經(jīng)營計劃管理作業(yè)指引

1、111經(jīng)營計劃經(jīng)營計劃編制編制作業(yè)指引作業(yè)指引1.01.0目的目的1.1規(guī)范和明確公司經(jīng)營目標及計劃的制訂、平衡、執(zhí)行和總結的管理過程，確保公司年度目標符合中長期發(fā)展戰(zhàn)略的要求，明確經(jīng)營計劃管理過程中關鍵環(huán)節(jié)的步驟和責任，將計劃作為指導公司的整體行為、考核員工績效的有力工具，來提升公司整體管理的運作效率和效果；1.2公司建立自上而下的計劃編制和監(jiān)控體系，自下而上的匯報體系，由目標出發(fā)又回到目標，按照計劃編制、執(zhí)行和監(jiān)督、考核四個環(huán)節(jié)實現(xiàn)

2、閉環(huán)式管理，保證公司年度目標的實現(xiàn)。2.02.0適用范圍適用范圍2.1適用于公司所有計劃和相應工作目標的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，具體包括以下類別：2.1.1時間維度：中長期發(fā)展規(guī)劃、年度的經(jīng)營計劃、季度工作計劃、月度工作計劃等；2.1.2組織維度：公司經(jīng)營計劃、部門行動計劃、項目(專項)工作計劃、員工個人作業(yè)計劃等；2.1.3專項維度：項目經(jīng)營計劃、競爭力培育計劃等；專項維度計劃通過分解到各年度及月度計劃中去實現(xiàn)，從而納入年度全面預算管理體系

3、。2.2本流程上接企業(yè)戰(zhàn)略管理流程，是將企業(yè)戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標落實到年度經(jīng)營管理的過程。2.3本流程下接預算管理流程(具體為全面預算啟動會議作業(yè)指引)，各類計劃是編制預算的前提，沒有計劃就沒有預算，預算以計劃為基礎編制。當預算不能平衡時，首先應考慮調整計劃，調整計劃仍然無法平衡，則向董事會申請調整經(jīng)營目標。2.4如果計劃管理部門與預算管理部門統(tǒng)一，可以將本流程與預算管理流程相結合，形成統(tǒng)一的從年度經(jīng)營目標開始的全面預算管理流程，否則應將計劃

4、作業(yè)指引與預算作業(yè)指引分開。3.03.0經(jīng)營計劃的制定原則經(jīng)營計劃的制定原則3.1以戰(zhàn)略為指導，以市場為導向；3.2溝通協(xié)調，滾動調整：年度經(jīng)營計劃目標的確定是上下結合過程中產(chǎn)生的，對年度經(jīng)營計劃目標的確定應按照挑戰(zhàn)性與現(xiàn)實性相結合的原則來進行。經(jīng)營計劃的總體目標和各部門的分解目標都應有充分的支持理由和依據(jù)。3.3與預算相一致，滿足預算平衡需要；3.4目標剛性：年度經(jīng)營目標一經(jīng)確定后，就應嚴格執(zhí)行，各部門必須按照最終確定的目標確定本部門

5、的工作計劃、努力目標和相應預算。；3.5目標分層原則：對每一個經(jīng)營目標，在經(jīng)營計劃中一定要制定分階段子目標，同時還要制定分階段實施方案；3.6評估考核原則：目標、計劃、執(zhí)行、監(jiān)察、考核是一個閉環(huán)管理流程。3.7SMART原則：計劃管理以目標管理為主要手段之一，因此計劃的編制也必須遵循目標管理的SMART原則。3.7.1S代表具體(Specific)，指計劃編制要切中特定的工作指標，不能籠統(tǒng)，包含時間、地點、參與人員、所需資源、關鍵控制點

6、等核心信息；3.7.2M代表可度量(Measurable)，指計劃的目標是數(shù)量化或者行為化的，驗證這些目標實現(xiàn)的數(shù)據(jù)或者信息是可以獲得的；3.7.3A代表可實現(xiàn)(Attainable)，指計劃在付出努力的情況下可以實現(xiàn)，避免設立過高或過低的目標；3116.2.3對計劃執(zhí)行過程進行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項活動有序進行，達到計劃目標。6.2.4負責對董事會匯報計劃完成情況。6.3人力資源及企管中心6.3.1負責組織指導各部門編制

7、部門年度行動計劃和月度工作計劃；6.3.2匯總、平衡各部門工作計劃，形成公司年度經(jīng)營計劃草案和月度行動計劃草案；6.3.3負責各部門計劃的協(xié)調和推進；6.3.4負責計劃執(zhí)行的考核。6.4財務管理中心6.4.1協(xié)助企管部編制年度經(jīng)營計劃；6.4.2審核各項計劃是否與預算相一致，對與預算不一致的進行質詢和修改；6.5審計監(jiān)察中心6.5.1進行經(jīng)營計劃執(zhí)行和遵守情況監(jiān)察。6.6其他部門6.6.1在計劃編制前進行企業(yè)評估，提供計劃編制的基礎數(shù)據(jù)