號內(nèi)容頁碼頁碼1總則總則22費用項目與費用中心費用項目與費用中心23費用報銷原始憑證費用報銷原始憑證24費用報銷單及使用規(guī)范費用報銷單及使用規(guī)范25費用報銷審核與流程費用報銷審核與流程36借款與預(yù)付款借款與預(yù)付款47差旅費差旅費48市內(nèi)交通費市內(nèi)交通費69交際費交際費業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費61010通訊費（手機(jī)費）、無線網(wǎng)絡(luò)費和通

2、訊費（手機(jī)費）、無線網(wǎng)絡(luò)費和寬帶費寬帶費測試測試SMSM卡61111辦公費辦公費71212低值易耗品低值易耗品71313午餐補(bǔ)貼午餐補(bǔ)貼與加班餐費與加班餐費71414專項支出專項支出81515其他費用其他費用81616附則附則8附件一附件一費用分類和明細(xì)表費用分類和明細(xì)表9附件二附件二費用中心費用中心1111附件三附件三借款單借款單1313附件四附件四預(yù)付款單預(yù)付款單1414附件五附件五出差申請單出差申請單1515附件六附件六差旅費報銷

3、單差旅費報銷單1616附件七附件七日常費用報銷單日常費用報銷單1717附件八附件八報銷明細(xì)單報銷明細(xì)單1818附件九附件九出差變更申請單出差變更申請單1919附圖附圖A借款流程圖借款流程圖2020附圖附圖B付款流程圖付款流程圖2121附圖附圖C日常費用報銷流程圖日常費用報銷流程圖2222附圖附圖D差旅費報銷流程圖差旅費報銷流程圖23234.2.報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證，待逐級審核

4、批準(zhǔn)后，方可報銷。4.3.費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，按照公司統(tǒng)一的《財務(wù)報銷票據(jù)粘貼要求》規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、招待費、辦公費等）分類粘貼。4.4.費用報銷自制的相關(guān)單據(jù)及其使用說明單據(jù)名稱單據(jù)名稱使用說明使用說明備注備注《借款單》個人差旅費等臨時性借款格式見附件三《預(yù)付款單》各類貨款和代墊款項的支付格式見附件四《出差申請單》外埠出差事由、交通工具、時間的相關(guān)審批格式見

5、附件五《出差變更申請單》與原出差申請內(nèi)容變動的相關(guān)審批格式見附件九《差旅費報銷單》差旅費報銷（車、船、飛機(jī)票、住宿費等）格式見附件六《日常費用報銷單》非差旅費的日常費用報銷。格式見附件七原始憑證粘帖單對小票較多，按類別分層次粘帖附在前2種報銷單后面粘帖于廢舊的A4紙上《費用報銷明細(xì)單》為便于審批而填制的對發(fā)票產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)活動說明格式由報銷人自制，參考格式附件八5.5.費用報銷審核與流程費用報銷審核與流程5.1.費用報銷的控制原則：實行計劃

6、管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)的財務(wù)報銷制度。5.2.費用發(fā)生部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門費用報銷的實質(zhì)性、合理性審查；總經(jīng)理和或其特別授權(quán)人負(fù)責(zé)相應(yīng)授權(quán)事項相關(guān)費用報銷的實質(zhì)性、合理性復(fù)核；財務(wù)部負(fù)責(zé)報銷票據(jù)的合法性審查，財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)在其審批權(quán)限內(nèi)審核批準(zhǔn)；超出財務(wù)總監(jiān)審批權(quán)限的報銷單，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.3.費用報銷人對其提供的報銷單據(jù)的真實性負(fù)責(zé)，財務(wù)人員應(yīng)對原始單據(jù)是否由國家稅務(wù)部門或具備獨立開具發(fā)票資格的壟斷性行業(yè)（如民航、鐵道等）出具，發(fā)

7、票內(nèi)容是否與報銷事由一致等事項進(jìn)行審核。5.4.財務(wù)人員要審查報銷單據(jù)是否有經(jīng)辦人及相應(yīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽字，審批手續(xù)是否完備，所附票據(jù)是否完整等。5.5.費用報銷流程：費用發(fā)生部門主管或總經(jīng)理特別授權(quán)人審核簽字→財務(wù)總監(jiān)審批（→超過5000元的單據(jù)總經(jīng)理審批）。詳見附圖C和附圖D。5.5.1.報銷人根據(jù)《報銷票據(jù)粘貼細(xì)則》將原始發(fā)票和單據(jù)粘貼于原始憑證粘貼單；5.5.2.報銷人根據(jù)原始發(fā)票和單據(jù)填寫費用報銷明細(xì)單（格式如附件八）；5.5.3.

8、報銷人將《費用報銷明細(xì)單》和原始憑證粘貼單提交財務(wù)，由財務(wù)填制報銷單（譬如《差旅費報銷單》、《日常費用報銷單》等）；5.5.1.5.5.4.報銷人財務(wù)填制的相應(yīng)報銷單、《費用報銷明細(xì)單》和原始憑證粘貼單應(yīng)將填寫完整、附件齊全的報銷單送交費用發(fā)生部門主管和或總經(jīng)理特別授權(quán)人審核。部門主管或總經(jīng)理特別授權(quán)人負(fù)責(zé)對費用發(fā)生的真實性、費用的合理性進(jìn)行審查，審查無異議后，應(yīng)在報銷單上簽署審核意見并簽名。5.5.2.5.5.5.報銷當(dāng)事人將部門主管